证券代码：300051 证券简称：三五互联 公告编号：2017-133

　厦门三五互联科技股份有限公司

　第四届董事会第二十一次会议决议的公告

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　厦门三五互联科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会于2017年12月6日以邮件、传真、电话方式向全体董事发出召开临时董事会通知，并于2017年12月11日以通讯表决的方式召开第四届董事会第二十一次会议（以下简称“本次会议”）。本次会议应到董事5人，实到董事5人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，本次会议由公司董事长龚少晖先生主持。

　经记名投票表决，审议并通过了如下议案：

　一、审议通过了《关于厦门证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》

　根据中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“厦门证监局”）《关于对厦门三五互联科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2017〕22号），对厦门证监局提出的问题，公司对照《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》等相关法律法规规定及决定的要求进行了认真核查检讨，落实整改措施、明确相关责任人和整改期限，责任人已经做出书面检查，逐项落实整改措施、明确相关责任人和整改期限，形成整改报告。

　本议案以5票同意、0票反对、0票弃权的表决结果获得通过。

　二、审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》

　董事会认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述前期会计差错更正事项。

　独立董事认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，差错更正的决议程序符合相关规定，更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司的财务状况，未损害公司和全体股东的合法权益。我们同意上述前期会计差错更正事项。

　本议案以5票同意、0票反对、0票弃权的表决结果获得通过。

　特此公告。

　厦门三五互联科技股份有限公司

　董 事 会

　2017年12月 11日

　证券代码：300051 证券简称：三五互联 公告编号：2017-134

　厦门三五互联科技股份有限公司

　第四届监事会第十六次会议决议的公告

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　厦门三五互联科技股份有限公司(以下简称“公司”)监事会于2017年12月6日以邮件、传真、电话方式向全体监事发出第四届监事会第十六次会议（以下简称“本次会议”）通知，并于2017年12月11日以通讯表决方式召开本次会议。本次会议由监事会主席余成斌主持，应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　经记名投票表决，审议通过了如下议案：

　一、审议通过了《关于厦门证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》

　根据中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“厦门证监局”）《关于对厦门三五互联科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2017〕22号），对厦门证监局提出的问题，公司对照《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》等相关法律法规规定及决定的要求进行了认真核查检讨，落实整改措施、明确相关责任人和整改期限，责任人已经做出书面检查，逐项落实整改措施、明确相关责任人和整改期限，形成整改报告。

　本议案以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果获得通过。

　二、审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》

　监事会一致认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。

　本议案以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果获得通过。

　特此公告。

　厦门三五互联科技股份有限公司

　监事会

　2017年12月11日

　证券代码：300051 证券简称：三五互联 公告编号：2017-135

　厦门三五互联科技股份有限公司

　关于厦门证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告

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　厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年11月13日收到中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“厦门证监局”）下发的《厦门证监局关于对厦门三五互联科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2017】22号，以下简称“责令改正决定”），要求公司对检查中发现的问题进行改正，具体详见2017年11月13日公司在巨潮资讯网上披露的《关于收到厦门证监局行政监管措施决定书及监管关注函的公告》（公告编号：2017-126）

　针对《责令改正决定》提出的相关问题，公司高度重视并对照相关法律法规的规定和要求，对提出的问题所涉及的事项进行逐项深入分析，寻找问题根源和原因，对需要整改的事项及时制定相应的整改措施、计划并实施了整改，现将相关问题的整改措施和落实情况报告如下：

　一、 信息披露不完整

　存在问题：公司2016年半年报、年报和2017年半年报中，关于公司主营业务游戏业务“主要游戏的信息”，均只披露了联合运营模式下的相关数据，未披露自营模式相关数据。

　情况说明及整改措施：

　1、公司已按照《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》（以下简称“信息披露指引第5号”）的规定履行信息披露义务，补充调整公司2016年半年报、年报和2017年半年报中，关于公司主营业务游戏业务“主要游戏的信息”，具体情况如下：

　（1）2016年半年报调整前主要游戏信息：

　■

　2016年半年报调整后主要游戏信息：

　■

　（2）2016年年报调整前主要游戏信息：

　■

　2016年年报调整后主要游戏信息：

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　（3）2017年半年报调整前主要游戏信息：

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　2017年半年报调整后主要游戏信息：

　■

　2、公司已按照上市公司信息披露有关规定，结合新修订的定期报告内容与格式要求以及其他新颁布的规则及要求，组织了定期报告编制人员统一学习，强化了定期报告编制人员的信息披露责任意识，避免类似事件再次发生。

　二、会计核算存在差错

　存在问题：

　（1）、公司与自然人陈某签订《股权转让协议》，将所持厦门嘟嘟科技有

　限公司（以下简称厦门嘟嘟）30%股权转让给陈某，并约定厦门嘟嘟依法办理工商变更登记后，陈某成为公司股东，按章程分享公司利润与分担亏损，协议生效条件为签订之日起生效。公司于2017年2月27日完成该协议审批盖章流程，陈某于2017年3月22日支付股权转让款，厦门嘟嘟于2017年4月1日完成工商变更登记手续，但公司于2016年9月即终止确认了对厦门嘟嘟的长期股权投资，导致会计核算和信息披露存在错误，2016年度“长期股权投资”少计45万元，“其他应收款”多计 42.75万元，“投资收益”多确认亏损430.91万元，“资产减值损失”少计428.66万元。

　（2）、2015年末，公司子公司天津三五互联移动通讯有限公司部分工程项

　目在已与施工方进行阶段性工程结算或者设备已验收并安装完成的情况下，仍未计入在建工程，而是延至实际付款时才进行会计处理，导致公司2015年末“在建工程”少计1673.03万元，“应付账款”少计1673.03万元。

　整改措施：

　公司已根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》对上述事项进行账务调整，具体情况如下：

　公司该归属期间进行了追溯调整，调整增加2015年度在建工程和应付账款16,730,314.45元；调整减少2016年度其他应收款427,500.00元；调整增加2016年度长期股权投资450,000.00元，未分配利润22,500.00元，资产减值损失4,286,630.45元和投资收益4,309,130.45元。

　（1）、对2015年度合并财务报表的影响

　对2015年12月31日合并资产负债表的影响

　单位：元

　■

　（2）、对2016年度财务报表的影响

　A、对2016年度合并财务报表的影响

　对2016年12月31日合并资产负债表的影响

　单位：元

　■

　对2016年度合并利润表的影响

　单位：元

　■

　B、对2016年度母公司财务报表的影响

　对2016年12月31日母公司资产负债表的影响

　单位：元

　■

　对2016年度母公司利润表的影响

　单位：元

　■

　整体整改措施：

　1、公司全体董事、监事和高级管理人员将持续加强对证券法律法规的学习，从理念上、知识结构上提升公司治理和信息披露规范运作水平；公司证券部将进一步加强对董监高人员在公司规范运作、信息披露等方面的培训和学习组织工作，切实执行年度规范运作培训计划，拟定于2017年12月开展专题培训活动，并形成董监高定期学习机制，自2018年起每季度开展专题培训或集中学习，强化规范运作意识；同时，公司将积极参加证监会、深交所等监管部门组织的各项有关公司治理、财务规范核算、信息披露方面的相关培训，不断提升工作素养和能力；公司后续将在董事会和管理层的领导下，组织财务、证券、审计等部门，对内部管理和会计核算进行全面审视和梳理，核查薄弱环节或不规范情形，并建立追责机制，推动切实落地实施。

　整改责任人：董事长、总经理、董秘

　整改完成时间：将长期严格执行

　2、公司将及时、准确的更正相关会计差错、补充披露相关信息，

　整改责任人：董事长、董秘、财务总监

　整改完成时间：已完成

　3、根据公司《董事、监事及高级管理人员内部问责制度》，由公司董事长对相关问题作出书面检讨，并给予公司总经理、财务总监、董秘严重警告处分。

　整改责任人：董事长、总经理、财务总监、董秘

　整改完成时间：已完成。

　4、开展公司内部控制体系风险情况的大排查，严格根据《上市公司内部控制管理规定》、《创业板上市规则》等相关规章的要求，健全公司的内部控制管理体系，对风险关键点、风险盲区集中梳理，防止出现类似事故。

　整改责任人：总经理、审计部经理

　整改完成时间：将长期严格执行

　通过此次专项检查，公司深刻认识到在财务规范核算、信息披露管理及内部控制规范运作工作中存在的问题和不足。公司认为本次检查对于进一步提高公司及子公司信息披露管理水平、规范经营管理意识、加强合规及风险控制等方面起到了重要的推动作用。公司将引以为戒，认真落实各项整改措施，并进一步强化对公司董事、监事、高管及相关人员的专业培训，树立规范运作意识，完善信息披露管理体系，从而促进公司持续、健康、稳定发展。

　厦门三五互联科技股份有限公司

　董 事 会

　2017年12月11日

　证券代码：300051 证券简称：三五互联 公告编号：2017-136

　厦门三五互联科技股份有限公司

　关于公司前期会计差错更正的公告

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　厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年12月11日召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，同时根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定的要求，对公司本次会计差错事项更正如下：

　一、前期会计差错概述

　公司于2017年8月28日接受中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称厦门证监局）检查，于2017年11月13日收到《厦门证监局关于对厦门三五互联科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2017〕22号），要求公司就下述事项立即改正：

　存在会计核算错误的问题：

　（1）、公司与自然人陈某签订《股权转让协议》，将所持厦门嘟嘟科技有限公司（以下简称厦门嘟嘟）30%股权转让给陈某，并约定厦门嘟嘟依法办理工商变更登记后，陈某成为公司股东，按章程分享公司利润与分担亏损，协议生效条件为签订之日起生效。公司于2017年2月27日完成该协议审批盖章流程，陈某于2017年3月22日支付股权转让款，厦门嘟嘟于2017年4月1日完成工商变更登记手续，但公司于2016年9月即终止确认了对厦门嘟嘟的长期股权投资，导致会计核算和信息披露存在错误，2016年度“长期股权投资”少计45万元，“其他应收款”多计 42.75万元，“投资收益”多确认亏损430.91万元，“资产减值损失”少计428.66万元。

　（2）、2015年末，公司子公司天津三五互联移动通讯有限公司部分工程项目在已与施工方进行阶段性工程结算或者设备已验收并安装完成的情况下，仍未计入在建工程，而是延至实际付款时才进行会计处理，导致公司2015年末“在建工程”少计1673.03万元，“应付账款”少计1673.03万元。

　公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》对上述事项进行账务调整，具体情况如下：

　公司该归属期间进行了追溯调整，调整增加2015年度在建工程和应付账款16,730,314.45元；调整减少2016年度其他应收款427,500.00元；调整增加2016年度长期股权投资450,000.00元，未分配利润22,500.00元，资产减值损失4,286,630.45元和投资收益4,309,130.45元。

　二、本次前期差错更正对财务状况和经营成果的影响

　（1）、对2015年度合并财务报表的影响

　对2015年12月31日合并资产负债表的影响

　单位：元

　■

　（2）、对2016年度财务报表的影响

　A、对2016年度合并财务报表的影响

　对2016年12月31日合并资产负债表的影响

　单位：元

　■

　对2016年度合并利润表的影响

　单位：元

　■

　B、对2016年度母公司财务报表的影响

　对2016年12月31日母公司资产负债表的影响

　单位：元

　■

　对2016年度母公司利润表的影响

　单位：元

　■

　三、本次公司前期会计差错更正的审批程序

　公司于2017年12月11日召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。

　四、董事会意见、独立董事意见和监事会意见

　董事会认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述前期会计差错更正事项。

　独立董事认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，差错更正的决议程序符合相关规定，更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司的财务状况，未损害公司和全体股东的合法权益。我们同意上述前期会计差错更正事项。

　监事会会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。

　五、备查文件

　1、第四届董事会第二十一次会议决议；

　2、第四届监事会第十六次会议决议；

　3、独立董事关于四届二十一次董事会相关事项的独立意见。

　特此公告。

　厦门三五互联科技股份有限公司

　董 事 会

　2017年12月11日