证券代码：002495                               证券简称：佳隆股份                               公告编号：2019-022

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　一、重要提示

　　本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

　　非标准审计意见提示

　　□ 适用 √ 不适用

　　董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　■

　　2、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　■

　　3、公司股东数量及持股情况

　　单位：股

　　■

　　■

　　■

　　4、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更。

　　5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　6、公司债券情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　□ 是  √ 否

　　三、经营情况讨论与分析

　　1、报告期经营情况简介

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　□ 是  √ 否

　　面对严峻的国内外经济形势，公司坚持以经济效益为中心，强化内部改革，优化产能和结构，丰富销售模式，培育发展新业务，推动企业转型升级。现就公司2019年上半年有关情况说明如下：

　　1、经营业绩情况

　　报告期内，受原材料价格、环保和环境等因素影响，公司实现营业收入15,322.25万元，较上年同期下降10.90%，利润总额2,234.69万元，较上年同期下降23.17%，实现归属于上市公司股东的净利润1,847.44万元，较上年同期下降24.86%。

　　2、主要经营情况

　　报告期内，公司秉承“团结协作，精细管理”的理念，积极协调各部门工作，合理制定生产计划，科学排产，保质保量完成公司生产任务，为公司市场销售提供强有力的保障。整合公司资源，优化产品产能和结构，盘活公司存量资产，将公司及全资子公司佳隆夏津部分车间、公寓及机械设备等对外出租，提高公司资产使用效率，降低公司运营成本，增加公司流动资金。同时，减少低附加值业务的投入，充分利用行业资源，与匹配供应商建立合作关系，将符合公司发展战略的产品进行委托加工，丰富公司产品品种，提升公司产品供应能力，满足市场多样化需求，迅速把握市场发展先机。健全食品安全与质量管理体系，增强员工食品安全意识，规范员工日常操作行为，提升员工质量管控能力，严控产品质量，提高产品品质。

　　报告期内，公司完成了鸡粉、鸡精的出口食品生产企业备案申请工作，取得了出口备案证书和授权书；完成了鸡粉、鸡精、鸡汁、玉米粳、吉士粉和芥辣等产品的清真认证申请工作，取得了清真认证证书。

　　报告期内，公司优化销售团队结构，加强对销售人员的监督和管控，落实对销售人员的考核，实行优胜劣汰，激发销售人员的积极性，提高公司销售绩效。注重优质餐饮直供商的开发，利用餐饮直供商与餐饮酒店的良好合作关系，实行点对点餐饮推广模式，精准营销，深入终端，提高效率。同时，引进研发人才，增强研发能力，充分利用公司自身研发优势为连锁餐饮企业开发定制产品，满足餐饮企业对菜品标准化、特色化的追求。

　　报告期内，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等相关法律、法规规定，公司建立健全董事、监事和高级管理人员的薪酬管理制度，有效调动董事、监事和高级管理人员的积极性和主动性，修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》等制度，完善公司治理结构，提高公司治理水平，增强公司运作的公开性和透明度。

　　2、涉及财务报告的相关事项

　　（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　（1）新金融工具准则

　　2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

　　（2）财务报表格式修订

　　根据财政部财会[2019]6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（简称“财会6号文”），本公司自2019年度中期起执行财会6号文，对财务报表格式进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示，明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“债权投资”、“递延收益”等项目列报内容，新增了“应收款项融资”项目和“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

　　由于上述会计准则的颁布或修订，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　　（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

　　（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　董事长：林 平 涛

　　2019年8月28日

　　证券代码：002495               证券简称：佳隆股份             公告编号：2019-020

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　第六届董事会第九次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第九次会议通知已于2019年8月16日以专人送达、电子邮件或传真等方式送达全体董事。2019年8月28日，会议如期在公司会议室召开，会议由董事长林平涛先生主持，会议应到董事9人，实到董事9人，公司监事会成员和高级管理人员列席了会议。会议的召集、召开符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司〈2019年半年度报告〉及〈2019年半年度报告摘要〉的议案》。

　　公司《2019年半年度报告》及《2019年半年度报告摘要》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　（二）以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　根据财政部发布的通知和企业会计准则要求，公司拟对原会计政策予以相应变更。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的通知进行的合理变更，符合财政部、中国证监会及深圳证券交易所的相关规定，不会对公司的经营成果、财务状况和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

　　独立董事对本议案发表了独立意见。

　　公司《关于会计政策变更的公告》刊载于指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　三、备查文件

　　经与会董事签字的第六届董事会第九次会议决议。

　　特此公告。

　　广东佳隆食品股份有限公司董事会

　　2019年8月28日

　　证券代码：002495               证券简称：佳隆股份             公告编号：2019-021

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　第六届监事会第九次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第九次会议于2019年8月28日在公司四楼会议室召开。召开本次会议的通知及相关资料已于2019年8月16日以现场送达、电子邮件等方式通知全体监事。会议由监事会主席赖东鸿先生主持，会议应出席的监事3人，实际出席会议的监事3人。会议的召集、召开符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　1、以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于公司〈2019年半年度报告〉及〈2019年半年度报告摘要〉的议案》。

　　经审核，监事会认为：董事会编制和审核的公司2019年半年度报告的内容和格式符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果等事项，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。监事会对公司2019年半年度报告的内容和格式没有异议。

　　公司《2019年半年度报告》及《2019年半年度报告摘要》详见指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　2、以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　经审核，监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合公司实际情况。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

　　公司《关于会计政策变更的公告》刊载于指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　三、备查文件

　　经与会监事签字并加盖监事会印章的第六届监事会第九次会议决议。

　　特此公告。

　　广东佳隆食品股份有限公司监事会

　　2019年8月28日

　　证券代码：002495              证券简称：佳隆股份              公告编号：2019-023

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月28日召开的第六届董事会第九次会议和第六届监事会第九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据财政部发布的通知和企业会计准则要求，公司对原会计政策予以相应变更。本次会计政策变更是根据财政部发布的通知进行的合理变更，审批权限在董事会权限范围内，无需提交股东大会审议。具体情况如下：

　　一、本次会计政策变更概述

　　1、变更原因

　　2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照通知要求编制财务报表。公司按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。

　　2、变更日期

　　根据上述通知及企业会计准则的规定和要求，公司于上述文件规定的起始日开始执行。

　　3、变更前采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部自2006年2月15日起印发的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其它相关规定。

　　4、变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司将按照财政部颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的有关规定执行。

　　除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据财会[2019]6号文件要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整。

　　1、资产负债表

　　（1）将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；

　　（2）将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”二个项目；

　　（3）新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

　　2、利润表

　　（1）将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；

　　（2）将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；

　　（3）“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；

　　（4）新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“-”号填列。

　　3、现金流量表

　　现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

　　4、所有者权益变动表

　　所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。

　　本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，对公司总资产、净资产及财务状况不存在实质性影响。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

　　公司董事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部发布的通知进行的合理变更，符合财政部、中国证监会及深圳证券交易所的相关规定，不会对公司的经营成果、财务状况和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

　　四、独立董事和监事会出具的意见

　　1、独立董事意见

　　公司独立董事认为，根据财政部发布的通知要求，公司对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

　　2、监事会意见

　　监事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合公司实际情况。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

　　五、备查文件

　　1、公司第六届董事会第九次会议决议；

　　2、公司第六届监事会第九次会议决议；

　　3、公司独立董事对第六届董事会第九次会议相关事项发表的独立意见。

　　特此公告。

　　广东佳隆食品股份有限公司

　　董事会

　　2019年8月28日