本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　天津力生制药股份有限公司（以下简称“我公司”或“公司”）于近日收到深圳证券交易所出具的《关于对天津力生制药股份有限公司2014年年报的问询函》（中小板年报问询函【2015】第226号），公司就相关情况进行核查，对问询函中所列问题向深圳证券交易所作出书面回复。现将回复内容公告如下：

　1、报告期内，你公司实现营业收入7.74亿元，同比下降25.92%，归属于上市公司股东的净利润9288.36万元，同比下降68.30%，其中第四季度归属于上市公司股东的净利润为-1502.51万元。请你公司结合同行业公司情况说明净利润下降的原因、第四季度亏损的原因及对你公司的影响。

　回复：

　报告期内，我公司实现营业收入7.74亿元，同比下降，从而造成利润总额和净利润的同比下降。四季度实现营业收入14331.71万元，实现的利润总额为-1219.51万元，进行所得税调整282.91万元，形成的归属于上市公司股东的净利润为-1502.51万元。四季度亏损的主要原因是营业收入的降低，1-9月份营业收入为63040.86万元，平均每季度为21013.62万元，四季度为14331.71万元，低于前三个季度的平均水平。由于销售产品结构的调整造成营业成本占营业收入的比例上升，四季度营业成本为7532.43万元占营业收入的比例52.56%，1-9月份营业成本占营业收入的比例43.11%，上升了9.45个百分点，从而造成销售毛利的降低。同时年末进行存货、工程等资产减值测试等原因造成四季度资产减值损失398.72万元，年末进行相关的所得税清算造成所得税增加282.91万元，以上因素造成四季度亏损。

　2014年，根据国家统计局数据，从化学制剂行业整体运行情况看，主营业务同比增长为12.03%，利润总额同比增长16.07%，但我公司的经营业绩却出现下滑的原因，主要是我公司为了维护重点品种销售市场持续健康发展，降低重点产品社会库存，调整了营销策略，控制发货致使销量下降。短期看是收入减少，利润降低，但这是为了未来公司更好的发展。

　2、报告期内，你公司实现经营活动产生的现金流量净额为7223.89万元，同比下降75.06%。请说明你公司对供应商和销售商的信用政策、与上年相比是否发生变化、经营活动产生现金流量净额下降的原因及对你公司的影响。

　回复：

　报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降主要是销售商品提供劳务收到的现金同比减少29188.74万元造成。造成销售商品提供劳务收到的现金减少主要是由于营业收入同比减少造成，2014年营业收入为77372.57万元比上年同期的104439.78万元减少了27067.21万元，营业收入为无税收入，折合成含税后同期减少为31668.64万元。我公司采购原材料一般采用货到付款的方式，账期一般为两个月。我公司销售商品采用赊销的方式，账期一般为两个月。本年采用供应商和销售商的信用政策与上年相比没有发生变化。经营活动产生现金流量净额下降除对我公司货币资金的余额减少外，没有其他的影响。

　3、报告期末，你公司在建工程余额为10.35亿元，同比上升54%，工程物资余额为255.64万元，与上年末金额相同。请说明相关建设项目的用途、前景分析、减值测试情况以及会计处理的合规性。

　回复：

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　在建工程在2014年度增加3.66亿元后达到10.35亿元，但至年末所有工程均没有达到初期的预算金额，在2015年度除天津市新冠制药有限公司（以下简称“新冠公司”或“新冠制药”）厂房项目外其他项目将继续建设直至达到达产状态。故以上的各项在建工程的增加均属于正常建设期的阶段。在2014年末新冠公司和天津生物化学制药有限公司（以下简称“生化公司”）的项目聘请评估师进行了减值测试，出具评估报告，因个别单项工程项目账面价值高于可回收金额分别计提了15.67万元和31.33万元，共计47.0万元的减值准备。 我公司按照企业会计准则的要求在年末按照评估报告和监理报告对工程进行核算，符合会计处理规定。

　另外，公司第四届董事会第二十六次会议和2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分终止“天津市新冠制药有限公司化学原料药产业化项目”和“天津市新冠制药有限公司化学药物制剂生产、研发项目”及变更部分募集资金用途的议案》和《关于天津市中央药业有限公司（以下简称“中央药业”）吸收合并天津市新冠制药有限公司并实施新版GMP升级改造项目的议案》，具体公告详见2013年11月19日和12月10日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和中国证券报。根据市场变化、设施建设及政策等方面的影响，公司部分终止以上两个募投项目，将剩余的募集资金投入到公司扩建项目。目前，中央药业吸收合并新冠制药并进行新版GMP升级改造项目正在进行交接，完成后将承接新冠制药两个原募投项目的已建成部分，这样可以有效利用企业资源，提高管理和经营效率，降低企业成本，增加企业效益。

　公司扩建项目建成后将用于我公司的生产经营，项目通过改造、调整，优化资源配置，实现聚集效应，提升公司产品生产技术水平，使产业做大做强，形成工艺装备先进、生产流程衔接、具有竞争力的现代化医药生产基地。

　生化公司肺炎疫苗项目主要用于研究开发23价肺炎球菌多糖疫苗原液及制剂的生产技术，实现该疫苗产业化。以目前市场形势推断，肺炎疫苗是符合大健康的发展方向的，具备很好的发展前景。该项目的实施将丰富企业产品线，创造良好的经济效益，实现企业持续快速发展。该项目完成后将进一步推动企业产业结构调整和优化升级，具有显著的社会效益。

　中央药业搬迁改造改建主要包括搬迁改造的前期设计费及生产经营所需设备的改造和购置。主要用于车间设备的提升、研发中心新的研发项目设备的购置、为安全生产化的达标进行氨制冷系统的改造等。

　天津力生制药股份有限公司

　2015年6月24日