一、重要提示

　1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　1.3 公司负责人李蔚、主管会计工作负责人张兴起及会计机构负责人（会计主管人员）、总会计师徐玉翠保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　1.4 本公司第三季度报告未经审计。

　二、公司主要财务数据和股东变化

　2.1 主要财务数据

　单位：元 币种：人民币

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　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　单位：股

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　三、重要事项

　3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　单位：元 币种：人民币

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　3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　（1）2014年7月11日，公司就内蒙古自治区扎鲁特旗太平山矿业有限责任公司办理年30万吨采矿权证事宜的进展情况进行了公告，详见报告期内公司发布的《关于公司对外投资并涉及矿业权有关事项进展公告》(编号：临2014-018)

　（2）2012年9月6日，公司（承租人）与中国外贸金融租赁有限公司（出租人）签署了《融资租赁合同》，双方依据此合同，以公司现有部分生产设备为标的，进行回租式融资租赁交易。租赁物为公司现有部分生产设备（账面净值为1.21亿元）。租赁期限自2012年10月15日起算，共24个月，租赁物的租赁成本为人民币1.2亿元整。承租人每3个月向出租人支付一次租金，共分8期支付。截至2014年10月15日，公司已经按期支付了全部租金，该合同已履行完毕。

　3.3公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

　3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响

　根据财政部2014年修订和发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体准则要求，公司自2014年7月1日起执行上述会计准则，并对本报告合并财务报表做如下追溯调整：

　1、按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整合并资产负债表“长期股权投资”项目期初数减少50,015,000元（净值）,“可供出售金融资产”项目期初数增加50,015,000元（净值）。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。

　2、按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少62,035,246.15元，“递延收益”项目期初数增加62,035,246.15元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。

　3、公司执行其他五项新会计准则所导致的会计政策变更，不会对本季度合并财务报表项目和金额产生影响，比较财务报表中的相关项目亦无需进行调整。

　3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

　单位：元 币种：人民币

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　长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

　青岛澳柯玛制冷发展有限公司0元（投资成本3,110,962.86元，减值准备3,110,962.86元，净值为0元）；青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成本19,065,100元，减值准备19,065,100元，净值为0元）。

　3.5.2准则其他变动的影响

　按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少62,035,246.15元，“递延收益”项目期初数增加62,035,246.15元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。

　证券代码：600336 证券简称：澳柯玛 编号：临2014－022

　澳柯玛股份有限公司

　六届四次董事会决议公告

　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　一、本次董事会会议召开情况

　澳柯玛股份有限公司六届四次董事会会议通知及会议材料于2014年10月27日以书面、电子邮件等方式发送给各位董事、监事；会议于2014年10月29日以通讯方式进行表决；应参与表决董事7人，实际参与表决董事7人；本次会议由公司董事长李蔚先生主持，公司监事、部分高级管理人员等列席会议。本次会议符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

　二、本次董事会会议审议情况

　会议经审议，通过如下决议：

　第一项、审议通过《关于公司2014年第三季度报告全文及正文的议案》；7票同意，0票反对，0票弃权。

　第二项、审议通过《关于对公司2014年第三季度报告会计报表上年同期和期初相关项目及金额进行变更或调整的议案》；7票同意，0票反对，0票弃权。

　国家财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等七项具体的会计准则（以下简称：“新会计准则”）。

　根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内实施，并采用追溯调整法进行调整。按照相关新会计准则要求，公司对2014年第三季度报告会计报表做如下追溯调整：

　1、按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整合并资产负债表“长期股权投资”项目期初数减少50,015,000元（净值）,“可供出售金融资产”项目期初数增加50,015,000元（净值）。具体投资资产明细为北京国翔资产管理有限责任公司50,000,000元；北京澳柯玛电器销售有限公司15,000元；青岛澳柯玛制冷发展有限公司0元（投资成本3,110,962.86元，减值准备3,110,962.86元，净值为0元）；青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成本19,065,100元，减值准备19,065,100元，净值为0元）。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。

　按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整母公司资产负债表“长期股权投资”项目期初数减少50,000,000元（净值），“可供出售金融资产”项目期初数增加50,000,000元（净值）。具体投资资产明细为北京国翔资产管理有限责任公司50,000,000元；青岛澳柯玛制冷发展有限公司0元（投资成本3,110,962.86元，减值准备3,110,962.86元，净值为0元）；青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成本19,065,100元，减值准备19,065,100元，净值为0元）。除此之外，以上调整不涉及其他报表的项目。

　2、按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少62,035,246.15元，“递延收益”项目期初数增加62,035,246.15元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。

　按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整母公司资产负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少41,420,543.06 元，“递延收益”项目期初数增加41,420,543.06 元。除此之外，以上调整不涉及其他报表的项目。

　3、其他五项新会计准则，公司自2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露，新准则实施导致的会计政策变更不会对公司2014年第三季度财务报表项目和金额产生影响，比较财务报表中的相关项目亦无需进行调整。

　特此公告。

　澳柯玛股份有限公司

　2014年10月30日