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　福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对福建榕基软件股份有限公司的问询函》（中小板年报问询函【2015】第189号），函中就公司2014年年报审查过程中发现的问题要求公司进行回复。

　公司已按照相关要求向深圳证券交易所做出了回复，现公告如下：

　一、2012年至2014年，你公司归属于上市公司股东的净利润分别为12,434.46万元、6,283.87万元和2,225.06万元，请分析说明你公司归属于上市公司股东的净利润连续两年下滑的原因及合理性。

　回复：

　公司近三年利润表主要项目列示及比较如下：

　人民币：万元

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　公司2013年归属于母公司股东的净利润为6,283.87万元，比上年同期12,434.46万元减少6,150.59万元，降幅为49.46%，2014年归属于母公司股东的净利润为2,225.06万元，比上年同期6,283.87万元减少4,058.81万元，降幅为64.59%。

　（一）2013年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少的原因如下：

　1、由于2013年国家通过实行的稳健的货币政策及积极的财政政策，加强了对国家宏观经济的调控，全社会的投资性拉动和消费拉动不足，使GDP增速放缓，同时CPI指数持续上升，人民币对外升值对内贬值的情况影响下，人工成本上升，结构性物价上涨。在这种大环境下，2013年公司营业收入虽然较上年同期增长6.13%，但主营业务成本较上年同期增长15.48%，超过了收入增长的比例，导致本年产品销售毛利19,209.41万元较上年同期21,238.24万元减少2,028.83万元，减幅为9.55%，由于公司系统集成业务外购设备及软件市场竞争激烈，价格透明，利润空间逐年减少，同时受软件业务人工成本上升的影响，公司产品销售毛利率同比降低较多。

　2、2013年公司期间费用15,152.48万元较上年同期9,562.95万元增加5,589.53万元，增幅为58.45%。期间费用中管理费用12,754.57万元较上年同期8,095.92万元增加4,658.65万元，增幅为57.54%，管理费用的增长主要是由于管理费用-职工薪酬2,832.71万元比上年同期2,080.56万元增加752.15万元，增幅36.15%；管理费用-无形资产摊销2,023.27万元比上年同期1,168.70万元增加854.57万元；增幅73.12%；管理费用-研发费用3,761.96万元比上年同期1,329.20万元增加2,432.76万元，增幅183.02%，研发投入增加较多主要是公司为进一步推动“行业化、产品化、服务化”发展战略，持续加大产品研发投入，加强产品研发力度，同时增加全国区域和行业市场建设；财务费用-利息收入1,865.51万元较上年同期2,556.62万元减少691.11万元，减幅27.03%，主要由于下半年充分利用闲置资金购买理财产品从而减少了定期存款的金额，利息收入下降，而理财产品收入是在投资收益中列示（2013年在投资收益中列示的理财收益比上年同期增加816.37万元），扣除此影响外财务费用比上年同期略有减少。

　综上所述，2013年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少主要是由于受大环境影响，产品毛利减少，同时职工薪酬、无形资产摊销增加及研发费用投入增加所致。

　（二）2014年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少的原因如下：

　1、2014年国家继续通过积极的财政政策及稳健的货币政策对宏观经济进行适度调控，投资性拉动和消费拉动有限，GDP增速继续放缓。CPI指数虽然持续上升，但上升趋势有所放缓，人工成本持续上升，结构性物价上涨。国民经济增速放缓对信息安全行业的增长存在一定的不利影响。以此同时，信息技术行业技术更新换代较快，为保持在市场竞争中的人才和技术优势，就必须加大对对人才的储备和培养，加大研发投入，同时目前公司为了防范经营风险，正积极的开拓新业务，相应可能导致前期投入增加，从而导致本年期间费用增加，对短期利润产生一定的负面影响。受前述宏观环境影响，2014年公司营业收入59,830.52万元较上年同期60,314.24万元减少483.72万元，减幅为0.80%，主营业务成本42,492.24万元较上年同期41,104.83万元增加1,387.41万元，增幅为3.38%，产品销售毛利17,338.28万元较上年同期19,209.41万元减少1,871.13万元，减幅为9.74%，受系统集成业务外购设备及外购软件市场竞争激烈及软件业务人工成本上升的影响，公司产品销售毛利率同比降低较多。；

　2、2014年公司期间费用19,005.54万元较上年同期15,152.48万元增加3,853.06万元，增幅为25.43%。期间费用中管理费用14,936.89万元较上年同期12,754.57万元增加2,182.32万元，增幅为17.11%，管理费用的增加主要是管理费用-职工薪酬3,476.14万元比上年同期2,832.71万元增加643.43万元，增幅为22.71%；管理费用-无形资产摊销2,746.30万元比上年同期2,023.28万元增加723.02万元；销售费用4,712.90万元较上年同期4,243.88万元增加469.02万元，随着业务的发展，销售费用的增加属正常范围；财务费用-利息收入678.86万元较上年同期1,865.51万元减少1,186.65万元，减幅63.61%，主要是充分利用闲置资金购买理财产品从而减少了定期存款的金额，利息收入比上年同期减少，而理财产品收入是在投资收益中列示（2014年投资收益中的理财收益比上年同期增加1,612.97万元）。

　综上所述，2014年归属于母公司股东的净利润较上年同期大幅减少主要由于是受大环境影响，产品毛利减少，职工薪酬增加、无形资产摊销增加所致。

　二、2014年，你公司归属于上市公司股东的净利润为2,225.06万元，经营活动产生的现金流量净额为-4,315.61万元，请说明归属于上市公司股东的净利润与经营活动产生的现金流量净额存在较大差异的原因及合理性。

　回复：

　公司2014年归属于母公司股东的净利润为2,225.06万元，经营活动产生的现金流量净额为-4,315.61万元，净利润与经营活动现金净流量变动幅度存在差异的项目、金额及变动率分析如下：

　人民币：万元

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　净利润与经营活动现金净流量变动幅度存在差异的原因说明：

　1、2014年影响净利润不影响经营性现金流量的成本费用为-286.99万元（其中：资产减值损失403.19万元、折旧959.17万元、摊销2,583.91万元、投资损失-3,654.63万元、递延所得税费用-588.58万元）；

　2、2014年影响经营性现金流量不影响净利润的项目合计-6,225.38万元，其中存货增加4,126.42万元（存货增加的主要原因系公司开发的马鞍山智慧园项目一期工程项目2014年仍然处于开发期，尚未实现收益，相应的开发成本增加所致），应收未收回资金项目增加3,778.74万元，应付未支付资金项目增加1,679.78万元。

　以上两项合计影响经营性现金流量-6,512.37万元

　三、2014年，你公司母公司预付款项余额从期初的1,868.72万元增加至7,941.99万元，请说明2014年年末母公司预付款项余额大幅增加的原因及合理性。

　回复：

　公司母公司2014年预付款项期末余额7,941.99万元，比期初余额1,868.72万元增加6,073.27万元，主要是母公司根据合同约定，于2014年12月预付6,000万元购货款给全资子公司榕基五一（北京）信息技术有限公司，导致该科目期末余额较期初余额增加较多。

　四、2014年，你公司全资子公司榕基五一（北京）信息技术有限公司收入为12,786.70万元，净利润为-1,539.34万元，请你公司说明榕基五一（北京）信息技术有限公司亏损金额较大的原因。

　回复：

　榕基五一（北京）信息技术有限公司（以下简称“五一公司”）主要经营：技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、器件和元件、仪器仪表。

　五一公司具有康普、威图、路创、泰科等世界知名品牌弱电产品的总代资格，主要收入为上述品牌弱电产品分销业务收入。

　五一公司利润报表主要项目列示如下：

　人民币：万元

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　五一公司盈利情况分析如下：

　1、 营业收入：五一公司2014年营业收入为12,786.70万元，比上年同期9,024.61万元增加3,762.09万元，增幅41.7%，主要是五一公司积极拓展市场，加大推广力度使得营业收入能稳步增长。

　2、 营业成本为11,499.27万元，比上年同期7,619.39万元增加3,879.88万元，增幅50.9%，主要是营业收入增加,相应成本增加，同时受宏观经济环境、行业环境、市场竞争的影响导致毛利率下滑，成本上升更快。

　3、 期间费用：五一公司2014年期间费用为2,803.77万元，比上年同期2,136.61万元增加667.16万元，增幅为31.23%，其中2014年销售费用为1,464.63万元，比上年同期814.30万元增加650.33万元，增幅为79.9%，销售费用-职工薪酬454.06万元比上年同期123.33万元增加330.73万元，增幅41.7%；销售费用-仓储运输费253.84万元,比上年同期增加253.84万元；销售费用-交通差旅费231.49万元比上年同期99.5万元增加131.99万元，增幅132.65%。

　综上所述，五一公司2014年亏损金额较大的原因主要是产品毛利减少，销售费用中的职工薪酬、仓储运输费等增加较多。

　特此公告。

　福建榕基软件股份有限公司董事会

　二〇一五年六月四日