证券代码：000533 证券简称：万家乐 公告编号：2014-052

　广东万家乐股份有限公司

　第八届董事会第十次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　广东万家乐股份有限公司第八届董事会第十次会议于2014年12月22日以通讯方式召开，会议资料以传真和电子邮件方式送达各位董事。本次会议应参加董事11人，实际参加董事11人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　会议以传真方式表决，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，议案的具体内容详见“广东万家乐股份有限公司关于会计政策变更的公告（公告编号：2014-054）”。

　表决结果：同意11票、反对0票、弃权0票。

　特此公告。

　广东万家乐股份有限公司董事会

　二0一四年十二月二十五日

　证券代码：000533 证券简称：万家乐 公告编号：2014-053

　广东万家乐股份有限公司

　第八届监事会第七次会议决议公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　广东万家乐股份有限公司第八届监事会第七次会议于2014年12月22日以通讯方式召开，会议资料以传真和电子邮件方式送达各位监事。本次会议应参加监事5人，实际参加监事5人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　会议以传真方式表决，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，议案的具体内容详见“广东万家乐股份有限公司关于会计政策变更的公告（公告编号：2014-054）”。

　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　特此公告。

　广东万家乐股份有限公司监事会

　二0一四年十二月二十五日

　证券代码：000533 证券简称：万家乐 公告编号：2014-054

　广东万家乐股份有限公司

　关于会计政策变更的公告

　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　一、本次会计政策变更的概述

　1、会计政策变更原因

　中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2014年1月26日起陆续发布和修订了七项新准则，包括：《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，并于2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

　2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，执行企业会计准则的企业应当在2014年度以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。

　2014年7月23日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。

　2、变更日期

　根据财政部2014年新颁布或修订的相关会计准则的规定，广东万家乐股份有限公司（以下简称“公司”）于上述新颁布或修订的相关会计准则的施行日开始执行该准则。

　3、变更前采用的会计政策

　变更前公司依据财政部于2006年2月15日颁布的具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。

　4、变更后采用的会计政策

　财政部2014年新颁布或修订的上述相关会计准则。

　二、本次会计政策变更对公司的影响

　根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，该准则未予规范的其他权益性投资，适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。因此，公司持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，属于《企业会计准则第2号—长期股权投资》未予规范的其他权益性投资，不再作为长期股权投资核算。而应适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，作为可供出售金融资产进行核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

　调整明细表 单位：万元

　■

　上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，不涉及追溯调整，因此对本公司2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。

　三、公司董事会、独立董事、监事会对本次会计政策变更的审核意见

　根据深圳证券交易所《股票上市规则》、《信息披露业务备忘录第28号—会计政策及会计估计变更》和《公司章程》的有关规定，公司第八届董事会第十次会议、第八届监事会第七次会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司独立董事发表了独立意见，具体如下：

　1、董事会意见

　公司董事会认为：公司本次会计政策变更是按照财政部2014年修订和新颁布相关文件要求进行的合理变更，审议、决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　2、独立董事意见

　公司独立董事认为：公司本次变更会计政策的审议、决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。公司根据财政部2014年新修订和颁布的企业会计准则，对会计政策进行了变更，并对涉及的业务核算进行了相应调整，使公司的会计政策符合财政部的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。因此，本次变更会计政策是依据财政部相关文件规定进行的合理变更，不存在损害公司及中小股东的权益，同意本次变更事项。

　3、监事会意见

　公司监事会认为：公司本次会计政策的变更符合最新会计准则的要求，能更加准确地体现公司的财务状况和经营成果，公司董事会关于本次会计政策变更事项的审议、决策程序符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情形，故同意本次会计政策变更。

　四、备查文件

　1、公司第八届董事会第十次会议决议；

　2、公司第八届监事会第七次会议决议；

　3、独立董事意见。

　特此公告。

　广东万家乐股份有限公司董事会

　二0一四年十二月二十五日