证券代码：000952 证券简称：广济药业 编号：2005-006
根据有关规定，现特就本公司重大会计差错更正事项公告如下：
一、2004年8月18日武穴市地税局对公司2003年度地方税收缴纳稽查情况作出武地税处字[2004]B25号税务处理决定：2003年度公司实际计提企业所得税7,240,920.16元，税务稽查数为10,394,603.02元，稽查后应补缴企业所得税3,153,682.86元。
按有关规定，上述应补计的企业所得税3,153,682.86元，公司应将其作为重大会计差错追溯调整2003年度的所得税费用。受此项调整的影响，公司2003年度净利润减少3,153,682.86元，2004年期初未分配利润减少2,680,630.42元，期初盈余公积减少473,052.44元。
二、2005年4月7日召开的四届七次董事会会议审议并通过了《关于公司重大会计差错更正的议案》，董事会同意公司按有关规定进行上述重大会计差错更正。
三、独立董事廖清江先生、刘敢庭先生、李光忠先生、张玉川先生、张平先生和桂亚兵先生，对公司重大会计差错更正事项发表了独立意见：“根据有关材料，基于独立判断的立场，我们认为公司应按有关规定进行上述重大会计差错更正，我们同意公司进行上述会计差错更正。同时我们认为，公司应向有关部门作出充分合理的解释，并避免再次出现类似情形。”
四、经2005年4月7日召开的四届七次监事会会议审议，公司监事会同意公司按有关规定进行上述重大会计差错更正。
附：公司2003年度调整前后的财务指标对照表
特此公告
2005年4月7日
资产负债差异对照表
会企01表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释号 2003年12月31日
差异数
调整后数 调整前数
流动资产：
货币资金 1 58,055,144.38 58,055,144.38
短期投资 2 11,000,000.00 11,000,000.00
应收票据 3
应收股利
应收利息
应收帐款 4 99,147,852.94 99,147,852.94
其他应收款 5 125,516,365.69 125,516,365.69
预付帐款 6 40,515,442.42 40,515,442.42
应收补贴款
存货 7 61,772,264.27 61,772,264.27
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 396,007,069.70 396,007,069.70
长期投资：
长期股权投资 8 89,327,476.23 89,327,476.23
长期债权投资 9 2,597,957.90 2,597,957.90
长期投资合计 91,925,434.13 91,925,434.13
其中：股权投资差额 -2,672,550.00 -2,672,550.00
固定资产：
固定资产原价 10 372,019,352.37 372,019,352.37
减：累计折旧 10 101,346,545.76 101,346,545.76
固定资产净值 10 270,672,806.61 270,672,806.61
减：固定资产减值准备 10 7,989,443.95 7,989,443.95
固定资产净额 262,683,362.66 262,683,362.66
工程物资 11 64,722.00 64,722.00
在建工程 12 62,677,319.98 62,677,319.98
固定资产清理
固定资产合计 325,425,404.64 325,425,404.64
无形资产及其他资产：
无形资产 13 49,844,451.91 49,844,451.91
长期待摊费用 14 3,736,060.00 3,736,060.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 53,580,511.91 53,580,511.91
递延税项：
递延税款借项
资产总计 866,938,420.38 866,938,420.38
资产负债差异对照表（续）
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
单位：人民币元 会企01表
2003年12月31日
差异数
项 目 注释号 调整后数 调整前数
流动负债：
短期借款 15 178,170,000.00 178,170,000.00
应付票据 16 28,290,000.00 28,290,000.00
应付帐款 17 33,982,229.68 33,982,229.68
预收帐款 18 14,482,046.24 14,482,046.24
应付工资 19 1,992,143.93 1,992,143.93
应付福利费 5,189,628.52 5,189,628.52
应付股利
应交税金 20 -4,308,933.09 -7,462,615.95 3,153,682.86
其他未交款 21 -15,748.34 -15,748.34
其他应付款 22 21,058,977.46 21,058,977.46
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 278,840,344.40 275,686,661.54 3,153,682.86
长期负债：
长期借款 23 73,000,000.00 73,000,000.00
应付债券
长期应付款 139,809.00 139,809.00
专项应付款 24 400,000.00 400,000.00
其他长期负债
长期负债合计 73,539,809.00 73,539,809.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 352,380,153.40 349,226,470.54 3,153,682.86
少数股东权益
股东权益：
股 本 25 171,226,000.00 171,226,000.00
减：已归还股本
股本净额 171,226,000.00 171,226,000.00
资本公积 26 200,822,254.97 200,822,254.97
盈余公积 27 31,520,520.53 31,993,572.97 -473,052.44
其中：公益金 10,506,840.15 10,664,524.30 -157,684.15
未分配利润 28 110,989,491.48 113,670,121.90 -2,680,630.42
拟分配现金股利
股东权益合计 514,558,266.98 517,711,949.84 -3,153,682.86
负债和股东权益总计 866,938,420.38 866,938,420.38
利配差异对照表
会企02表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2003年度 差异数
调整后数 调整前数
一、主营业务收入 29 204,096,156.32 204,096,156.32
减：主营业务成本 29 130,811,352.19 130,811,352.19
主营业务税金及附加 30
二、主营业务利润 73,284,804.13 73,284,804.13
加：其他业务利润 -1,759.79 -1,759.79
营业费用 15,637,976.02 15,637,976.02
管理费用 25,332,344.34 25,332,344.34
财务费用 31 10,905,818.14 10,905,818.14
三、营业利润 21,406,905.84 21,406,905.84
加：投资收益 32 -3,507,771.53 -3,507,771.53
补贴收入 297,571.00 297,571.00
营业外收入 33 50,226.45 50,226.45
减：营业外支出 34 151,777.17 151,777.17
四、利润总额 18,095,154.59 18,095,154.59
减：所得税 10,394,603.02 7,240,920.16 3,153,682.86
少数股东损益
五、净利润 7,700,551.57 10,854,234.43 -3,153,682.86
加：年初未分配利润 104,444,022.63 104,444,022.63
其他转入
六、可供分配的利润 112,144,574.20 115,298,257.06 -3,153,682.86
减：提取法定盈余公积 770,055.15 1,085,423.44 -315,368.29
提取法定公益金 385,027.57 542,711.72 -157,684.15
七、可供股东分配的利润 110,989,491.48 113,670,121.90 -2,680,630.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 110,989,491.48 113,670,121.90 -2,680,630.42
利润表补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失或收益
6、其他
现金流量差异对照表
会企03表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司 2003年度 单位：人民币元
项 目 注释号 调整后数 调整前数 差异数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,542,838.81 209,542,838.81
收到的税费返还 3,336,244.11 3,336,244.11
收到的其他与经营活动有关的现金 35 1,153,152.78 1,153,152.78
现金流入小计 214,032,235.70 214,032,235.70
购买商品、接受劳务支付的现金 115,187,069.35 115,187,069.35
支付给职工以及为职工支付的现金 18,542,192.48 18,542,192.48
支付的各种税费 12,333,993.71 12,333,993.71
支付的其他与经营活动有关的现金 35 83,367,237.73 83,367,237.73
现金流出小计 229,430,493.27 229,430,493.27
经营活动产生的现金流量净额 -15,398,257.57 -15,398,257.57
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 344,138.20 344,138.20
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 10,344,138.20 10,344,138.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 65,739,141.74 65,739,141.74
投资所支付的现金 20,440,000.00 20,440,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 86,179,141.74 86,179,141.74
投资活动产生的现金流量净额 -75,835,003.54 -75,835,003.54
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 216,170,000.00 216,170,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 216,170,000.00 216,170,000.00
偿还债务所支付的现金 190,170,000.00 190,170,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 12,476,168.89 12,476,168.89
子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 202,646,168.89 202,646,168.89
筹资活动产生的现金流量净额 13,523,831.11 13,523,831.11
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 -77,709,430.00 -77,709,430.00
附注： 单位：人民币元
补充资料 注释号 调整后数 调整前数 差异数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 7,700,551.57 10,854,234.43 -3,153,682.86
加：少数股东本期损益
计提的资产减值准备 3,754,309.70 3,754,309.70
固定资产折旧 18,198,798.10 18,198,798.10
无形资产摊销 4,340,533.96 4,340,533.96
长期待摊费用摊销 136,980.00 136,980.00
待摊费用的减少（减：增加） 15,200.00 15,200.00
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 116,650.72 116,650.72
财务费用 11,671,168.89 11,671,168.89
投资损失（减：收益） 3,507,771.53 3,507,771.53
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,901,945.89 -1,901,945.89
经营性应收项目的减少（减：增加） -66,960,783.85 -66,960,783.85
经营性应付项目的增加（减：减少） 4,022,507.70 868,824.84 3,153,682.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,398,257.57 -15,398,257.57 0.00
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 58,055,144.38 58,055,144.38
减：现金的期初余额 135,764,574.38 135,764,574.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,709,430.00 -77,709,430.00
上一期 下一期
+1