信长会师报字（2005）第10248号

    江苏吴中实业股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司的委托，对贵公司截止2004年12月31日止的前次募集资金的投入情况进行专项审核。我们的专项审核是依据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求实施的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。

    我们的报告是在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断，我们对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    本报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

    经审核，贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经2000年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会南京证券监管特派员办事处〖宁证监公司字（2001）142号〗文同意，由中国证券监督委员会以〖证监公司字（2001）81号〗文复审核准实施2000年度配股方案。该次配股主承销商是申银万国证券股份有限公司。

    贵公司于2001年8月29日在 《中国证券报》、《上海证券报》上刊登配股说明书向社会公众公开募集。该次配股以2000年12月31日总股本13,360万股为基数，每10股配3股，可配售4,008万股人民币普通股，其中法人股股东可配售2,340万股，社会公众股股东可配售1,608万股，内部职工股股东可配售60万股，每股面值1元，配股价16元/股。

    由于公司法人股股东均书面承诺放弃本次配股权，因此本次配股实际配售数量为1,668万股，配股资金净额256,596,705.37元（已扣除配股费用），实际配股资金已于2001年10月10日全部到位，业经上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会师报字（2001）第11131号验资报告验证。

    二、前次募集资金实际使用情况

    （一）截至2004年12月31日止，贵公司前次募集资金实际使用情况，按实际投资项目分别列示如下：（单位：人民币万元）

    序号 投 资 项 目                                                 配股说明书承诺投入金额 实际投入金额                             资金投入进度 

    2002年       2003年   2004年度 合 计    

    1    苏州第六制药厂年产4亿支针剂车间GMP改造项目                  2,300.00               2,062.11     52.33    185.56   2,300.00  注1          

    2    苏州第六制药厂年产1000万支注射用奥美拉唑纳技术改造项目      2,700.00               2,068.55     389.79   241.66   2,700.00  注2          

    3    苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目        2,900.00               2,573.94     101.97   224.08   2,900.00  注3          

    4    苏州第六制药厂匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目 2,786.00               832.45       1,393.39 560.16   2,786.00  注4          

    5    苏州中凯生物药业有限公司年产8万套瑞替普酶项目               4,956.20               5,054.03     434.44   87.23    5,575.70  已超额投入   

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目                                4,115.00               4,115.00     ---      ---      4,115.00  注5          

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目                              4,400.00               4,400.00     ---      ---      4,400.00  注6          

    8    增资江苏吴中进出口有限公司                                  2,000.00               2,000.00     ---      ---      2,000.00  注7          

    合     计                                                   26,157.20              23,106.08    2,371.93 1,298.69 26,776.70              

    注：1、上列第1、2、3、5、6项目在募股资金到位前已开始垫资投入。

    2、上列第1、2、3、4项目于2004年度投入的资金均系追加流动资金及零星辅助设施投入。

    注1：该项目于2002年12月已通过国家级验收，并于2003年1月正式投产。

    注2：该项目于2002年12月已通过国家级验收，并于2003年1月正式投产。

    注3：根据贵公司与与苏州长征欣凯制药有限公司（系贵公司控制的中外合作子公司）达成的项目转让协议，贵公司将原全资企业苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目于2004年4月转让给苏州长征欣凯制药有限公司，由苏州长征欣凯制药有限公司统一管理。

    注4：该项目于2004年下半年正式投产。

    注5：作为该项目的实施载体，贵公司提前于2001年4月出资2,250万元与苏州医药采购供应站合资组建江苏吴中中凯医药有限公司，该公司设立时注册资本为人民币3,000万元，其中贵公司出资额2,250万元占注册资本的75%，主要从事公司医药销售。2002年4月25日江苏吴中中凯医药有限公司更名为“江苏吴中医药销售有限公司"。2002年12月26日江苏吴中医药销售有限公司股东会决定增资1,865万元，全部由江苏吴中实业股份有限公司以货币资金出资，增资后贵公司持有84.58%股权，增资项目已完成。

    注6：江苏吴中生物医药研究所有限公司于2001年11月23日成立，公司设立时注册资本人民币1,500万元，由贵公司出资1,350万元占注册资本的90%，主要经营范围为医药的研究、技术开发、转让，技术咨询、技术服务。2002年12月28日江苏吴中生物医药研究所有限公司第一次临时股东会决定增资3,050万元，全部由江苏吴中实业股份有限公司以货币资金出资，增资后贵公司持有96.70%股权，增资项目已完成。

    注7：江苏吴中进出口有限公司原注册资本人民币800万元，2002年3月28日公司增资2,000万元，全部由贵公司以货币资金投入，增资项目已完成。

    （二）前次募集资金实际使用情况与配股说明书承诺内容对照如下（单位：人民币万元）：

    序号 投 资 项 目                                                 配股说明书承诺        实际投资金额 实际与承诺投资金额差异 

    投入金额       投资期 

    1    苏州第六制药厂年产4亿支针剂车间GMP改造项目                  2,300.00       1年    2,300.00     --                     

    2    苏州第六制药厂年产1000万支注射用奥美拉唑纳技术改造项目      2,700.00       1年    2,700.00     --                     

    3    苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目        2,900.00       1年    2,900.00     --                     

    4    苏州第六制药厂匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目 2,786.00       1年    2,786.00     --                     

    5    苏州中凯生物药业有限公司年产8万套瑞替普酶项目               4,956.20       1年    5,575.70     619.50                 

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目                                4,115.00       --     4,115.00     --                     

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目                              4,400.00       --     4,400.00     --                     

    8    增资江苏吴中进出口有限公司                                  2,000.00       --     2,000.00     --                     

    合     计                                                   26,157.20             26,776.70    619.50                 

    差异原因：第5项项目超额投入的原因主要是增加了部分附属设施。

    截止2004年12月31日贵公司上列募股资金项目实际已投资额为26,776.70万元，超过前次所募集资金净额1,117.03万元，其中项目的计划投资额超出前次募集资金额497.53万元，公司年产8万套瑞替普酶项目实际投入资金比计划投资额超出619.50万元。按公司配股说明书承诺，项目资金不足部分由贵公司自筹解决，因此扣除超支额后贵公司前次配股募集资金25,659.67万元截止2004年12月31日已全部投入使用。

    （三）投资项目的经济效益情况

    1、贵公司2001年配股的配股说明书中承诺各募集资金投资项目的建设投产以及产生效益情况如下（单位：人民币万元）：

    序号 投资项目                                      承诺 产生效益情况                                        建设期 投产期    

    1      2         3         4         5         

    1    年产4亿支针剂车间GMP改造项目                  生产负荷（%）                                              0      80        100       100       100       

    销售收入（万元）                                           --     2,064.00  2,580.00  2,580.00  2,580.00  

    利润总额（万元）                                           --     301.33    562.84    562.84    562.84    

    2    年产1,000万支注射用奥美拉唑钠技术改造项目     生产负荷（%）                                              0      60        80        100       100       

    销售收入（万元）                                           --     3,120.00  4,160.00  5,200.00  5,200.00  

    利润总额（万元）                                           --     145.13    509.05    906.05    952.66    

    3    国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目        生产负荷（%）                                              0      50        75        100       100       

    销售收入（万元）                                           --     4,850.00  7,275.00  9,700.00  9,700.00  

    利润总额（万元）                                           --     -29.75    1,074.54  2,178.83  2,178.83  

    4    匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目 生产负荷（%）                                              0      50        65        100       100       

    销售收入（万元）                                           --     3,750.00  4,875.00  7,500.00  7,500.00  

    利润总额（万元）                                           --     -176.70   292.05    1,403.55  1,403.55  

    5    年产8万套瑞替普酶项目                         生产负荷（%）                                              0      50        70        100       100       

    销售收入（万元）                                           --     16,000.00 22,400.00 32,000.00 32,000.00 

    利润总额（万元）                                           --     340.82    2,878.50  6,733.11  6,733.11  

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目                  该项目建设期为2年，不直接产生效益。                      

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目                不直接产生效益。                                         

    8    增资江苏吴中进出口有限公司                    预计2001年可新增出口额1,000万美元，新增税前利润200万元。 

    2、项目收入（除注明外，金额单位均为人民币万元）：

    序号 项  目  名  称                                              实际完成销售收入 

    2002年度         2003年度  2004年度  

    1    苏州第六制药厂年产4亿支针剂车间GMP改造项目                  * 9,131.37       9,024.94  8,173.77  

    2    苏州第六制药厂年产1000万支注射用奥美拉唑纳技术改造项目      ---              3,199.57  5,581.65  

    3    苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目        ---              ---       1,199.31  

    4    苏州第六制药厂匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目 ---              ---       268.57    

    5    苏州中凯生物药业有限公司年产8万套瑞替普酶项目               ---              ---       ---       

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目                                * 2,863.54       4,334.57  6,852.68  

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目                              ---              ---       ---       

    8    增资江苏吴中进出口有限公司                                  *22,781.22       41,430.42 34,289.33 

    注：带*的数据均为项目完成前一年度的同比销售收入。

    3、项目收益（除注明外，金额单位均为人民币万元）：

    序号 项  目  名  称                                                     实际完成情况 

    2002年度     2003年度 2004年度 

    1    苏州第六制药厂年产4亿支针剂车间GMP改造项目（注1）                  *329.74      -122.26  -697.07  

    2    苏州第六制药厂年产1000万支注射用奥美拉唑纳技术改造项目（注2）      ---          1,552.69 3,556.91 

    3    苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目（注3）        ---          ---      196.77   

    4    苏州第六制药厂匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目（注4） ---          ---      7.32     

    5    苏州中凯生物药业有限公司年产8万套瑞替普酶项目（注5）               ---          ---      ---      

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目（注6）                                *136.22      276.80   480.18   

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目（注7）                              ---          ---      ---      

    8    增资江苏吴中进出口有限公司（注8）                                  *1,367.85    1,753.61 1,499.35 

    注：带*的数据均为项目完成前一年度的同比利润额。

    4、项目收入和收益的说明：

    项目1： 2003年度和2004年度累计亏损额为819.33万元，扣除所得税因素后税后净损失为548.95万元，其中2004年度税后净损失为467.04万元。

    项目2： 2003年度和2004年度累计实现利润额为5,109.6万元，税后净利润为3,423.43万元，其中2004年度税后净利润为2,383.13万元。

    项目3：2004年度实现利润额为196.77万元，税后净利润为173.15万元。

    项目4：2004年度实现利润额为7.32万元，税后净利润为4.91万元。

    项目5：药品研发尚处于临床阶段，因临床试验时间较长，影响了该项目的投产时间。

    项目6：2003年度和2004年度累计实现销售收入11,187.25万元。 2003年度与2002年度相比，销售收入年增长率为51.37%，2004年度与2003年度相比，销售收入年增长率为58.09%。

    项目7： 组建江苏吴中生物医药研究所项目因研究所建成初期，尚处研发投入阶段，故尚未产生收益。

    项目8： 销售收入反映的是2002年度、2003年度和2004年度实现的全部销售金额，2004年度实现利润额为1,499.35万元，税后净利润为1,006.18万元。

    （四）前次募集资金实际使用情况与公司信息披露文件中披露的有关内容的比较说明如下（单位：人民币万元）：

    序号 投 资 项 目                                                 信息披露投资金额 （2004年度报告）    实际累计投资额 （截至2004年12月31日止）    差异 

    1    苏州第六制药厂年产4亿支针剂车间GMP改造项目                  2,300                                2,300                                    ---  

    2    苏州第六制药厂年产1000万支注射用奥美拉唑纳技术改造项目      2,700                                2,700                                    ---  

    3    苏州第六制药厂国家一类新药来氟米特原料药技术改造项目        2,900                                2,900                                    ---  

    4    苏州第六制药厂匹多莫德原料药及制剂生产线实施GMP技术改造项目 2,786                                2,786                                    ---  

    5    苏州中凯生物药业有限公司年产8万套瑞替普酶项目               5,575.7                              5,575.7                                  ---  

    6    整合江苏吴中医药营销网络项目                                4,115                                4,115                                    ---  

    7    组建江苏吴中生物医药研究所项目                              4,400                                4,400                                    ---  

    8    增资江苏吴中进出口有限公司                                  2,000                                2,000                                    ---  

    合     计                                                   26,776.7                             26,776.7                                 ---  

    前次募集资金实际使用情况与贵公司各年度报告及中期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容比较，未发现贵公司披露内容与审核结果存在差异。

    三、审核意见

    我们认为，贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及其他有关信息披露文件中披露的相关内容与贵公司前次募集资金实际运用情况完全相符。

    上海立信长江会计师事务所有限公司  中国注册会计师

    钱志昂

    虞晓江

    地址：中国·上海              二00五年二月二十三日