一、 重要提示

　1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　1.3 公司负责人董事长林金本、总经理黄友星、主管会计工作负责人许建才及会计机构负责人（会计主管人员）吴韩华保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　1.4 本公司第三季度报告未经审计。

　二、 公司主要财务数据和股东变化

　2.1 主要财务数据

　单位：元 币种：人民币

　■

　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　单位：股

　■

　■

　■

　三、 重要事项

　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　√适用 □不适用

　本报告期内，公司发行股份购买资产交易已实施完毕，根据《企业会计准则》及相关解释规定，公司本次重大资产重组交易行为构成反向购买，购买日为2014年7月31日。按照反向购买合并财务报表编制原则：

　(1)合并财务报表以法律上子公司（指本次发行股份购买的三家电力企业福建省鸿山热电有限责任公司、福建省福能新能源有限责任公司、福建省晋江天然气发电有限公司，下同）的资产、负债原账面价值为基础,对法律上母公司（指本次重大资产重组前福建南纺股份有限公司及其合并范围内4家子公司即原上市公司，下同）的净资产按照购买日的公允价值进行合并，即法律上的母公司为本次编报的新增合并范围；

　(2)合并财务报表的比较信息为法律上子公司的比较信息,即法律上子公司的前期合并财务报表，而非法律上母公司已披露的2013年第三季度财务报告信息。

　1. 合并资产负债表项目主要项目变动及原因说明

　■

　(1)其他应收款增加的主要原因是本期应收增值税退税款增加及本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(2)存货增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(3)可供出售金融资产增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(4)投资性房地产增加的主要原因是本期完成反购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(5)在建工程增加的主要原因是本期子公司福建省福能新能源有限责任公司在建风电场项目投入增加。

　(6)固定资产清理增加的主要原因是本期尚未清理完毕的固定资产残值结余。

　(7)无形资产增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据，以及子公司福建省福能新能源有限责任公司新增项目用地。

　(8)商誉增加的主要原因是本期完成反向购买，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额确认为商誉。

　(9)递延所得税资产增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(10)其他非流动资产增加的主要原因是本期子公司福建省福能新能源有限责任公司在建风电场项目预付设备及工程款增加。

　(11)预收款项增加的主要原因是本期子公司福建省鸿山热电有限责任公司预收供热货款增加，以及本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(12)应付职工薪酬增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(13)应交税费增加的主要原因是本期应交增值税增加。

　(14)一年内到期的非流动负债减少的主要原因是一年内到期的长期借款同比减少。

　(15)专项应付款增加的主要原因是本期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(16)递延所得税负债增加的主要原因是本期完成反向购买，取得的被购买方可辨认净资产公允价值大于其计税基础，产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债。

　(17)资本公积增加的主要原因是本期发行股份购买资产产生的股本溢价按反向购买会计处理增加当期资本公积。

　(18)未分配利润增加的主要原因是公司本期盈利相应增加未分配利润。

　2. 合并利润表项目主要项目变动及原因说明

　■

　(1)营业税金及附加增加的主要原因是报告期应交增值税增加，相应计缴的附加税费增加。

　(2)销售费用增加的主要原因是报告期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(3)管理费用增加的主要原因是报告期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(4)资产减值损失增加的主要原因是报告期完成反向购买后合并范围增加法律上母公司相应的数据。

　(5)投资收益减少的主要原因是上期向关联方提供委托贷款获取的利息收入，本期无该交易事项。

　(6)营业外收入减少的主要原因是报告期收到的保险理赔款同比减少。

　(7)营业外支出增加的主要原因是报告期子公司福建省晋江天然气发电有限公司固定资产处置损失同比增加。

　(8)少数股东损益减少的主要原因是报告期子公司福建省晋江天然气发电有限公司净利润同比减少，少数股东损益相应同比减少。

　(9)归属于少数股东的综合收益减少的主要原因是少数股东损益同比减少。

　3. 合并现金流量表顶目主要项目变动及原因说明

　■

　(1)经营活动产生的现金流量流入增加的主要原因是本期销售产品收到的现金同比增加及采购原材料支付的现金同比减少。

　(2)投资活动产生的现金流量流出减少的主要原因是上期向关联方提供委托贷款支付现金同比增加（本期无该交易事项）。

　(3)筹资活动产生的现金流量流出增加的主要原因是报告期偿还到期借款支付的现金同比增加。

　3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　√适用 □不适用

　3.2.1 公司面向福建省能源集团有限公司发行股份购买资产重大事项进展情况

　本报告期，公司面向福建省能源集团有限公司发行股份购买资产顺利完成。

　（1）2014年7月11日，公司收到中国证监会行政许可批复，核准公司向福建省能源集团有限责任公司发行股份购买相关资产。详见公司于2014年7月12日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn ）发布的公告(2014-024号)。

　（2）2014年7月25日，公司向社会公开披露了《福建南纺发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书》和《关于非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。详见公司于2014年7月25日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn?）发布的公告(2014-027号、2014-028号)。

　3.2.2 公司控股股东变更

　本报告期，因公司面向福建省能源集团有限公司发行股份购买资产，福建省能源集团有限责任公司拥有我司77.07%股权，成为公司控股股东。

　3.2.3 公司治理结构和组织结构变化

　本报告期，公司发行股份购买资产暨关联交易事项已实施完毕，公司主营业务由原来的纺织业变更为电力与纺织双主业，在综合考虑公司未来发展等因素的基础上，公司治理结构和组织结构发生如下变化：

　（1）公司于2014年9月3日召开2014年第一次临时股东大会，改选公司董事会、监事会。2014年9月3日分别召开七届董事会第十二次会议和七届监事会第十一次会议改选公司董事长（法定代表人）、监事会主席、董事会相关专门委员会、改聘公司高级管理人员、董事会秘书和证券事务代表。详见公司上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn?）发布的相关公告(2014-037号、2014-040号、2014-041号)。

　（2）公司于2014年9月29日召开第二次临时股东大会，同意设立纺织品子公司福建南纺有限责任公司。2014年9月30日，子公司福建南纺有限责任公司取得工商营业执照。详见公司上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn?）发布的相关公告(2014-049号、2014-050号)。

　3.2.4 公司注册资本、经营范围和公司名称变更

　本报告期，公司发行股份购买资产实施完毕，公司于2014年9月3日召开2014年第一次临时股东大会，通过相关决议，变更公司注册资本（股本）、经营范围、公司名称等信息，详见公司上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn?）发布的相关公告(2014-033号)。

　（1）公司注册资本（股本）由28,848.3712万元人民币增加至125,834.7323万元人民币；

　（2）公司经营范围由原来的纺织业变更为电力和纺织双主业。

　（3）公司名称由福建南纺股份有限公司变更为福建福能股份有限公司，公司名称变更的工商登记手续正在办理之中。

　3.3 公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

　√适用 □不适用

　3.3.1公司控股股东福建省能源集团有限责任公司在本次重大资产重组中作出如下承诺：

　■

　■

　3.3.2 公司于2012年12月12日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定分红回报规划的议案》，2012年～2014年公司分红回报的规划如下：当公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并具有可操作性（即每股税后现金分红不低于0.01元），且审计机构对公司该年度或半年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告时，在考虑公司重大投资计划或重大现金支出的基础上，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%，且任何三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会根据年度的盈利情况及现金流状况，在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理的前提下，可以考虑采取股票股利分配和公积金转增股本等方式进行利润分配。该承诺正在履行中。

　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　公司2014年3月21日已公开披露的本次重大资产重组前2013年年度报告部分财务数据为：2013年归属于上市公司股东的合并净利润2,144.78万元、每股收益0.07元。

　本次披露的2014年第三季度末累计归属于上市公司股东的合并净利润和每股收益数据，与上述2013年年度报告相应财务数据相比已发生重大变动，如按此口径对比，2014年度的相关财务数据也将发生重大变动。

　但因公司本次重大资产重组交易行为构成反向收购，根据《企业会计准则》及相关解释规定，反向收购后的合并报表的比较信息数应为法律上子公司的前期合并财务报表，而非前述已披露的法律上母公司的2013年年度报告信息。因此，根据上述反向收购合并报表比较原则，公司预计2014年度净利润与上年同期（即本次发行股份购买的三家电力企业2013年度合并净利润）相比不会发生重大变动。

　3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响

　根据财政部（财会[2014]14号）的通知要求，公司执行修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号—金融资产的确认和计量》处理，对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

　单位：元 币种：人民币

　■

　注：[1] 福建南平水泥股份公司投资成本169,692.00元，已经全额计提减值准备。

　[2] 福建立丰印染股份公司投资成本260,000.00元，已经全额计提减值准备。

　本公司自2014年7月1日起对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整，编制并调整母公司财务报表期初数。

　2014 年 7 月 11 日，公司收到中国证监会《关于核准福建南纺股份有限公司向福建省能源集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核准公司向福能集团发行 969,863,611 股股份购买相关资产。7 月 17 日，福能集团持有的鸿山热电 100%股权、福能新能源 100%股权和晋江气电 75%股权过户至本公司名下；立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2014 年 7 月 18 日，出具了信会师报字[2014] 第 113838 号《福建南纺股份有限公司验资报告》。本次重大资产重组导致公司控股股东发生变化，构成反向购买。根据《企业会计准则讲解（2010）》；《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便【2009】17号文）等相关规定，本公司购买日后合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司（鸿山热电 100%股权、福能新能源 100%股权和晋江气电 75%股权）的比较信息，故上述会计政策变更对本公司合并财务报表期初数无影响。

　除上述，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。

　■

　证券代码：600483 证券简称：福建南纺 公告编号：2014-051

　福建南纺股份有限公司

　第七届董事会第十三次会议决议公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　一、董事会会议召开情况

　（一）本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司《章程》的有关规定。

　（二）本次会议的通知和材料已于2014年10月17日由董事会办公室以电子邮件方式提交全体董事和监事。

　（三）本次会议于2014年10月28日（星期二）上午8:30在福州市五四路东煌大厦13楼会议室以现场结合通讯表决方式召开。

　（四）本次会议应到董事9人，实际出席会议董事9人，其中：到会现场表决5人，董事李祖安先生、张小宁先生、王静女士和独立董事李宁先生因公务无法亲自出席现场会议，以通讯方式表决。

　（五）本次会议由董事长林金本先生召集并主持，公司全体监事和部分高管人员列席了会议。

　二、董事会会议审议情况

　（一）经与会董事认真审议，以计名和书面方式，逐项表决通过了以下议案。

　1、以9票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于2014年第三季度报告全文及正文的议案》。

　公司董事和高管人员对2014年第三季度报告签署了书面确认意见。2014年第三季度报告的具体内容同日将刊登于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）。

　2、以9票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于会计估计变更的议案》。

　3、以9票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于执行2014 年新颁布或修订的会计准则的议案》。

　关于会计估计变更与执行2014年新颁布或修订的会计准则的议案具体内容详见同日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/《关于会计估计和会计政策变更公告》（2014-053号）。

　独立董事对此发表独立意见认为：公司本次对会计估计变更与执行新会计政策事宜，符合《企业会计准则》及相关规定，审核决策程序符合有关法律、法规及《福建南纺股份有限公司章程》的规定，同意公司本次会计估计变更与执行新会计政策的议案。

　4、以9票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于变更公司证券简称的议案》。

　董事会同意将证券简称变更为“福能股份”，待完成公司名称变更工商登记手续后，将向上海证券交易所递交变更公司证券简称申请（最终简称以上海证券交易所核准、公司公告后为准）。

　三、上网公告附件

　独立董事意见

　特此公告。

　福建南纺股份有限公司

　董事会

　二〇一四年十月三十日

　●报备文件

　（一）董事会决议

　证券代码：600483 证券简称：福建南纺 公告编号：2014-052

　福建南纺股份有限公司

　第七届监事会第十二次会议决议公告

　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　一、监事会会议召开情况

　（一）本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司《章程》的有关规定。

　（二）本次会议的通知和材料已于2014年10月17日由董事会办公室以专人、电子邮件或邮寄方式送达全体监事。

　（三）本次会议于2014年10月28日（星期二）上午9:30在福州市五四路东煌大厦13楼会议室以现场表决方式召开。

　（四）本次会议应到监事5人，实际到会现场表决5人。

　（五）本次会议由监事会主席林群先生召集并主持，公司董事会秘书和证券事务代表列席了会议。

　二、监事会会议审议情况

　经与会监事认真审议，以计名和书面方式，逐项表决通过了以下议案。

　（一）以5票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于2014年第三季度报告全文及正文的议案》。

　公司监事会对公司2014年第三季度报告全文及正文进行了认真审核，并提出如下审核意见：

　1、公司2014年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《福建南纺股份有限公司章程》及公司内部管理制度的各项规定。

　2、公司2014年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司2014年第三季度的经营管理和财务状况等事项。

　3、在提出本意见前，未发现参与2014年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　4、公司监事会全体成员保证公司2014年第三季度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　（二）以5票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于会计估计变更的议案》；

　公司监事会认为，本次会计估计变更符合《企业会计准则》及财政部会计司财会便（2009）17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的复函》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计估计的变更。

　（三）以5票同意、0票反对、0票弃权，表决通过了《关于执行2014 年新颁布或修订的会计准则的议案》；

　公司监事会认为，公司本次执行新会计准则符合财政部修订的会计准则的具体准则要求，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，同意公司执行新会计准则。

　特此公告。

　福建南纺股份有限公司监事会

　二○一四年十月三十日

　● 报备文件

　（一） 监事会决议

　证券代码：600483 证券简称：福建南纺 公告编号：2014-053

　福建南纺股份有限公司

　关于会计估计和会计政策变更公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　福建南纺股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2014年10月28日召开了第七届董事会第十三次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》和《关于执行 2014 年新颁布或修订的会计准则的议案》，现将具体内容公告如下：

　一、会计估计和会计政策变更概述

　(一)变更原因

　1、公司重大资产重组实施完毕后要求变更部分会计估计

　公司发行股份购买资产暨关联交易事项构成反向购买，实施重大资产重组后，公司的主营业务、资产构成及股权结构等发生了重大改变。

　（1）公司的主营业务由原单一纺织业变更为以电力为主的“电力+纺织”双主业，故需结合重组后公司经营实际对原应收款项计提坏账准备。

　（2）公司的固定资产结构已发生重大改变，在原纺织类固定资产的基础上增加电力类固定资产，需对这两类固定资产分别选择不同的折旧年限和残值率。

　2、按照财政部2014年修订和新颁布的企业会计准则的要求变更

　2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》，颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，并要求所有执行企业会计准则的企业自2014年7月1日起施行。

　2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

　2014年7月23日，财政部发布了《关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。

　（二）变更日期

　1、公司于2014年10月1日开始变更部分应收款项坏账准备计提和固定资产折旧年限和残值率会计估计。

　2、根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述新企业会计准则。

　（三）审批程序

　2014年10月28日，公司召开第七届董事会第十三次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》和《关于执行 2014 年新颁布或修订的会计准则的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次会计估计和会计政策变更无需提交股东大会审议。

　二、会计估计和会计政策变更对公司的影响

　（一）会计估计变更对公司的影响

　1、根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。

　2、本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此，不会对公司已披露的财务报告产生影响。

　3、经公司财务部门初步测算，本次会计估计变更对本年度合并报表的当期利润总额的影响数约为208万元，对当期净利润的影响数约为168万元，其中：应收款项会计估计变更影响数约为168万元，固定资产会计估计变更影响数为0万元，归属母公司的利润影响数约为155万元。

　（二）会计政策变更对公司的影响

　1、根据财政部《关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》（财政部令[2014]76号），公司将执行《企业会计准则——基本准则》，规范公司会计要素的计量属性。

　2、根据《关于印发修订<企业会计准则第2号—长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号），公司将执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，对“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资”按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》处理，从长期股权投资科目重分类至按成本计量的可供出售金融资产科目，并对其采用追溯调整法进行调整，具体调整事项如下：

　单位：元 币种：人民币

　■

　注：[1] 福建南平水泥股份公司投资成本169,692.00元，已经全额计提减值准备。

　[2] 福建立丰印染股份公司投资成本260,000.00元，已经全额计提减值准备。

　上述会计政策变更自2014年7月1日起执行，仅对公司财务报表期初数中的可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目产生影响，对2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

　3、根据《关于印发修订<企业会计准则第9号—职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），公司将执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》，按该准则要求对短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利进行计量和披露。

　4、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号—财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），公司将执行《企业会计准则第30号—财务报表列报》，按该准则要求进行财务报表列报。公司在利润表其他综合收益部分的列报中，将其他综合收益项目划分为两类：（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。

　5、根据《关于印发修订<企业会计准则第33号—合并财务报表>的通知》（财会[2014]10号），公司将执行《企业会计准则第33号—合并财务报表》，按该准则规定，公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司管理层在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对是否拥有对被投资方的权力，是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应当被合并。该会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

　6、根据《关于印发<企业会计准则第39号—公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），公司将执行《企业会计准则第39号—公允价值计量》，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。

　7、根据《关于印发<企业会计准则第40号—合营安排>的通知》（财会[2014]11号），公司将执行《企业会计准则第40号—合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更合营安排的会计政策。

　8、根据《关于印发<企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16号），公司将执行《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，按该准则的要求对子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益进行披露。

　9、根据《关于印发修订<企业会计准则第37号—金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号），公司将执行《企业会计准则第37号—金融工具列报》，在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。

　上述九项会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

　三、独立董事、监事会意见

　（一）独立董事意见

　独立董事认为：公司本次对会计估计变更与执行新会计政策事宜，符合《企业会计准则》及相关规定，审核决策程序符合有关法律、法规及《福建南纺股份有限公司章程》的规定，同意公司本次会计估计变更与执行新会计政策的议案。

　（二）监事会意见

　公司监事会认为：本次会计估计变更符合《企业会计准则》及财政部会计司财会便（2009）17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的复函》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计估计的变更；公司本次执行新会计准则符合财政部修订的会计准则的具体准则要求，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，同意公司执行新会计准则。

　特此公告。

　福建南纺股份有限公司

　董事会

　二〇一四年十月三十日

　●报备文件

　（一）经与会董事签字确认的董事会决议

　（二）经独立董事签字的确认的独立董事意见

　（三）经与会监事签字确认的监事会决议