为缓解危机所暴露出来的“大而不倒”问题，降低大型银行的道德风险，在金融稳定委员会的推动下，包括巴塞尔委员会在内的国际组织和各国监管当局对系统重要性金融机构的政策框架进行了完善，主要围绕两个方面展开。

　一是完善系统重要性金融机构的处置框架，以确保在不破坏金融体系稳定性、使纳税人免受损失的前提下，安全、迅速地处置所有金融机构。2011年11月，金融稳定委员会发布了《金融机构有效处置框架的关键属性》，明确将“恢复与处置计划”设定为系统重要性金融机构处置框架中的重要制度安排，该制度便是目前为人们所熟知的“生前遗嘱”。

　二是对系统重要性金融机构进行更严格的审慎监管，要求其具备更高的损失吸收能力（即保持更高的资本充足率水平），还对其风险管理、治理架构、内部控制以及信息披露提出更高要求。审慎监管制度的建设由巴塞尔委员会负责，2011年11月，巴塞尔委员会发布了《全球重要性银行：评估方法及附加的损失吸收要求》（下简称《要求》），确立了全球系统重要性银行的评估方法和相应的监管要求。在经过近两年的修改、调整后，2013年7月，巴塞尔委员会再次发布经更新的《要求》，之后，各国银行监管部门开始着手具体实施。

　巴塞尔委员会2011年发布的《要求》确立了对全球系统重要性银行的审慎监管框架，主要包括两个方面内容。

　第一是全球系统重要性银行的评估方法。这套方法以指标计量基础，所选取的指标，既能反映银行导致负外部性的各种因素，又能反映一家银行对整个金融体系稳定的重要性。根据《要求》的说明，这些评估指标共涉及跨经济体活跃性、规模、关联性、所提供金融基础设施的可替代性和复杂性等5种类型。

　在这5种类型中，除规模（只有调整后的表内外资产余额一个指标）以外，其他4个类别都包括了2-3个指标。其中，跨经济体活跃性类别中有跨经济体债权和跨经济体债务等2个指标；关联性类别中有金融系统内资产、金融系统内负债和批发性融资比率等3个指标；可替代性类别中有被托管的资产、透过支付系统清算支付的额度、在债券和股票市场承购包销的额度等3个指标；复杂性下设有场外衍生品的名义本金、三级资产数额和交易及可供出售资产的价值等3个指标；总共12个指标。当然，为避免指标计算可能存在的偏差，《要求》也为监管当局预留了一定的自由量裁权，可以依赖辅助性指标或其他原则，来判断一家银行是否属于全球系统重要性银行。

　第二是对全球系统重要性银行的追加监管要求。原则上，为降低道德风险，对系统重要性银行的监管要求要高于普通银行。为保持的合理激励（即引导银行降低其系统重要性程度），《要求》对系统重要性银行进行了细分，根据评估结果分为5组，系统重要性每提升一个组别，追加0.5%的核心一级资本要求。这意味着，被归入第一组的银行，核心一级资本充足率要求比普通银行高0.5%，而被归入第2组的银行高1%，如此类推，第5组所面临的追加资本要求最高，为3.5%。在2011年颁布的《要求》中，第5组是空白档，没有银行进入该组别。除对系统重要性银行提出更高的监管标准外，《要求》也对满足追加要求的资本工具进行了限定，只允许银行使用普通股一级资本来满足额外损失吸收要求。