应付职工薪酬 |
４３６，８５０．４２ |
２５３，６４１．５９ |
６２３，５８８．２７ |
１５０，３０４．７５ |
应交税费 |
１３，７７４，０８８．７８ |
８，１６０，０６４．０２ |
２０，０３７，６２７．８７ |
７，５９７，８２３．２７ |
应付利息 |
|
|
|
|
应付股利 |
３，５９１，６６０．９３ |
３，５９１，６６０．９３ |
|
|
其他应付款 |
１４６，０１７，７４３．８９ |
４５，６７３，００９．３８ |
１７０，８９０，４７９．６５ |
６５，１２２，９０７．７１ |
应付分保账款 |
|
|
|
|
保险合同准备金 |
|
|
|
|
代理买卖证券款 |
|
|
|
|
代理承销证券款 |
|
|
|
|
一年内到期的非流动负债 |
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
流动负债合计 |
２４４，７９３，５４７．３８ |
１２８，０００，６３１．９５ |
２５９，７１２，０３８．６９ |
１３１，０５８，９４６．４１ |
非流动负债： |
|
|
|
|
长期借款 |
|
|
|
|
应付债券 |
|
|
|
|
长期应付款 |
|
|
|
|
专项应付款 |
|
|
|
|
预计负债 |
１２，７１４，３８０．００ |
|
１２，８１４，３８０．００ |
|
递延所得税负债 |
|
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
非流动负债合计 |
１２，７１４，３８０．００ |
|
１２，８１４，３８０．００ |
|
负债合计 |
２５７，５０７，９２７．３８ |
１２８，０００，６３１．９５ |
２７２，５２６，４１８．６９ |
１３１，０５８，９４６．４１ |
所有者权益（或股东权益）： |
|
|
|
|
实收资本（或股本） |
４４９，０１６，２７６．００ |
４４９，０１６，２７６．００ |
４４９，０１６，２７６．００ |
４４９，０１６，２７６．００ |
资本公积 |
８７６，３３５，７９８．７２ |
８７６，３３５，７９８．７２ |
８７６，３３５，７９８．７２ |
８７６，３３５，７９８．７２ |
减：库存股 |
|
|
|
|
盈余公积 |
１０８，６４８，１０８．５９ |
９４，４７２，８２６．６６ |
１０８，６４８，１０８．５９ |
９４，４７２，８２６．６６ |
一般风险准备 |
|
|
|
|
未分配利润 |
－８７９，９１８，９０３．２６ |
－７７９，３５５，７２２．６５ |
－８９７，０９８，９３５．９１ |
－７９７，５０６，８９９．０８ |
外币报表折算差额 |
|
|
|
|
归属于母公司所有者权益合计 |
５５４，０８１，２８０．０５ |
６４０，４６９，１７８．７３ |
５３６，９０１，２４７．４０ |
６２２，３１８，００２．３０ |
少数股东权益 |
|
|
|
|
所有者权益合计 |
５５４，０８１，２８０．０５ |
６４０，４６９，１７８．７３ |
５３６，９０１，２４７．４０ |
６２２，３１８，００２．３０ |
负债和所有者权益总计 |
８１１，５８９，２０７．４３ |
７６８，４６９，８１０．６８ |
８０９，４２７，６６６．０９ |
７５３，３７６，９４８．７１ |
审 计 报 告
中准审字［２００９］第２０５７号
通化金马药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的通化金马药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括２００８年１２月３１日的合并资产负债表和资产负债表，２００８年度的合并利润表和利润表，２００８年度合并现金流量表和现金流量表，２００８年度合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司２００８年１２月３１日的财务状况以及２００８年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆
有限公司 中国注册会计师：张忠伟
中国·北京 二零零九年三月十七日
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
项目 |
期末余额 |
年初余额 |
合并 |
母公司 |
合并 |
母公司 |
流动资产： |
|
|
|
|
货币资金 |
１２，４８４，６１３．９２ |
１１，９８４，２５０．１４ |
９，７０４，２３３．２０ |
９，３５８，７７８．８０ |
结算备付金 |
|
|
|
|
拆出资金 |
|
|
|
|
交易性金融资产 |
|
|
|
|
应收票据 |
３，３０８，０９３．５５ |
３，３０８，０９３．５５ |
９，３０９，２０７．８９ |
９，３０９，２０７．８９ |
应收账款 |
１４２，６０８，５１８．１９ |
１０２，６９６，５５３．５６ |
１２７，５１８，６２５．５１ |
８２，１７１，７７４．９９ |
预付款项 |
３５，４３３，７５２．３２ |
３４，４１２，０５０．５３ |
２９，２８２，４００．５９ |
２８，８４２，５０４．８５ |
应收保费 |
|
|
|
|
应收分保账款 |
|
|
|
|
应收分保合同准备金 |
|
|
|
|
应收利息 |
|
|
|
|
应收股利 |
|
|
|
|
其他应收款 |
３２，８３２，４４８．０７ |
３０，８８３，４６０．４４ |
３６，６７４，２８４．１５ |
３５，７４７，５０７．１６ |
买入返售金融资产 |
|
|
|
|
存货 |
２７９，５３７，５４４．０９ |
２７１，９４１，１４２．３２ |
２７７，５１５，７７３．６２ |
２７０，５４８，７３９．８１ |
一年内到期的非流动资产 |
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
７，１７２，５５２．５５ |
|
流动资产合计 |
５０６，２０４，９７０．１４ |
４５５，２２５，５５０．５４ |
４９７，１７７，０７７．５１ |
４３５，９７８，５１３．５０ |
非流动资产： |
|
|
|
|
发放贷款及垫款 |
|
|
|
|
可供出售金融资产 |
|
|
|
|
持有至到期投资 |
|
|
|
|
长期应收款 |
|
|
|
|
长期股权投资 |
１，１３２，８１２．０２ |
３９，９５９，１７０．１９ |
１，１３２，８１２．０２ |
３９，９５９，１７０．１９ |
投资性房地产 |
|
|
|
|
固定资产 |
１２７，５５７，３３４．６６ |
９７，３７４，９９９．５９ |
１３０，２４２，０２０．７８ |
９７，６１３，４８６．８８ |
在建工程 |
８５７，０００．００ |
８５７，０００．００ |
|
|
工程物资 |
|
|
|
|
固定资产清理 |
|
|
|
|
生产性生物资产 |
|
|
|
|
油气资产 |
|
|
|
|
无形资产 |
１７１，７４１，５８６．６１ |
１７０，９５７，５８６．３６ |
１７７，３６３，３６９．８４ |
１７６，３１３，３９２．２０ |
开发支出 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
长期待摊费用 |
|
|
|
|
递延所得税资产 |
４，０９５，５０４．００ |
４，０９５，５０４．００ |
３，５１２，３８５．９４ |
３，５１２，３８５．９４ |
其他非流动资产 |
|
|
|
|
非流动资产合计 |
３０５，３８４，２３７．２９ |
３１３，２４４，２６０．１４ |
３１２，２５０，５８８．５８ |
３１７，３９８，４３５．２１ |
资产总计 |
８１１，５８９，２０７．４３ |
７６８，４６９，８１０．６８ |
８０９，４２７，６６６．０９ |
７５３，３７６，９４８．７１ |
流动负债： |
|
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
向中央银行借款 |
|
|
|
|
吸收存款及同业存放 |
|
|
|
|
拆入资金 |
|
|
|
|
交易性金融负债 |
|
|
|
|
应付票据 |
|
|
|
|
应付账款 |
２３，０８３，６２４．０５ |
１８，７７２，７２９．２４ |
２２，９４４，３５７．１１ |
２０，０４１，８９１．６５ |
预收款项 |
５７，８８９，５７９．３１ |
５１，５４９，５２６．７９ |
４５，２１５，９８５．７９ |
３８，１４６，０１９．０３ |
卖出回购金融资产款 |
|
|
|
|
应付手续费及佣金 |
|
|
|
|
９．２．２ 利润表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
项目 |
本期金额 |
上期金额 |
合并 |
母公司 |
合并 |
母公司 |
一、营业总收入 |
１５９，８５６，０８８．９７ |
１４１，２５７，４７７．１６ |
１５１，５８８，５１０．７７ |
１３４，６８８，１６８．４２ |
其中：营业收入 |
１５９，８５６，０８８．９７ |
１４１，２５７，４７７．１６ |
１５１，５８８，５１０．７７ |
１３４，６８８，１６８．４２ |
利息收入 |
|
|
|
|
已赚保费 |
|
|
|
|
手续费及佣金收入 |
|
|
|
|
二、营业总成本 |
１４５，０８０，３６０．９２ |
１２５，５７２，６１４．１５ |
１３９，２１１，０４０．６６ |
１２２，７６４，２５４．８７ |
其中：营业成本 |
６４，３３９，８８２．９１ |
５６，８０９，８３７．２３ |
６７，１２８，１１５．５４ |
５９，８５５，４８５．０２ |
利息支出 |
|
|
|
|
手续费及佣金支出 |
|
|
|
|
退保金 |
|
|
|
|
赔付支出净额 |
|
|
|
|
提取保险合同准备金净额 |
|
|
|
|
保单红利支出 |
|
|
|
|
分保费用 |
|
|
|
|
营业税金及附加 |
１，９８９，８８１．０３ |
１，７３５，８６１．８４ |
１，８５７，１１９．１３ |
１，６１６，９１５．２０ |
销售费用 |
４２，１３３，０９５．３８ |
３６，２８５，３１１．９５ |
３６，０９６，３２０．０７ |
３０，８９２，２８６．８８ |
管理费用 |
３０，６２０，６５２．７５ |
２６，０８６，８０４．３３ |
３０，８８８，８３０．１１ |
２６，９８１，９７６．８０ |
财务费用 |
１，４７３．９１ |
－３，２７２．２４ |
－８８，６１７．３９ |
－８７，６０１．２５ |
资产减值损失 |
５，９９５，３７４．９４ |
４，６５８，０７１．０４ |
３，３２９，２７３．２０ |
３，５０５，１９２．２２ |
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
|
|
|
|
投资收益（损失以“－”号填列） |
|
|
|
|
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
|
|
|
|
汇兑收益（损失以“－”号填列） |
|
|
|
|
三、营业利润（亏损以“－”号填列） |
１４，７７５，７２８．０５ |
１５，６８４，８６３．０１ |
１２，３７７，４７０．１１ |
１１，９２３，９１３．５５ |
加：营业外收入 |
３，１２０，６８８．６１ |
３，１２０，６８８．６１ |
７，４４９，６１９．３５ |
７，４４９，６１９．３５ |
减：营业外支出 |
１，２９９，５０２．０７ |
１，２３７，４９３．２５ |
２９４，６０３．６３ |
２５２，３７７．６３ |
其中：非流动资产处置损失 |
|
|
２２，０７９．７０ |
|
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
１６，５９６，９１４．５９ |
１７，５６８，０５８．３７ |
１９，５３２，４８５．８３ |
１９，１２１，１５５．２７ |
减：所得税费用 |
－５８３，１１８．０６ |
－５８３，１１８．０６ |
７０３，２８４．８４ |
７０３，２８４．８４ |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） |
１７，１８０，０３２．６５ |
１８，１５１，１７６．４３ |
１８，８２９，２００．９９ |
１８，４１７，８７０．４３ |
归属于母公司所有者的净利润 |
１７，１８０，０３２．６５ |
１８，１５１，１７６．４３ |
１８，８２９，２００．９９ |
１８，４１７，８７０．４３ |
少数股东损益 |
|
|
|
|
六、每股收益： |
|
|
|
|
（一）基本每股收益 |
０．０４ |
０．０４ |
０．０４ |
０．０４ |
（二）稀释每股收益 |
０．０４ |
０．０４ |
０．０４ |
０．０４ |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
项目 |
本期金额 |
上期金额 |
合并 |
母公司 |
合并 |
母公司 |
一、经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金 |
１６９，１４８，２７３．１４ |
１４３，３２９，８８９．７４ |
１４５，４２１，０６０．４０ |
１２８，７１４，５０１．２４ |
客户存款和同业存放款项净增加额 |
|
|
|
|
向中央银行借款净增加额 |
|
|
|
|
向其他金融机构拆入资金净增加额 |
|
|
|
|
收到原保险合同保费取得的现金 |
|
|
|
|
收到再保险业务现金净额 |
|
|
|
|
保户储金及投资款净增加额 |
|
|
|
|
处置交易性金融资产净增加额 |
|
|
|
|
收取利息、手续费及佣金的现金 |
|
|
|
|
拆入资金净增加额 |
|
|
|
|
回购业务资金净增加额 |
|
|
|
|
收到的税费返还 |
９５，６２９．６０ |
９５，６２９．６０ |
３６０，８７４．３０ |
３６０，８７４．３０ |
收到其他与经营活动有关的现金 |
３２，６７１，７２５．０５ |
３１，６５８，１８６．０５ |
１５，９７７，０７５．０３ |
１５，９７０，５１０．２８ |
经营活动现金流入小计 |
２０１，９１５，６２７．７９ |
１７５，０８３，７０５．３９ |
１６１，７５９，００９．７３ |
１４５，０４５，８８５．８２ |
购买商品、接受劳务支付的现金 |
６４，１１２，７５５．５７ |
５９，７７７，５０２．９２ |
４９，９１６，６０５．７７ |
４６，００６，２３１．１６ |
客户贷款及垫款净增加额 |
|
|
|
|
存放中央银行和同业款项净增加额 |
|
|
|
|
支付原保险合同赔付款项的现金 |
|
|
|
|
支付利息、手续费及佣金的现金 |
|
|
|
|
支付保单红利的现金 |
|
|
|
|
支付给职工以及为职工支付的现金 |
１３，２３１，９８４．７８ |
１０，３４２，３７９．２９ |
１５，４４７，０２２．９５ |
１３，９３７，３５５．３５ |
支付的各项税费 |
２４，４７３，２５６．７７ |
２１，４７０，５２１．９７ |
２４，２８３，２３８．６８ |
２０，７９３，８２１．５０ |
支付其他与经营活动有关的现金 |
８９，８３６，７５３．００ |
７３，４５６，１５３．２６ |
６２，１６０，４６５．５１ |
５５，０１１，８９０．４１ |
经营活动现金流出小计 |
１９１，６５４，７５０．１２ |
１６５，０４６，５５７．４４ |
１５１，８０７，３３２．９１ |
１３５，７４９，２９８．４２ |
经营活动产生的现金流量净额 |
１０，２６０，８７７．６７ |
１０，０３７，１４７．９５ |
９，９５１，６７６．８２ |
９，２９６，５８７．４０ |
二、投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
收回投资收到的现金 |
|
|
|
|
取得投资收益收到的现金 |
|
|
|
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
|
|
２０，０００．００ |
|
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
|
|
|
|
收到其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
|
投资活动现金流入小计 |
|
|
２０，０００．００ |
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
７，４８０，４９６．９５ |
７，４１１，６７６．６１ |
５，１２２，４１９．００ |
４，７３６，１１９．００ |
投资支付的现金 |
|
|
１，０００，０００．００ |
１，０００，０００．００ |
质押贷款净增加额 |
|
|
|
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
|
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金 |
|
|
|
|
投资活动现金流出小计 |
７，４８０，４９６．９５ |
７，４１１，６７６．６１ |
６，１２２，４１９．００ |
５，７３６，１１９．００ |
投资活动产生的现金流量净额 |
－７，４８０，４９６．９５ |
－７，４１１，６７６．６１ |
－６，１０２，４１９．００ |
－５，７３６，１１９．００ |
三、筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
吸收投资收到的现金 |
|
|
|
|
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
|
|
|
|
取得借款收到的现金 |
|
|
|
|
发行债券收到的现金 |
|
|
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金 |
|
|
|
|
筹资活动现金流入小计 |
|
|
|
|
偿还债务支付的现金 |
|
|
|
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
|
|
|
|
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
|
|
|
|
支付其他与筹资活动有关的现金 |
|
|
|
|
筹资活动现金流出小计 |
|
|
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
|
|
|
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
２，７８０，３８０．７２ |
２，６２５，４７１．３４ |
３，８４９，２５７．８２ |
３，５６０，４６８．４０ |
加：期初现金及现金等价物余额 |
|
|
|
|
六、期末现金及现金等价物余额 |
２，７８０，３８０．７２ |
２，６２５，４７１．３４ |
３，８４９，２５７．８２ |
３，５６０，４６８．４０ |
９．２．４ 所有者权益变动表（附后）
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
所有者权益变动表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －８９７，０９８，９３５．９１ ５３６，９０１，２４７．４０ ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －９１５，９２８，１３６．９０ ５１８，０７２，０４６．４１
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －８９７，０９８，９３５．９１ ５３６，９０１，２４７．４０ ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －９１５，９２８，１３６．９０ ５１８，０７２，０４６．４１
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） １７，１８０，０３２．６５ １７，１８０，０３２．６５ １８，８２９，２００．９９ １８，８２９，２００．９９
（一）净利润 １７，１８０，０３２．６５ １７，１８０，０３２．６５ １８，８２９，２００．９９ １８，８２９，２００．９９
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
１．可供出售金融资产公允价值变动净额
２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
４．其他
上述（一）和（二）小计 １７，１８０，０３２．６５ １７，１８０，０３２．６５ １８，８２９，２００．９９ １８，８２９，２００．９９
（三）所有者投入和减少资本
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配
１．提取盈余公积
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －８７９，９１８，９０３．２６ ５５４，０８１，２８０．０５ ４４９，０１６，２７６．００ ８７６，３３５，７９８．７２ １０８，６４８，１０８．５９ －８９７，０９８，９３５．９１ ５３６，９０１，２４７．４０
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