司控制权发生变化。

第六节 财务会计信息

一、标的公司财务报告

大华对富顺光电2012年度、2013年度及2014年上半年度的财务报表及附注进行了审计，经审计的财务信息如下：

（一）简要合并资产负债表

单位：万元

项目	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产	32,907.01	29,351.61	24,574.61
非流动资产	13,567.95	13,793.08	14,230.59
资产总计	46,474.96	43,144.69	38,805.20
流动负债	21,377.23	20,159.03	18,424.92
非流动负债	770.45	1,046.50	1,832.80
负债合计	22,147.68	21,205.53	20,257.72
归属于母公司所有者权益合计	24,327.28	21,939.15	18,547.48
所有者权益合计	24,327.28	21,939.15	18,547.48

（二）简要合并利润表

单位：万元

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
营业收入	14,553.66	22,744.20	18,224.25
营业成本	9,782.19	14,584.56	10,897.93
营业利润	2,432.31	3,453.40	3,263.12
利润总额	2,781.71	3,930.81	3,553.09
净利润	2,388.13	3,391.67	3,070.79
归属于母公司股东的净利润	2,388.13	3,391.67	3,070.79

（三）简要合并现金流量表

单位：万元

项目	2014年上半年度	2013年度	2012年度
经营活动产生的现金流量净额	-919.19	-921.66	2,235.93
投资活动产生的现金流量净额	-39.63	-174.15	-315.31
筹资活动产生的现金流量净额	-580.16	1,393.95	3,686.90
现金及现金等价物净增加额	-1,538.99	298.14	5,607.51
期末现金及现金等价物余额	5,916.46	7,455.44	7,157.31

二、本次交易完成后上市公司简要备考财务报表

上市公司的备考财务报表以2014年1-6月、2013年持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以雪莱特2014年1-6月、2013年度财务报表为基础，于会计期间备考合并拟收购标的公司富顺光电的备考财务报表，编制而成。

（一）备考合并资产负债表

单位：万元

项目	2014年6月30日	2013年12月31日
流动资产	72,573.09	66,376.76
非流动资产	33,078.71	33,591.22
资产总计	105,651.80	99,967.98
流动负债	39,189.13	36,414.61
非流动负债	1,452.36	1,087.52
负债合计	40,641.49	37,502.13
归属于母公司所有者权益合计	64,869.19	62,337.99
所有者权益合计	65,010.30	62,465.84

（二）备考合并利润表

单位：万元

项目	2014年1-6月	2013年度
营业收入	37,354.57	61,949.14
营业成本	26,043.18	42,749.28

营业利润	3,526.43	5,000.60
利润总额	4,046.13	5,828.20
净利润	3,465.82	4,988.97
归属于母公司所有者的净利润	3,452.55	5,004.66

三、交易标的及上市公司盈利预测

（一）交易标的盈利预测

1、盈利预测编制基础

以持续经营为基础，根据2012年度、2013年度、2014年1-6月业经中国注册会计师审计的财务报表，以及标的公司2014年7-12月、2015年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料,编制了本公司2014年7-12月、2015年度的盈利预测表。编制该盈利预测表系按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

2、盈利预测基本假设

（1）标的公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；

（2）标的公司所生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；

（3）标的公司所所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；

（4）标的公司所生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现，无重大变化；

（5）标的公司所预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；

（6）标的公司所本次重大资产重组事项按计划完成。计划投资项目能如期完成投产，并无重大失误；

（7）标的公司所盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；

（8）标的公司所预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；

（9）无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

3、盈利预测主要数据

单位：万元

项目	2014年度			2015年 预测数
	1-6月实际值	7-12月预测数	年度预测数
营业收入	14,553.66	19,061.12	33,614.78	41,019.86
营业成本	9,782.19	12,839.83	22,622.01	27,862.94
营业利润	2,432.31	2,847.11	5,279.42	6,195.44
利润总额	2,781.71	2,847.11	5,628.82	6,195.44
净利润	2,388.13	2,420.04	4,808.17	5,266.12

（二）上市公司备考盈利预测

1、盈利预测编制基础

本公司董事会参照本公司2013年度、2104年1月-6月业经中国注册会计师审计的财务报表及本公司2014年度和2015年度的经营计划、投资计划等，编制了本公司2014年度和2015年度的盈利预测；编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司实际采取的会计政策一致。

（1）本备考盈利预测报告是假设本公司自 2013 年 1 月 1 日起即发行股票，购买了富顺光电科技股份有限公司（以下简称“富顺光电”）100%股权，按本次拟发行股份购买股权完成后公司架构而编制的。

（2）本公司以 2013 年度和 2014年1-6月备考经营业绩为基础，在充分考虑公司现时的经营能力、市场需求等因素及本报告所述各项基本假设的前提下，结合本公司2014 年度、2015年度的经营计划、投资计划及财务预算等编制 2014年度和2015年度备考盈利预测，预测所选用的会计政策和会计估计在各重要方面均与本公司采用的相关会计政策和会计估计一致。

（3）收购富顺光电股权而产生的费用及税务等影响不在备考盈利预测中反映。

（4）本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则。

2、盈利预测基本假设

（1）本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；

（2）本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；

（3）本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；

（4）本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；

（5）本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；

（6）本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；

（7）本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；

（8）无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

3、盈利预测主要数据

单位：万元

项目	2014年度			2015年 预测数
	1-6月实际值	7-12月预测数	年度预测数
营业收入	37,354.57	41,374.58	78,729.15	93,677.19
营业成本	26,043.18	28,345.76	54,388.93	65,616.88
营业利润	3,526.44	3,953.98	7,480.42	9,289.19
利润总额	4,046.14	3,955.78	8,001.92	9,289.19
净利润	3,465.82	3,412.81	6,878.63	7,856.53

　(上接A35版）