一、公司简介
　　（一） 公司名称：北大方正人寿保险有限公司
　　（二）注册资本：45.8亿元人民币
　　（三）公司住所和营业场所：上海市浦东新区世纪大道1168号东方金融广场A栋9层、21层
　　（四）成立时间：2002年11月28日
　　（五）经营范围和经营区域
　　1. 经营范围：
　　在上海市行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务 （法定保险业务除外）：（1）人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务 ；（2）上述业务的再保险业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。
　　2. 经营区域：
　　上海市、四川省、山东省（含青岛市）、江苏省、 湖北省、北京市、广东省、天津市、陕西省、河北省、安徽省。
　　（六）法定代表人：施华（董事长）
　　（七）客服电话、投诉渠道和投诉处理程序
　　消费者可以通过电话、信函、来访、电子邮件的方式，向本公司反馈投诉请求。公司投诉受理渠道信息公示如下：
　　全国统一客服咨询及投诉电话：4008205882
　　人工受理时间：周一至周六（法定节假日除外） 9:00-18:00
　　服务信箱： CS@pkufi.com
　　来访及来函地址：可参见公司官网“分公司介绍”中各分公司的地址信息。
　　投诉处理流程图如下：
　　■
　　二、财务会计信息
　　（一）资产负债表
　　2024年12月31 人民币元
　　■
　　资产负债表 - 续
　　2024年12月31日 人民币元
　　■
　　（二）利润表
　　2024年12月31日止年度 人民币元
　　■
　　（三）现金流量表
　　2024年12月31日止年度 人民币元
　　■
　　（三）现金流量表（续）
　　2024年12月31日止年度 人民币元
　　■
　　（四）所有者权益变动表（续）
　　所有者权益变动表
　　2024年12月31日止年度 人民币元
　　2024年度
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　　（五）财务报表附注
　　财务报表附注：财务报表附注完整内容参见公司互联网网站披露的年度信息披露报告，网址：https://www.pkufi.com/
　　1.财务报表的编制基础
　　本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。本财务报表以持续经营为基础编制。
　　2. 重要会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
　　详见公司互联网网站披露的年度信息披露报告，网址：https://www.pkufi.com/
　　3. 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
　　无
　　4. 合并范围发生变化的说明
　　无
　　（六）审计报告的主要审计意见
　　公司聘请了安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)，承担2024年度财务报表审计工作，签字注册会计师为乌爱莉和邹星海，公司2024年度财务报表及附注已经安永审计。安永认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见审计报告。
　　三、保险责任准备金信息
　　公司在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。公司的保险合同准备金分别由寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金组成。其中，寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。在财务报表中，寿险保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报；非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
　　（一）保险合同准备金的计量单元
　　公司在确定保险合同准备金时，主要考虑销售渠道、产品责任、保单生效年度、交费方式、保单风险特征等因素，将具有同质保风险合同组合作为计量单元，以公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致。
　　（二）保险合同准备金的计量方法
　　公司以公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金。公司履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流入指公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。预期未来现金流出指公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括： (i)根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等； (ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等； (iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。
　　公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
　　公司在确定保险合同准备金时同时单独计量了边际因素。边际包括风险边际和剩余边际，其中风险边际是公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的、其金额基于相关的精算假设确定的补偿；剩余边际系因不确定首日利得而确认的、其初始金额等于不利情景下的负债的相反数。同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销，但同一计量单元下的保单的剩余边际的初始金额不得为负。
　　公司在评估保险合同准备金时包括合理估计负债、风险边际和剩余边际三个部分。
　　合理估计负债即为公司预期未来净现金流出的合理估计金额，以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
　　风险边际系因未来现金流在金额和时间上存在不确定性，除合理估计负债外还需要风险边际作为负债的一部分，公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际，不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
　　对于风险边际，公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量，并将评估的差异计入当期损益。
　　公司对保险合同的利源进行分析，选择合理的利润驱动因素，使得边际随着确认保险合同收入和提供服务而逐步实现，释放部分确认为利润。在计量单元签发时确定每期边际摊销额和利润驱动因素的比例（摊销比例=剩余边际(t)/利润驱动因素的现值(t)）。在以后资产负债评估日，评估摊销比例采用计量单元签发时点的基于不利情景下的估计，不得变动。
　　1.未到期责任准备金
　　公司对尚未终止的非寿险业务保险责任提取未到期责任准备金。对未到期责任准备金，公司采用未赚保费法进行计量，并按要求提取保费不足准备金。按照未赚保费法，公司于保险合同初始确认时，以确认的保费收入为基础，在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金。初始确认后，非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。
　　2.未决赔款准备金
　　未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的赔案所提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
　　（1）已发生已报案未决赔款准备金
　　已发生已报案未决赔款准备金是指公司对保险事故已发生并已向公司提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等合理的方法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金。
　　（2）已发生未报案未决赔款准备金
　　已发生未报案未决赔款准备金系指公司对已发生但尚未向公司提出保险赔付金额要求的赔案提取的准备金。公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、赔付率法、平均期限法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
　　（3）理赔费用准备金
　　理赔费用准备金是指公司对保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的查勘费用提取的准备金。公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计提理赔费用准备金。
　　3.寿险责任准备金和长期健康险责任准备金
　　寿险责任准备金和长期健康险责任准备金为公司对尚未终止的人寿和长期健康保险业务责任而提取的准备金。
　　保险合同准备金应当以公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。预期的未来净现金流主要包括：(i)根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；(ii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等；(iii)预期未来保险费和其他收费。
　　公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定保险事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设及折现率，并确定应提取的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金。其中在确定折现率时，对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，采用基础利率曲线加综合溢价，对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，采用对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定。
　　公司在计量寿险责任准备金和长期健康险责任准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且公司不具有重新厘定保险费的权利，公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间。若货币时间价值影响重大的，应当对相关未来现金流量进行折现。
　　公司在确定保险合同准备金时，应当考虑现金流时间和金额的不确定性的情景边际因素，并通过不利情景对比法单独计量风险边际，将该边际计入当期损益。 公司在保险合同初始确认日不应当确认首日利得，发生首日损失的，应当予以确认并计入当期损益。同一计量单元下的保单之间的首日利得和首日损失可以相互抵销。
　　（三）保险合同准备金的计量假设
　　在资产负债表日，公司在计量保险合同准备金（包括非寿险业务的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金以及未决赔款准备金）时需要对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，这些估计是基于资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
　　公司在计量未到期责任准备金时所使用的主要假设包括折现率、保险事故发生率（主要包括死亡率、疾病发生率等）、退保率、费用假设以及保单红利假设。
　　公司对上述估值过程中所采用的假设会进行定期的分析和复核，所采用假设的变化可能会影响公司的财务状况和经营成果。
　　1.折现率假设
　　对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，在确定折现率假设时，公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势。折现率假设反映了对未来经济状况和公司投资策略的预期，过去两年的包含风险边际的折现率假设如下表所示：
　　
　　含风险边际的
　　日期 折现率假设
　　2024年12月31日 3.71%
　　2023年12月31日 4.62% ~ 5.00%
　　
　　对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的750个工作日移动平均国债收益率曲线及终极利率为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等确定折现率假设。过去两年的含风险边际的即期折现率假设列示如下：
　　
　　考虑流动性溢价等
　　日期 因素后折现率假设
　　2024年12月31日 2.28% ~ 4.70%
　　2023年12月31日 2.47% ~ 4.41%
　　
　　2.死亡率和发病率假设
　　死亡率和发病率的假设是根据公司签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。
　　公司根据《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》、《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》以及再保公司提供的发生率表确定死亡率假设，并作适当调整以反映公司长期的历史死亡率经验。寿险合同的不确定风险主要来自流行病，例如禽流感、艾滋病和严重急性呼吸综合病症，以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长以至于超过公司确定保险合同负债时使用的假设。
　　公司重大疾病保险的发病率假设以再保险公司提供的发病率假设为基础，适当调整以反映公司历史经验和对未来经验的预测。不确定因素主要来自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间，导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反应这些长期趋势，这方面最终都会导致负债不足。公司使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
　　3.费用假设
　　费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。单位成本因素以每份保单、保额的百分比、保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。公司考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
　　
　　维持费用元/每份保单 保费百分比
　　2024年12月31日 0 ~ 110 0.00% ~ 4.40%
　　2023年12月31日 0 ~ 110 0.00% ~ 4.40%
　　
　　4.保单红利假设
　　保单红利假设根据分红保险条款规定、分红保险账户的预期投资收益率、公司的红利分配政策、保单持有人的合理预期等因素综合合理确定。按照分红保险条款规定，公司有责任向分红保险合同持有人支付可分配收益的70%，或按照保单约定的更高比例。
　　5.退保率及其他假设
　　退保率和其他假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。公司考虑风险边际因素，根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
　　（四）保险合同准备金的计量结果
　　公司保险合同准备金在2024年的增减变动情况如下：
　　■
　　四、风险管理状况信息
　　（一）风险评估
　　公司在经营过程中面临的风险主要分为市场风险、信用风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险七大类。
　　1、市场风险
　　市场风险是指由于利率、汇率、权益价格和商品价格等的不利变动而使公司遭受非预期损失的风险。
　　2024年，公司市场风险整体可控。关键风险指标方面：2024年各季度末，上市权益资产占比小于10%，权益10日在险价值占比（99%置信度）小于13%；资产负债久期缺口方面，截至2024年公司资产久期连续八年增长，公司资产负债久期缺口维持在[-10，-8]区间。
　　公司在严格遵守资金运用各项监管规定和公司总体风险偏好、年度投资授权方案要求的前提下，持续建立健全市场风险管理机制，通过事前投研判断、事中监测报告、事后跟踪评估等全流程风险管理机制严控市场风险：一是通过权益、固收、另类、信评、风控与合规等部门和岗位人员持续加强投研能力和专业素养，准确判断市场风向，规避潜在风险；二是通过每日盯市，及时监测资产价格变化，识别、计量、报告资产价格的不利变动；三是定期（至少每季度）测算、分析重点风险指标，通过在险价值、最大回撤、资产负债久期缺口、利率敏感度、债券评级分布、投资集中度等风险指标，有效度量市场风险暴露；四是根据风险测度结果，积极应对、处置风险，严格落实风险处置机制，果断缓释、转移和规避相关风险。
　　2、信用风险
　　信用风险是指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者信用状况的不利变动而导致的风险。
　　公司的信用风险主要体现为保险资金投资的信用风险，主要为债务人不能履行给付承诺而给公司造成损失的可能性。从投资产品来看，目前公司保险资金投资中涉及到信用风险的主要为公开市场债券、非标金融产品、银行存款等。关键风险指标方面：截至2024年末，公司AAA级债券账面余额占比在95%以上，外部评级在AAA级的非标金融产品占比100%，AAA级别银行存款占比在85%以上，信用风险总体可控。
　　公司主要通过信用评估机制对相关投资产品的信用风险进行事前、事中、事后的评估、控制和管理，包括：
　　（1）公开市场债券的信用风险，公司对此类信用风险的控制和管理如下：1）每笔债券投资前，在参考外部评级的基础上，用内部信用分析模型对债券的发行人、担保人进行评级，将内部信用评级结果递交信用评审委员会投票，达到内部可投级别后方可进行债券投资；2）每半年对上一期末持仓类债券进行跟踪信用评级，并将跟踪评级结果及时反馈至固定收益投资团队；3）持续收集、跟踪持仓债券的公开信息，尽早发现可能引起信用风险的重大事件。
　　（2）非标金融产品的信用风险，公司对此类信用风险的控制和管理如下：1）公司投资非标金融产品时，综合运用外部与内部信用评级结果；2）充分关注产品交易结构、基础资产状况和信用增级安排，所投产品为保证担保的，应当为本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，且保证人信用等级不低于被担保人信用等级；所投产品为抵押或质押担保的，担保财产权属清晰，未被设定其他担保或采取保全措施；3）在综合考虑基础资产、信用资质和增信方式的基础上，合理设置投资合同中的常规或特殊风控条款，为产品兑付提供更好保障；4）定期一年两次对存量投资的产品进行跟踪信用评级，监测融资主体和项目经营情况，加强投后管理；5）日常持续收集持仓非标产品及主体相关的公开信息和舆情，尽早发现可能引起信用风险的重大事件。
　　（3）银行存款的信用风险，公司对此类信用风险的控制和管理如下：1）公司目前的存款银行主要为各大国有商业银行、股份制银行和大型外资法人银行在境内的分行；2）新增的存款银行必须符合监管机构和公司内部的合规要求，并通过内部银行信用分析模型的评审；3）投资后密切关注宏观行业环境变化及存款银行资本实力、资产质量变动、负债稳定性、经营业绩状况、风险指标等方面，加强投后跟踪和评估。
　　3、保险风险
　　保险风险是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险。
　　2024年末，公司偿二代二期体系下寿险保险风险最低资本要求 9.08 亿元，非寿险保险风险最低资本要求 0.09亿元。保险风险最低资本要求在公司当年风险限额范围内。
　　公司定期追踪发生率、退保率、费用率等指标，针对分析中发现的异常情况，及时做好风险提示并采取应对措施，减少公司风险。2024年公司各渠道退保率水平正常，整体保单赔付的实际值与假设值的比率低于100%，费用预算执行情况正常，退保风险、赔付风险和费用风险均在可控范围内。
　　公司建立了偿二代体系下的保险风险管理组织架构、制度体系、各环节管理流程及指标监测体系，同时在风险控制方面采取以下措施：
　　（1）召开产品管理委员会，对产品开发重大事项进行决策，通过建立并实施有效的产品开发管理机制进行产品风险管控；
　　（2）定期进行经验分析，及时提示风险并采取相关管控措施；
　　（3）通过核保制度及流程，有效防范和降低逆选择风险；
　　（4）合理进行再保安排，将超额风险转移给高安全性的再保险公司，减少保险风险集中度对公司的影响；
　　（5）加强业务质量的管控，将续保率作为业务部门的重要KPI考核指标，做好续期服务工作，力求提高保单持续率。
　　4、操作风险
　　操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及合规风险。
　　公司建立了合规、内控和操作风险协同管理的机制，持续加强合规管理和内部控制建设，不断深化操作风险管理工具的运用，以内部控制体系为基础，识别关键流程中关键风险点，明确关键控制，参照相关法规要求结合公司实际情况实施管理。各职能部门依照内控职责建立和完善各项内控制度，并核查执行情况，加强对所辖活动的风险的管理和监控。风控合规部督促各职能部门识别和评估风险、定期监控关键风险指标、收集损失事件，加强操作风险指标的分析及追踪，定期实施合规检查、组织风险排查，督促各部门完善制度和流程建设。稽核审计部根据监管及公司要求确定检查频率和检查范围、评估内控有效性，对于审计发现问题，要求限时整改，完善管控措施。
　　2024年公司未发生重大行政处罚事件，未发生重大操作风险事件。
　　5、战略风险
　　战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。
　　公司遵照《北大方正人寿战略风险管理规则》对战略风险进行日常管控。管理层基于公司最新三年发展战略规划目标，向董事会提交当年度公司经营目标及预算，由董事会审议通过。公司根据董事会通过的年度预算，对当年经营目标进行分解，形成年度考核方案并经董事会和发展战略委员会审议通过，并对业务计划进行分解和下发实施。经营过程中，公司对不同经营目标进行定期追踪和检视，以确保达成。
　　市场企划部负责统筹对经营实施风险的整体监控。公司对于各项指标的监测采取双周追踪、月度总结的方式，召开双周经营分析会，主要关注业务进度以及市场情况；组织召开月度经营分析会，主要通报经营指标完成情况以及偏离目标值较大的指标讨论整改措施。公司管理层每半月对战略层面的事务进行讨论、决策、落实，每季度公司向董事会进行专项业务与财务数据报告，以保证股东方对公司经营情况的实时了解，通过以上各环节确保顺利执行公司战略，达到既定目标。公司每年对后援部门、业务渠道以及分公司进行绩效考评，并将年度核心指标达成结果向董事会汇报，对达成情况与战略目标阶段性比对，避免战略出现重大失误。
　　2024年，保险新“国十条”顶层部署，保险业供给侧出清或加速，头部效应加剧，中小公司承压。监管以“强监管、防风险、促高质量发展”为主线，提出建立预定利率与市场利率挂钩及动态调整机制，引导公司强化资产负债联动。同时国民经济运营稳中有进，但国内需求不足，资本市场下行，预定利率持续下调，“报行合一”等新规实施的深化，引导人身险行业降低负债成本。公司主动适应经济下行、行业转型、需求变化和监管趋严的新时期，秉承价值经营理念，从规模导向向利润导向转变，推动利润中心制的管理变革，聚焦渠道转型、产品升级、运营提质、投资创收等核心策略，实现资产、负债两端双提升。
　　2024年，公司在偿付能力稳定的前提下，经营指标整体正常。公司整体经营情况符合战略发展规划，战略风险整体可控。
　　6、声誉风险
　　声誉风险是指由于经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价，从而造成损失的风险。
　　公司办公室负责统筹管理声誉风险，公司建立健全风险防范和预案、处置机制，主动发现、及时评估并采取有效措施及时化解在公司治理、市场行为、信息披露等方面潜在的声誉风险和危机。通过7X24小时每日舆情监测，及时通报声誉风险隐患并协助排查处理，防止声誉风险升级，消除声誉风险对公司的影响。
　　2024年，公司经营及偿付能力情况引发媒体及社会公众关注，公司积极开展各项声誉风险处置工作，最大限度降低风险影响，整体舆情可控。
　　7、流动性风险
　　流动性风险指是指无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。
　　公司积极加强流动性风险的动态管理和监控，建立了涵盖资产端、负债端、运营、后援联动的流动性风险管理体系。在制度建设方面，公司制定了《北大方正人寿流动性风险管理规则》和《北大方正人寿流动性风险应急管理实施细则》，并确保其有效落实。在监测报告方面，通过流动性监管指标、流动性监测指标进行监测，对公司整体流动性风险状况进行分析、评估。通过流动性风险重大事件的监测与报告机制，对各类业务的流动性风险进行识别、监测及控制，关注其他风险向流动性风险的转化与传递。定期开展压力测试，对基本现金流情况和极端压力下的流动性风险进行深入评估，识别潜在流动性风险并采取有针对性的措施。在日常流动性管理中，通过头寸表、资金预测表、流动性管理监测日报等工具，多维度监测日常流动性状况。
　　公司主打销售缴费期较长的长期保障型和长期储蓄型产品，保费现金流流入充裕稳定，日常经营良好，经营活动现金流充足。从资产端来看，公司持有大量高流动性资产和无损变现资产。2024年度各情景下流动性覆盖率充足，经营活动净现金流回溯不利偏差率符合监管要求，流动性风险监测指标无异常。公司整体流动性风险较低，整体可控。
　　（二）风险控制
　　1、风险管理组织体系简要介绍
　　公司建立了董事会负最终责任、各董事会专业委员会为董事会决策提供支持、高级管理层直接领导,以风险管理机构为依托,相关职能部门密切配合,覆盖所有业务领域、业务单位的全面风险管理组织体系。
　　在偿二代风险管理组织体系下，董事会是公司偿付能力风险管理的最高决策机构，对偿付能力风险管理体系的完整性和有效性承担最终责任。通过对相关职能机构进行分工，公司建立了以风险管理为中心的三道防线管理体制：
　　第一道防线由各部门、各分支机构组成，在业务前端识别、分析、评估、应对、监控与报告风险；
　　第二道防线由董事会风险控制委员会、高级管理层风险管理执行委员会、风控合规部组成，综合协调制定风险管理政策和制度、风险标准和限额，提出应对建议；
　　第三道防线由董事会审计及合规委员会和稽核审计部组成，针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。
　　公司指定风控合规部牵头负责风险管理工作，并指定大类风险的牵头管理部门：精算管理部负责牵头管理保险风险，资产管理中心负责牵头管理市场风险和信用风险，风控合规部负责牵头管理操作风险，市场企划部负责牵头管理战略风险，办公室负责牵头管理声誉风险，财务管理部负责牵头管理流动性风险。公司将大类风险进一步划分为子类风险，并指定子类风险的牵头管理部门。各职能部门和业务单位（总公司及分支机构）则根据职责范围管理所辖范围内的风险，并接受分种类风险牵头部门的牵头、协调。
　　大类风险牵头管理部门指定风险联络人、各职能部门和业务单位指定风控合规联络人，负责风险管理工作在部门内的上传下达。
　　2、风险管理总体策略及执行情况
　　公司依照国家金融监督管理总局的相关规定，对实现经营目标可能产生不利影响的风险实施全面风险管理，从董事会、高级管理层到全体员工全员参与,在战略制定和日常运营中,识别潜在风险,预测风险的影响程度,并在公司风险偏好范围内持续、有效管理公司各环节风险，根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。
　　公司建立了风险偏好体系，明确公司在实现战略目标过程中愿意并能够承担的风险水平，确定风险管理目标，每年结合经营规划和内外部环境变化对风险偏好体系进行更新。
　　2024年，公司基于经营规划和风险情况更新了《2024年度风险偏好陈述书》，经董事会审批。 2024年公司继续采用“稳健”的风险偏好总体陈述，保持充足的资本和偿付能力水平，坚守公司内涵价值的可持续发展，保持公司业务增长，健全、完善以偿付能力风险管理体系为核心的全面风险管理体系。公司采用定性和定量分析相结合的方法，从增长与盈利、价值、资本及风险管理四个维度设定风险容忍度，并将风险容忍度进一步分解至关键风险指标和限额标准，涵盖七大类风险。2024年公司围绕风险监控指标实施和落实风险监控、预警、超限处置及追踪管理，并积极改善和化解风险。至2024年4季度，公司容忍度指标在风险偏好范围内，未突破限额。
　　在风险管理能力方面，公司根据偿二代偿付能力风险管理要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的偿付能力风险管理体系,有效识别、评估、计量、应对和监控风险。2024年公司持续提升偿付能力风险管理能力，公司对2023年SARMRA现场评估监管反馈意见积极组织整改，并按计划组织开展了年度SARMRA自评估，制度健全性和遵循有效性改善提升，公司将继续健全风险管理机制，完善制度遵循与落实。
　　五、保险产品经营信息
　　2024年度，公司原保险保费收入前五大产品情况为：鑫如意终身寿险，保费收入人民币101,022.53万元，占总保费收入比例20.40%；北大方正人寿鑫如意（金典版）终身寿险，保费收入人民币69,424.11万元，占总保费收入比例14.02%；北大方正人寿鑫如意（吉祥版）终身寿险，保费收入人民币54,333.35万元，占总保费收入比例10.97%%；福多多年金保险（至尊版），保费收入人民币43,213.12万元，占总保费收入比例8.73%；福多多年金保险（盛世版），保费收入人民币17,738.45万元，占总保费收入比例3.58%。
　　金额单位：人民币万元
　　■
　　保户投资款新增交费前三大产品为北大方正人寿聚宝盆（金典版）终身寿险（万能型）、聚宝盆终身寿险（万能型）、聚财宝年金保险（万能型），详见下表：
　　金额单位：人民币万元
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　　投连险仅销售生财智道终身寿险（投资连结型） ，详见下表：
　　金额单位：人民币万元
　　■
　　六、偿付能力信息
　　公司偿付能力指标如下：
　　金额单位：人民币万元
　　■
　　七、公司治理信息
　　公司治理信息完整内容参见公司互联网网站披露的年度信息披露报告，网址：https://www.pkufi.com/
　　八、重大事项信息
　　（一）关于总经理变更的公告
　　经公司董事会批准，自2024年2月5日起，李平先生不再担任公司总经理职务，任命韩光先生担任公司临时负责人。
　　（二）关于行政处罚的信息披露公告
　　根据原中国银行保险监督管理委员会《保险公司信息披露管理办法》（银保监会令 2018 年第 2 号）的有关规定，公司对《国家金融监督管理总局安徽监管局行政处罚决定书》（皖金罚决字〔2024〕29 号）的内容予以披露。具体内容详见本公司官网“公开信息披露”栏目“重大事项”模块。
　　（三）关于总经理任职的公告
　　2024年8月9日，经国家金融监督管理总局上海监管局核准，韩光先生担任公司总经理。
　　九、关联交易总体情况信息
　　公司严格遵循监管颁布的关于关联交易管理的监管文件，遵循《北大方正人寿关联交易管理基本规则》。在董事会下设立关联交易控制委员会，负责关联方识别维护，关联交易管理、审查、批准和风险控制。同时，在委员会下面设立跨部门的关联交易管理办公室，负责关联交易的日常管理等具体事务。
　　（一）一般关联交易情况
　　2024年，本公司年度发生的一般关联交易累计金额为人民币26,367,132.99元。其中，资金运用类一般关联交易累计金额为人民币748,602.49元，服务类一般关联交易累计金额为人民币5,647,592.58元，保险业务类一般关联交易累计金额为人民币19,945,476.20元，其他类一般关联交易累计金额为人民币25,461.72元。
　　（二）重大关联交易情况
　　2024年，公司无新增重大关联交易。
　　（三）统一交易协议
　　2024年，公司新增统一交易协议2笔。
　　十、消费者权益保护信息
　　（一）消费者权益保护工作重大信息
　　公司持续践行“以人民为中心”的发展思想，深刻认识保护金融消费者合法权益是落实金融工作政治性、人民性的集中体现，致力于持续提升广大消费者获得感、安全感、幸福感。2024年北大方正人寿，以消费者保护为核心、以实际行动履行企业主体责任，消费者权益保护融入公司治理、战略规划和企业文化建设，贯穿于售前、售中及售后全流程，扎实开展一系列重要举措，同时不断探索消费者权益保护新路径、新方法，切实保障消费者各项合法权益。
　　1、精耕细作消保体制建设
　　《北大方正人寿三年战略发展规划（2024年-2026年）》明确消费者权益保护持续纳入公司经营发展战略和企业文化建设、消保工作开展持续融入公司治理各环节。
　　董事会、消费者权益保护委员会根据监管政策要求和目标，把方向、强监督；监事会列席董事会、召开会议履职监督。各级高级管理层确保消保战略目标和政策有效执行；公司持续实施各层级消保一把手工程：公司总经理担任消费者权益保护工作事务委员会主任，消保工作牵头部门的分管领导担任副主任，各部门为成员，职责明确，全员承担消保责任，穿透各条线，各环节；各分公司一把手为分公司消保工作事务委员会主任；公司各层级负责人对所辖领域负有一把手消保履职工作职责，形成横到边纵到底、责任清晰的消保管理体系，确保消保工作有效实施。
　　2024年，公司共印发12项消费者权益保护制度，累计已形成57项配套制度，包括信息披露、消保考核、个人信息保护管理、适当性管理、营销宣传管理等，为消保工作有序开展夯实了制度规范依据。
　　2、扎实推进机制运行
　　（1）2024年全年常态化开展245次产品与服务方面的消保审查，提出的是实质性审查意见均被采纳率，11月结合当年度在产品和服务相关投诉、诉讼、舆情、满意度调查中的突出风险点进行审查要点更新、完善并发布了《消费者权益保护审查工作指引（202411版）》。
　　（2）消保内部培训覆盖各层级人员，课程涵盖消保政策制度、结合岗位类别的针对性消保知识、针对重要环节的专业技能提升课程，强化全员消保意识，提升岗位专业度。
　　（3）线上主要通过官网、官微平台进行售前、售中、售后全流程的产品与服务信息披露，确保消费者充分了解公司产品和服务的特点及风险；
　　（4）消费者个人信息保护工作“常态长效”和“专项自查”双管齐下，通过制度规范、流程限制、安全策略等举措常态化实施个人信息保护；同时，2024年开展个人信息安全乱象整治工作全面深入排查，进一步强化排查监督，防范风险隐患。
　　（5）内部考核和消保专项审计联合发挥内部约束作用。2024年进一步明确考核结果纳入问责体系的应用；完成年度消保专项审计工作，覆盖总公司及3家分公司，针对发现的待完善问题已全部制定整改举措并按计划落实。
　　3、加强巩固操作服务
　　（1）实施产品分级、销售人员分级，加强销售人员资质与保险产品分级管理相衔接的销售资质分级管理体系。
　　（2）实施7*24小时舆情监测机制，全年开展3项内部专项检查工作，加强营销宣传活动监测。
　　（3）常态化开展销售行为可回溯，对于质检发现不符合要求问题件推进整改并与服务人员个人收入挂钩，加强整改质效。
　　（4）发布消费者权益保护合作机构监督机制，每季度开展内部检查，加强合作机构监督管理。
　　（5）多措并举强化服务质量水平：保留柜面人工服务，全国400热线人工服务针对老年客户可一键优先转入人工服务；通过软硬件升级、优化微服务功能，提升来华人士的服务便利性；网点配备有老花镜、轮椅、助听器等便利设施，为老年人和残障人士提供更暖心、更有温度的服务。
　　4、积极探索消保教育宣传的“新路径”
　　主动探索宣传形式，提升教育宣传实效，向金融消费者传递金融知识，提升金融消费者素养。已构建常态化宣教阵地：公司官网、官微为线上主要宣传阵地，两者均设有 “消费者权益保护”专栏，2024年全年发布风险提示类、保险知识类、“以案说险”原创推文等；线下个各营业网点设置宣教区。进一步自主推出系列亮点举措，丰富活动内涵：总分高管率先垂范推出“高管讲消保”系列宣教视频、第二届 “最美消保人”网络投票评选一线最美消保人、消保工作年报述说那些脚踏实地的消保工作成效。
　　积极响应监管部门号召，根据活动主题和公司特色，在全国范围内开展线上与线下活动相融合的“3·15”教育宣传周、金融消费者权益保护教育宣传月活动，提升金融消费者风险识别和防范能力，同时加强弘扬诚实守信、以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规的中国特色金融文化。
　　根据国家金融监督管理总局上海监管局2024年公布结果：北大方正人寿2023年消费者权益保护监管评价结果为二级B。针对年度评价发现问题，总分消保工作事务委员会对表对标，积极开展回顾分析、定位原因并制定解决方案，按计划切实落实整改。
　　（二）投诉管理信息
　　公司高度重视投诉纠纷化解工作，通过强化制度建设、追踪制度实施成效，确保投诉处理工作规范和有序的开展。2024年，公司修订了《北大方正人寿消费投诉作业规则（202412版）》、《北大方正人寿消费投诉处理管理办法（202412版）》为核心的多项投诉处理制度。通过制度修订，进一步强化公司多元纠纷化解的能力，提升溯源整改工作要求，维护消费者合法权益，提升消费者服务感受度。
　　公司官网、官微及各营业场所均公示消费投诉受理渠道、处理流程及处理时效信息。消费者可通过公示的网、电、信、访途径向公司发起投诉申请，投诉处理人员将及时回应消费者投诉申请并跟进处置，确保消费者投诉渠道畅通，合理维护消费者依法求偿权。
　　投诉受理方面，2024年公司总计受理投诉9104(除重）件。其中，根据监管机构保险消费投诉情况的通报显示，2024年公司共接收来自监管机构转送投诉2033件。
　　从投诉地区分布来看，主要集中在华东和西南地区。分布数据如下：
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　　注：除重为同一消费者对同一主体就同一事项提出消费者投诉只统计一次
　　从全量投诉原因来看，主要集中在销售纠纷（占比84.5%）和退保纠纷（占比9.7%）。分布数据如下：
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　　2024年，本公司未发生重大消费投诉事件。
　　
　　北大方正人寿保险有限公司
　　投资连结保险投资账户2024年度信息公告
　　本信息公告依据原中国保监会《投资连结保险暂行管理办法》及《人身保险新型产品信息披露管理暂行办法》编制并发布。
　　本信息公告所披露数据仅代表过往业绩，并不代表其未来表现。敬请投保人注意投资风险，并仔细阅读相关保险条款和产品说明书。
　　本信息公告报告期为2024年1月1日至2024年12月31日。
　　一、投资账户简介
　　依照原中国保监会2005年12月9日颁发的《关于海尔纽约人寿保险有限公司设立投资连结保险投资账户的批复》，本公司为从2007年9月起开始销售的财智人生投资连结保险和从2007年11月起开始销售的生财智道投资连结保险设立投资连结成长型、平衡型和稳健型三个独立投资账户。
　　(一) 成长型投资账户
　　1.账户设立时间：2007年9月3日
　　2.账户特征
　　本账户的投资目标是通过构建进取成长的证券投资基金组合，在有效分散证券市场风险的前提下，进行高比例的证券投资基金资产配置，从而使投资者在承受一定风险的情况下，有可能获得较高的资本利得。
　　3.投资组合
　　● 本账户主要投资于公开发行上市的封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金、各类债券、银行存款以及中国银保监会允许投资的其它金融工具。
　　● 本账户投资于证券投资基金比例为50%-100%，各类债券、银行存款以及其他货币市场投资工具比例为0%-50%。
　　● 本账户投资将遵守中国银保监会规定的其它限制。
　　4.投资风险
　　本账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但基金市场风险、债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
　　(二)平衡型投资账户
　　1.账户设立时间：2007年11月1日
　　2.账户特征
　　本账户的投资目标是依据长期稳定的投资原则，通过分散化投资、长期投资、在风险控制的前提下，构建稳健的证券投资基金和固定收益产品组合，力求为投资者提供长期、稳定、均衡的投资回报。
　　3.投资组合
　　● 本账户主要投资于公开发行上市的封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金、各类债券、银行存款以及中国银保监会允许投资的其它金融工具。
　　● 本账户投资于证券投资基金比例为30%-70%，各类债券、银行存款以及其他货币市场投资工具比例为30%-70%。
　　● 本账户投资将遵守中国银保监会规定的其它限制。
　　4.投资风险
　　本账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但基金市场风险、债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
　　(三)稳健型投资账户
　　1.账户设立时间：2007年11月1日
　　2.账户特征
　　本账户的投资目标是依据保守投资的原则，通过综合运用各类债券、银行存款、货币市场基金等货币工具，在保证资产安全的前提下，构建稳健的货币市场投资组合，力求为投资者提供稳健的、长期的投资回报。
　　3.投资组合
　　● 本账户主要投资于货币市场基金和债券型证券投资基金、银行存款以及中国银保监会允许投资的其他金融工具。
　　● 本账户投资于各类债券和债券型证券投资基金的比例为50%-100%，银行存款、货币市场基金和其他货币市场投资工具的比例为0%-50%。
　　● 本账户投资将遵守中国银保监会规定的其它限制。
　　4.投资风险
　　本账户的投资回报可能受到政治经济风险、市场风险、利率风险、通货膨胀等多项风险因素的影响，但债券市场风险和货币市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。
　　二、主要会计政策和估值原则
　　(一) 记账本位币：所有投资账户以人民币为记账本位币。
　　(二) 记账基础：所有投资账户以权责发生制为记账基础。
　　(三) 投资账户的估值原则：
　　1.投资账户价值等于投资账户的总资产减去投资账户的总负债。
　　2.总资产价值等于投资账户中各项资产的价值之和，投资账户中的各项资产的价值将按照企业会计准则以及相关监管规定予以评估。各账户的资产包括货币资金、证券投资基金、债券、定期存款、应收利息和其他应收款等。上述投资资产在取得后作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
　　● 证券投资基金包括在沪、深两市公开挂牌交易的封闭式证券投资基金和在各基金管理公司及代理机构交易的开放式证券投资基金。上市流通的封闭式证券投资基金以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。开放式证券投资基金以估值日基金净值估值；开放式证券投资基金在封闭期内的，以取得时的实际成本估值。
　　● 债券指投资账户持有并准备随时变现的债券投资，包括政府债券、金融债券和企业债券投资。上市流通的债券以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。在银行间市场交易的债券以债券公允价值估值。
　　3.总负债包括应付管理费、已发生尚未支付的各类税费和其他应付款等。其他应付款主要为投资连结保险投资账户的投资活动及资金转入或转出时所产生的时间差异，这部分款项不计利息，但定期结算。
　　三、投资账户财务状况的简要说明
　　(一) 简化的资产负债表
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　　(二)投资收益表
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　　(三)本报告期末的各投资账户投资单位价格表
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　　四、投资回报率的计算公式以及历年的数据
　　(一)计算公式：投资回报率 = （期末单位价格-期初单位价格）/期初单位价格×100%
　　(二)投资账户设立以来各年度的投资回报率
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　　五、报告期末各投资账户的基金资产情况
　　1.成长型投资账户
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　　2.平衡型投资账户
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　　3.稳健型投资账户
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　　六、报告期内资产托管银行变更情况
　　在本报告期内，投资连结保险各投资账户的资产托管银行没有任何变动。
　　特此公告
　　北大方正人寿保险有限公司
　　2025年4月30日