一、重要提示

　1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　1.3 公司负责人智大勇、主管会计工作负责人张凯臣及会计机构负责人（会计主管人员）贾淑莉保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　1.4 本公司第三季度报告未经审计。

　二、 公司主要财务数据和股东变化

　2.1 主要财务数据

　单位：元 币种：人民币

　■

　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　单位：股

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　三、 重要事项

　3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　√适用 □不适用

　■

　■

　3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　（1）非募集资金项目情况

　单位:万元 币种:人民币

　■

　（2）担保情况

　公司担保情况见公司2013年年度报告、2014年半年度报告（上海证券交易所网站www.sse.com.cn），本期无新的担保情况发生。

　3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

　■

　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响

　影响范围包括：

　（1）长期股权投资会计政策变更仅涉及财务报表项目重分类，不影响公司以前年度损益，也不影响2014年期初留存收益。

　（2）职工薪酬—离职后福利计划—设定受益计划政策执行，影响2014年期初留存收益-2,709.20万元。

　3.5.1 长期股权投资准则变动对于财务报告影响

　■

　*长期股权投资变更原因：

　根据财会【2014】14号财政部关于印发修订《企业会计准则第2号--长期股权投资》的通知规定，长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资，以及准则未予规范的其他权益性投资，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。本公司持有的对哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司、伊春农村商业银行股份有限公司及公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司持有的鸡东县银宝煤炭有限公司的投资均不属于修订后的长期股权投资准则核算范围，公司决定根据修订后的长期股权投资准则进行会计政策变更，变更后按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》划分为可供出售金融资产核算。

　3.5.2 职工薪酬准则变动的影响

　单位：元 币种：人民币

　■

　职工薪酬准则变动影响的说明

　*职工薪酬—离职后福利计划—设定受益计划政策执行原因：

　根据财会【2014】8号财政部关于印发修订《企业会计准则第9号—职工薪酬》的通知规定，本公司设定了职工薪酬—设定受益计划。设定受益计划的主要内容是由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金额的薪酬补贴及根据《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规定，给予职工热费补贴。本公司设定的受益计划按照修订后的职工薪酬准则确认和计量。

　■

　证券代码：600864 证券简称：哈投股份 编号：临2014-033

　哈尔滨哈投投资股份有限公司

　第七届董事会第十二次临时会议决议公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　哈尔滨哈投投资股份有限公司第七届董事会第十二次临时会议于2014年10月22日上午以通讯方式召开。会议通知及审议议案于2014年10月15日以传真及电子邮件形式发给各位董事。会议应到董事7名，实到7名。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议由智大勇董事长主持。经过有效表决，会议审议并通过了如下议案：

　一、《关于公司2014年第三季度报告的议案》；

　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

　二、《关于会计政策变更的议案》

　公司根据新会计准则的要求，对会计政策进行变更。本次变更对公司财务报表产生影响的项目包括“长期股权投资”及“职工薪酬—离职后福利计划—设定受益计划”，对公司2013年度总资产、净资产及净利润未有影响。详见本日公司《关于会计政策变更的公告》（临2014-034号公告）

　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

　特此公告。

　哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会

　2014年10月22日

　证券代码：600864 证券简称：哈投股份 公告编号：临2014-034

　哈尔滨哈投投资股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　重要内容提示

　●本次会计政策变更未对公司2013年度的总资产、净资产、净利润产生影响。

　一、会计政策变更概述

　2014年1月26日起，国家财政部相继修订和发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014年6月20日，财政部修订《企业会计准则第37号—金融工具列报》,执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014年7月23日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》,自公布之日起施行。

　根据上述新准则，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　2014年10月22日，公司第七届董事会第十二次临时会议审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。会议应参加董事7人，实际参加7人。表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票

　二、会计政策变更具体情况及对公司的影响

　1、根据财会【2014】14号财政部关于印发修订《企业会计准则第2号--长期股权投资》的通知规定，长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资，以及准则未予规范的其他权益性投资，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。本公司持有的对哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司、伊春农村商业银行股份有限公司及公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司持有的鸡东县银宝煤炭有限公司的投资均不属于修订后的长期股权投资准则核算范围，公司决定根据修订后的长期股权投资准则进行会计政策变更，变更后按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》划分为可供出售金融资产核算。

　长期股权投资会计政策变更仅涉及财务报表项目重分类，不影响公司以前年度损益，也不影响2014年期初留存收益。长期股权投资变动对财务报表影响见下表：

　单位：元 币种：人民币

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　2、 根据财会【2014】8号财政部关于印发修订《企业会计准则第9号—职工薪酬》的通知规定，本公司设定了职工薪酬—设定受益计划。设定受益计划的主要内容是由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金额的薪酬补贴及根据《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规定，给予职工热费补贴。本公司设定的受益计划按照修订后的职工薪酬准则确认和计量。

　职工薪酬—离职后福利计划—设定受益计划政策执行，影响2014年期初留存收益-2,709.20万元。职工薪酬—离职后福利计划—设定受益计划政策执行对财务报表的影响见下表：

　单位：元 币种：人民币

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　3、公司根据财政部的通知要求，执行新的企业会计准则，除上述两项政策变更对公司财务报告产生影响外，其余新会计政策的执行对公司财务报表无重大影响。未变更部分仍按原准则及有关规定执行。

　三、独立董事意见

　独立董事认为：公司根据财政部最新修订的企业会计准则变更后的会计政策符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果。对公司会计准则下的资产负债、损益、现金流量等均不产生重大影响，不会损害公司及全体股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和本公司《公司章程》的有关规定，同意公司本次会计政策变更。

　四、上网公告附件

　1、独立董事关于会计政策变更的独立意见

　特此公告。

　哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会

　2014年10月22日