９．２ 财务报表

９．２．１ 资产负债表

编制单位：神州学人集团股份有限公司 ２００７年１２月３１日 单位：（人民币）元

项目	期末数		期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	１４２，８２９，１５３．８２	１，３３６，７８４．１２	１０５，４１２，８９１．９１	２，７６４，１５４．７０
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	２，５３３，０００．００		１００，０００．００
应收账款	３８，３３６，６８２．４３	１０，７５９，３２７．６３	７３，８０４，７５４．５７	３４，４１５，５９２．５２
预付款项	３１，１８５，３４９．８１		１１７，５０１，１３８．８９	５８，２９８，５９９．２６
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	１８１，５４３，５９６．６６	２６３，７０８，３７４．２７	９６，２０４，３６９．５１	２２９，６８６，６７６．７９
买入返售金融资产
存货	１４５，３８５，１６８．８４		１５７，４６１，２９６．０３
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	５６，８８１．６５		９５，００３．５０
流动资产合计	５４１，８６９，８３３．２１	２７５，８０４，４８６．０２	５５０，５７９，４５４．４１	３２５，１６５，０２３．２７
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	１，４６３，０９６，１６１．２１	１，４９１，１１２，００２．０８	２２９，９９２，０１１．１３	１７９，５５８，８５１．３８
投资性房地产
固定资产	１３４，１６３，７９６．５３	８８，１６７，４７７．５５	２０３，９４７，７２３．２０	１４２，９９１，５２３．７０
在建工程	５０，０００．００		１７５，４７０．８６
工程物资
固定资产清理	２０，５８５，７３８．４５	２０，５８５，７３８．４５
生产性生物资产
油气资产
无形资产	１６，１９８，５１０．６２	１５，０４８，８５９．１２	１６，６７０，１９４．２６	１５，４４４，５５０．９６
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	１８，９１３，４２６．２９	１８，９０４，２４２．２７	２２，０７０，２４７．０３	２２，０５８，２８０．２９
其他非流动资产	２６，５５２，０７０．１２	２６，５５２，０７０．１２	２７，５３５，４８０．０８	２７，５３５，４８０．０８
非流动资产合计	１，６７９，５５９，７０３．２２	１，６６０，３７０，３８９．５９	５００，３９１，１２６．５６	３８７，５８８，６８６．４１
资产总计	２，２２１，４２９，５３６．４３	１，９３６，１７４，８７５．６１	１，０５０，９７０，５８０．９７	７１２，７５３，７０９．６８
流动负债：
短期借款	３１２，９００，０００．００	２５７，９００，０００．００	３５９，０００，０００．００	３１２，５００，０００．００
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	５００，０００．００		５，７００，０００．００
应付账款	２１，９８５，７０９．８３	８８２，０００．００	５２，３６４，０１４．８９	８８８，４１２．５０
预收款项	２，３８４，２４２．６２		４，５２０，１４５．５９	９２，６１０．３８
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	３，０４３，３５４．２８	２，０９９，２８４．７８	５，６６７，４１１．６３	３，００６，５０１．９０
应交税费	６，６０９，６８７．７９	－２１８，８１０．６１	３，５８９，１３５．１４	－１１２，３３３．２０
应付利息	２，２１３，３１５．００
其他应付款	２１，６９４，１６３．１０	３，４９５，７６８．３７	２４，３６２，５１４．２９	６９０，６９８．２０
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			１４，０００，０００．００
其他流动负债			３１０，６４５．６４	３００，０００．００
流动负债合计	３７１，３３０，４７２．６２	２６４，１５８，２４２．５４	４６９，５１３，８６７．１８	３１７，３６５，８８９．７８
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	１０，８６６，２２７．４１		１２，１０６，９６２．９９
专项应付款
预计负债	６５，０３４，０００．００	６５，０３４，０００．００	６５，０３４，０００．００	６５，０３４，０００．００
递延所得税负债	１４，９５６．２０		１９，８４５．００
其他非流动负债
非流动负债合计	７５，９１５，１８３．６１	６５，０３４，０００．００	７７，１６０，８０７．９９	６５，０３４，０００．００
负债合计	４４７，２４５，６５６．２３	３２９，１９２，２４２．５４	５４６，６７４，６７５．１７	３８２，３９９，８８９．７８
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	２４４，８４６，３４７．００	２４４，８４６，３４７．００	２４４，８４６，３４７．００	２４４，８４６，３４７．００
资本公积	１，３１７，４８５，７３２．６７	１，３１７，０４５，７１０．５１	８１，０２０，０４９．９６	８０，７４６，２７１．５９
减：库存股
盈余公积	１７，９２８，２９９．０１	１７，９２８，２９９．０１	１４，９１０，２６８．２８	１４，９１０，２６８．２８
一般风险准备
未分配利润	１２６，２３０，４９６．８７	２７，１６２，２７６．５５	１１１，１４６，１３３．７４	－１０，１４９，０６６．９７
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	１，７０６，４９０，８７５．５５	１，６０６，９８２，６３３．０７	４５１，９２２，７９８．９８	３３０，３５３，８１９．９０
少数股东权益	６７，６９３，００４．６５		５２，３７３，１０６．８２
所有者权益合计	１，７７４，１８３，８８０．２０	１，６０６，９８２，６３３．０７	５０４，２９５，９０５．８０	３３０，３５３，８１９．９０
负债和所有者权益总计	２，２２１，４２９，５３６．４３	１，９３６，１７４，８７５．６１	１，０５０，９７０，５８０．９７	７１２，７５３，７０９．６８

９．２．２ 利润表

编制单位：神州学人集团股份有限公司 ２００７年１－１２月 单位：（人民币）元

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	２，８８１，４１６．３６	１，７８６，８１９．７２	２，３８４，３８３．８８	１，１０５，８２９．１０
销售费用	１２，５０６，５３８．６８		８，６１３，７８１．２０	６９０，３８７．６８
管理费用	４５，２１２，９００．８３	６，７８９，４４９．２９	４０，２２６，１７５．９８	６，２２４，７３８．７１
财务费用	１２，５０９，７４７．５９	８，７５８，０４７．８９	２４，４１４，７５２．３３	１９，７５４，３１３．９５
资产减值损失	１５，６６２，７５７．５４	１０，０９８，０９２．１８	５，０３１，４７９．００	－２，２２２，６９４．３９
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	２，９５９，６５９．２４	６３，５２９，８２３．２６	１，６１４，８３２．７３	１７，８８３，２６４．０８
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	－３００，８９８．３１	－１，７０１，８９７．６９	－４，２５３，６５９．１９	－４，６５０，３４７．１４
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	５４，８６４，１４５．００	４３，９１８，４５７．７７	３９，０６３，９８４．２７	６，５１４，５８５．８９
加：营业外收入	２，２７７，１１７．３４	３５０．００	２，９６４，０７６．１２	７，８２９．０２
减：营业外支出	５８２，９０８．４４	４３５，３９５．５０	１，６２９，７５７．７９	１，３１４，４８６．１８
其中：非流动资产处置损失	８６，４７４．７７		９０，７６５．１１
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	５６，５５８，３５３．９０	４３，４８３，４１２．２７	４０，３９８，３０２．６０	５，２０７，９２８．７３
减：所得税费用	１４，４２１，０３２．４１	３，１５４，０３８．０２	９，７０２，５８９．０６	１，７９０，０１６．４２
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	４２，１３７，３２１．４９	４０，３２９，３７４．２５	３０，６９５，７１３．５４	３，４１７，９１２．３１
归属于母公司所有者的净利润	１８，１０２，３９３．８６		１３，００６，２０４．５２
少数股东损益	２４，０３４，９２７．６３		１７，６８９，５０９．０２
六、每股收益：
（一）基本每股收益	０．０７		０．０５
（二）稀释每股收益	０．０７		０．０５

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	４５６，９０６，９３５．１３	６４，０４９，７０２．１０	４１４，１１２，３０７．０８	７０，３８７，８８１．３７
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额

９．２．３ 现金流量表

编制单位：神州学人集团股份有限公司 ２００７年１－１２月 单位：（人民币）元

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	４３７，０４４，４９９．１８	４４，０５１，４９４．６４	３７９，２５８，８９０．９１	５７，５４６，８５０．９３
其中：营业收入	４３７，０４４，４９９．１８	４４，０５１，４９４．６４	３７９，２５８，８９０．９１	５７，５４６，８５０．９３
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	３８５，１４０，０１３．４２	６３，６６２，８６０．１３	３４１，８０９，７３９．３７	６８，９１５，５２９．１２
其中：营业成本	２９６，３６６，６５２．４２	３６，２３０，４５１．０５	２６１，１３９，１６６．９８	４３，３６２，９５４．０７

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	２，１７９，８５３．１３		１，８６４，７９１．０５
收到其他与经营活动有关的现金	８０，６９８，４２５．８３	５８，０７２，７２１．１８	７６，３２７，３４９．９６	５３，６９６，４８８．７２
经营活动现金流入小计	５３９，７８５，２１４．０９	１２２，１２２，４２３．２８	４９２，３０４，４４８．０９	１２４，０８４，３７０．０９
购买商品、接受劳务支付的现金	２５７，５９６，０２７．５６	５３８，２０７．１３	３０１，６３９，２８７．０１	２３，９７４，８３４．５５
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	４７，０２８，９０５．６７	１，２３０，１９５．３４	３６，００４，７４６．６０	１，４８９，４７６．５３
支付的各项税费	２４，４９０，７４６．８７	７，１１９，４７８．７７	１７，９００，７０２．９６	３，６９９，１１３．２１
支付其他与经营活动有关的现金	９４，３６１，６２６．１６	４５，６８７，２３６．１５	４１，１６５，１１０．４７	９４，０７２，７７９．６５
经营活动现金流出小计	４２３，４７７，３０６．２６	５４，５７５，１１７．３９	３９６，７０９，８４７．０４	１２３，２３６，２０３．９４
经营活动产生的现金流量净额	１１６，３０７，９０７．８３	６７，５４７，３０５．８９	９５，５９４，６０１．０５	８４８，１６６．１５
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	１０，６８９，２２７．６２	９，７６８，８０２．３９	２８，１８０，３７３．３９	２８，１８０，３７３．３９
取得投资收益收到的现金	４，０２２，１７９．３７	１８，１２４，０７４．００	２６１，６８７．９５	１６，６６５，１１９．３０
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	４６，５６７，７３５．７５	４６，４７７，７３５．７５	１６，８６０．００
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	３１６，３１７．００
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	６１，５９５，４５９．７４	７４，３７０，６１２．１４	２８，４５８，９２１．３４	４４，８４５，４９２．６９
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	１４，２６７，１９８．２６	１０，９８１，３６６．９０	８，６６５，２８４．６１	２，１５６，２９２．３２
投资支付的现金	３１，３３１，１５５．４４	７１，３３１，１５５．４４	２２，０９４，８２８．９６	２２，０９４，８２８．９６
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	３３１，９２１．８６
投资活动现金流出小计	４５，９３０，２７５．５６	８２，３１２，５２２．３４	３０，７６０，１１３．５７	２４，２５１，１２１．２８
投资活动产生的现金流量净额	１５，６６５，１８４．１８	－７，９４１，９１０．２０	－２，３０１，１９２．２３	２０，５９４，３７１．４１
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	１４，４８１，１２９．００		２，０４９，９５２．０２
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	１４，４８１，１２９．００		２，０４９，９５２．０２
取得借款收到的现金	３９５，１００，０００．００	３２３，２００，０００．００	３９９，０００，０００．００	３２２，５００，０００．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	４０９，５８１，１２９．００	３２３，２００，０００．００	４０１，０４９，９５２．０２	３２２，５００，０００．００
偿还债务支付的现金	４５５，２００，０００．００	３７７，８００，０００．００	４７６，７５０，０００．００	４０２，２５０，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	４８，９３７，９５９．１０	６，４３２，７６６．２７	３１，２２５，８１５．０７	１９，７４９，１６３．３９
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	３４，９７３，６００．００		７，００５，６２０．９０
支付其他与筹资活动有关的现金			８９０，２４７．１３	８６５，２４７．１３
筹资活动现金流出小计	５０４，１３７，９５９．１０	３８４，２３２，７６６．２７	５０８，８６６，０６２．２０	４２２，８６４，４１０．５２
筹资活动产生的现金流量净额	－９４，５５６，８３０．１０	－６１，０３２，７６６．２７	－１０７，８１６，１１０．１８	－１００，３６４，４１０．５２
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	３７，４１６，２６１．９１	－１，４２７，３７０．５８	－１４，５２２，７０１．３６	－７８，９２１，８７２．９６
加：期初现金及现金等价物余额	１０５，４１２，８９１．９１	２，７６４，１５４．７０	１１９，９３５，５９３．２７	８１，６８６，０２７．６６
六、期末现金及现金等价物余额	１４２，８２９，１５３．８２	１，３３６，７８４．１２	１０５，４１２，８９１．９１	２，７６４，１５４．７０

所有者权益变动表（附后）

９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

１、会计政策变更

公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，公司第五届董事会第七次会议决议决定从２００７ 年１ 月１ 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系， 并相应变更了公司的会计政策。按照《企业会计准则第３８ 号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第１ 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第７ 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字［２００７］１０ 号）的规定，累计追溯调增合并报表中２００７年年初归属于母公司的所有者权益１９，７４３，３４４．６３元，其中：资本公积调增３８１，３０５．５１元，盈余公积调减３９，０５０，３００．９８元，未分配利润调增５８，４１２，４４０．１０元。包括：

（１）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产２２，０７０，２４７．０３ 元，增加２００７ 年年初未分配利润２２，０７０，２４７．０３元，其中归属于母公司的未分配利润增加２２，０６５，８０７．３６元；根据新会计准则计算递延所得税负债１９，８４５．００元，减少２００７ 年年初未分配利润１９，８４５．００元，其中归属于母公司的未分配利润减少１２，４８２．５０元。

（２）非同一控制下企业合并商誉的账面价值调整：根据新会计准则调减企业合并商誉的账面价值６５１，９０１．７７元，减少２００７ 年年初未分配利润６５１，９０１．７７元，其中归属于母公司的未分配利润减少４１０，０４６．２１元。

（３）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额：根据新会计准则调减同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额１，３７５，１６３．１７元，减少２００７ 年年初未分配利润１，３７５，１６３．１７元，其中归属于母公司的未分配利润减少１，３７５，１６３．１７元。调整同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额３８１，３０５．５１元，增加２００７ 年年初资本公积３８１，３０５．５１元，调减２００７年年初未分配利润３８１，３０５．５１元，其中归属于母公司的资本公积增加３８１，３０５．５１元，未分配利润减少３８１，３０５．５１元。

（４）对子公司投资在母公司报表上由权益法变更为成本法核算，母公司冲回原按权益法下确认的投资收益，相应转回原来计提的盈余公积，调减合并报表２００７ 年年初盈余公积１，７２４，６７９．３１元，调增２００７ 年年初未分配利润１，７２４，６７９．３１元。

（５）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减２００７ 年年初盈余公积３７， ３２５，６２１．６７元，调增２００７ 年年初未分配利润３７，３２５，６２１．６７元。

（６）根据新准则承担年初子公司福州福发发电设备有限公司超额亏损，调减年初未分配利润５２４，６７０．８５元，调减年初未确认投资损失５２４，６７０．８５元。

２、会计估计变更

本期根据公司第五届董事会第七次会议决议决定从２００７ 年１ 月１ 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系，坏账准备的计提标准进行调整，提高账龄在４－５年以及账龄５年以上应收款项的坏账准备计提比例。原账龄在４－５年应收款项的坏账准备计提比例为２０％，现变更为５０％；原账龄在５年以上应收款项的坏账准备计提比例为３０％，现变更为１００％。此会计估计变更对公司本期计提坏账准备的影响为增加计提坏账准备６，１８０，５４５．７４元。

９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

公司原直接及间接持有良机电子（合肥）有限公司５５．５２％股权。报告期内因该公司增资变更后注册资本２６５．８５万美元，母公司持有其８％股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其１８．４０％股份，故未将其纳入期末合并报表范围（仅合并其股份变更前的１—８月份利润表）。

神州学人集团股份有限公司

董事长：章高路

２００８年４月９日

所有者权益变动表

编制单位：神州学人集团股份有限公司 ２００７年１２月３１日 单位：（人民币）元

项目

本期金额

上年金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

一、上年年末余额

２４４，８４６，３４７．００

８０，６３８，７４４．４５

５３，９６０，５６９．２６

５２，７３３，６９３．６４

５２，６１７，８８５．２１

４８４，７９７，２３９．５６

１２２，４２３，１７４．００

２０３，７３０，５５１．５８

５２，０８８，２４２．９３

３９，７１６，７１４．６２

４１，３６０，１９３．８９

４５９，３１８，８７７．０２

加：会计政策变更

３８１，３０５．５１

－３９，０５０，３００．９８

５８，４１２，４４０．１０

－２４４，７７８．３９

１９，４９８，６６６．２４

－３７，１７７，９７４．６５

５８，４２３，２１４．６０

１３２，１２７．９７

２１，３７７，３６７．９２

前期差错更正

二、本年年初余额

２４４，８４６，３４７．００

８１，０２０，０４９．９６

１４，９１０，２６８．２８

１１１，１４６，１３３．７４

５２，３７３，１０６．８２

５０４，２９５，９０５．８０

１２２，４２３，１７４．００

２０３，７３０，５５１．５８

１４，９１０，２６８．２８

９８，１３９，９２９．２２

４１，４９２，３２１．８６

４８０，６９６，２４４．９４

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

１，２３６，４６５，６８２．７１

３，０１８，０３０．７３

１５，０８４，３６３．１３

１５，３１９，８９７．８３

１，２６９，８８７，９７４．４０

１２２，４２３，１７３．００

－１２２，７１０，５０１．６２

１３，００６，２０４．５２

１０，８８０，７８４．９６

２３，５９９，６６０．８６

（一）净利润

１８，１０２，３９３．８６

２４，０３４，９２７．６３

４２，１３７，３２１．４９

１３，００６，２０４．５２

１７，６８９，５０９．０２

３０，６９５，７１３．５４

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

１，２３６，４６５，６８２．７１

１，２３６，４６５，６８２．７１

－２８７，３２８．６２

－２８７，３２８．６２

１．可供出售金融资产公允价值变动净额

２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

１，２３３，８２３，２８２．７１

１，２３３，８２３，２８２．７１

６１７，９１８．５１

６１７，９１８．５１

３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

４．其他

２，６４２，４００．００

２，６４２，４００．００

－９０５，２４７．１３

－９０５，２４７．１３

上述（一）和（二）小计

１，２３６，４６５，６８２．７１

１８，１０２，３９３．８６

２４，０３４，９２７．６３

１，２７８，６０３，００４．２０

－２８７，３２８．６２

１３，００６，２０４．５２

１７，６８９，５０９．０２

３０，４０８，３８４．９２

（三）所有者投入和减少资本

２，６２４，８８５．２０

２，６２４，８８５．２０

２，８９４，４２９．３２

２，８９４，４２９．３２

１．所有者投入资本

３，３４４，８８５．２０

３，３４４，８８５．２０

２．股份支付计入所有者权益的金额

３．其他

－７２０，０００．００

－７２０，０００．００

２，８９４，４２９．３２

２，８９４，４２９．３２

（四）利润分配

３，０１８，０３０．７３

－３，０１８，０３０．７３

－１１，３３９，９１５．００

－１１，３３９，９１５．００

－９，７０３，１５３．３８

－９，７０３，１５３．３８

１．提取盈余公积

３，０１８，０３０．７３

－３，０１８，０３０．７３

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配

－１１，３３９，９１５．００

－１１，３３９，９１５．００

－９，７０３，１５３．３８

－９，７０３，１５３．３８

４．其他

（五）所有者权益内部结转

１２２，４２３，１７３．００

－１２２，４２３，１７３．００

１．资本公积转增资本（或股本）

１２２，４２３，１７３．００

－１２２，４２３，１７３．００

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他

四、本期期末余额

２４４，８４６，３４７．００

１，３１７，４８５，７３２．６７

１７，９２８，２９９．０１

１２６，２３０，４９６．８７

６７，６９３，００４．６５

１，７７４，１８３，８８０．２０

２４４，８４６，３４７．００

８１，０２０，０４９．９６

１４，９１０，２６８．２８

１１１，１４６，１３３．７４

５２，３７３，１０６．８２

５０４，２９５，９０５．８０