证券代码：002535 证券简称：林州重机 公告编号：2026-0075
　　林州重机集团股份有限公司
　　关于公司财务相关内部控制专项核查事项完成情况的公告
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机”或“公司”）为进一步加强公司内部控制管理，聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）开展财务相关内部控制专项核查工作。截至本公告披露日，本次专项核查工作已全部完成，相关事项已实现闭环。
　　本次核查期间，中兴华对公司被立案调查实施专项核查程序，并同步对公司上半年度的整体财务相关内部控制事项开展了核查。经中兴华核查，“我们认为，林州重机截至2026年6月30日按照《企业内部控制基本规范》及配套相关规定，与贸易业务、递延所得税资产（负债）确认计量相关的内部控制在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。”
　　中兴华本次核查发现的内部控制一般缺陷及未来公司拟实施的整改措施主要包括以下方面：
　　一、合同签订及审批的相关内部控制
　　（一）缺陷情况：经核查，公司销售合同存在合同审批日期略晚于合同签订日期，续签合同未进行审批。
　　公司整改方案：针对合同审批日期略晚于合同签订日期，要求市场营销部第一时间回传合同，同时要求各审批单位在当日完成审批；针对续签合同未进行审批，要求续签合同严格按照相关制度审批。
　　整改期限及责任人：2026年9月；市场营销部、法务部、计划财务部、技术工艺部、安全生产部、林州重机物流贸易有限公司。
　　（二）缺陷情况：经核查，林州重机物流贸易有限公司签订合同仅法务部及总经理签字，审批流程不完整。
　　公司整改方案：要求林州重机物流贸易有限公司制定完善的合同审批制度，并严格执行。
　　整改期限及责任人：2026年10月；林州重机物流贸易有限公司。
　　（三）缺陷情况：经核查，母公司与林州重机物流贸易有限公司之间存在前期签订合同时采用预估数据，后续发生时采用实际数据，存在签订多份合同的情况。
　　公司整改方案：母公司有采购需求时，先向林州重机物流贸易有限公司发出需求计划，每月末根据计划执行情况，据实签订合同。
　　整改期限及责任人：2026年9月；供应部、林州重机物流贸易有限公司。
　　二、收入确认相关的内部控制
　　（一）缺陷情况：经核查，母公司与林州重机物流贸易有限公司的钢材交易没有验收单、运输单。
　　公司整改方案：货物运输到母公司后，加强母公司验收管理，要求林州重机物流贸易有限公司业务责任人及总经理在验收单上签字。
　　整改期限及责任人：2026年9月；林州重机物流贸易有限公司。
　　（二）缺陷情况：公司验收单及运输单上存在签收单位非账面挂账单位的现象。
　　公司整改方案：公司将根据合同签订时的各方单位进行协调，并沟通账面挂账单位出具委托相关单位收货及验收的证明。
　　整改期限及责任人：2026年9月；市场营销部。
　　（三）缺陷情况：林州重机物流贸易有限公司的出库单及签收单存在不合规现象。
　　公司整改方案：公司将严格按照规章制度进行规范操作，杜绝此类业务再次发生。
　　整改期限及责任人：2026年9月，企管人事部、计划财务部、林州重机物流贸易有限公司。
　　三、财务报告审批相关的内部控制
　　缺陷情况：公司财务报告未依托OA系统执行，无线上流程记录的情况。
　　公司整改方案：公司日后将增加OA系统对财务报告的审批功能，保证最大程度的电子化办公。
　　整改期限及责任人：2026年10月；企管人事部。
　　本次专项核查的完成，表明公司财务相关内部控制整改工作已落实到位。公司后续将持续完善内部控制体系建设，强化内部控制执行力度，不断提升公司的治理水平与风险防范能力，保障公司持续健康稳定发展。
　　特此公告。
　　林州重机集团股份有限公司董事会
　　二〇二六年十一月十二日
　　证券代码：002535 证券简称：林州重机 公告编号：2026-0074
　　林州重机集团股份有限公司
　　关于公司及相关当事人收到
　　《行政处罚决定书》的公告
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机”或“公司”）于2026年5月26日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字0122026003），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。2026年5月27日，公司披露了《关于收到中国证券监督管理委员会〈立案告知书〉的公告》（公告编号：2026-0046）。
　　公司于2026年10月14日收到中国证券监督管理委员会河南监管局《行政处罚事先告知书》（[2026]4号），并于2026年10月15日披露了《关于公司及相关当事人收到行政处罚事先告知书的公告》（公告编号：2026-0067）。
　　公司于2026年11月11日收到中国证券监督管理委员会河南监管局《行政处罚决定书》（[2026]4号），现将决定书相关内容公告如下：
　　一、《行政处罚决定书》主要内容
　　当事人：林州重机集团股份有限公司（以下简称林州重机），住所：河南省安阳市林州市。
　　当事人：韩录云，女，1962年8月出生，林州重机董事长、董事会审计委员会成员。
　　当事人：郭钏，男，1987年11月出生，林州重机董事、总经理。
　　当事人：郭超，男，1988年5月出生，时任林州重机财务总监。
　　依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我局对林州重机信息披露违法违规行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、办理终结。
　　经查明，林州重机存在以下违法事实：
　　2025年1月至2025年8月，林州重机与相关企业开展“贸易”业务时，不具有对该“贸易”业务商品的控制权，公司对上述“贸易”业务确认收入不符合《企业会计准则第14号一收入》（财会〔2017〕22号）关于收入确认的相关规定，导致公司2025年半年度报告虚增营业收入32,270.31万元，占当期营业收入的35.64%；虚增营业成本32,109.19万元，占当期营业成本的43.15%。2026年4月29日，公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对相关财务数据进行了更正。
　　上述违法事实，有公司公告、询问笔录、购销合同、业务记账凭证等证据证明，足以认定。
　　林州重机的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的违法行为。
　　韩录云作为公司董事长、审计委员会成员，知悉案涉“贸易”业务模式但未对相关会计处理及财务信息披露采取管控措施，签字保证上市公司2025年半年度报告内容真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，未勤勉尽责，系林州重机2025年半年度报告虚假记载事项直接负责的主管人员。
　　郭钏作为公司董事、总经理，决策并组织实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎关注会计处理的准确性，签字保证上市公司2025年半年度报告内容真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，未勤勉尽责，系林州重机2025年半年度报告虚假记载事项直接负责的主管人员。
　　郭超时任公司财务总监，参与实施案涉“贸易”业务，知悉该业务模式但未审慎核实业务商业实质，采用错误的会计处理方法核算该业务，签字保证上市公司2025年半年度报告内容真实、准确、完整，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，未勤勉尽责，系林州重机2025年半年度报告虚假记载事项直接负责的主管人员。
　　林州重机、韩录云、郭钏、郭超具有积极配合调查、认错认罚的情形。林州重机同时存在五年内再次实施定期报告虚假记载违法行为的情形。
　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：
　　一、对林州重机集团股份有限公司给予警告，并处以400万元罚款；
　　二、对韩录云给予警告，并处以220万元罚款；
　　三、对郭钏给予警告，并处以220万元罚款；
　　四、对郭超给予警告，并处以200万元罚款。
　　上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
　　二、对公司的影响及风险提示
　　1、根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司未触及《股票上市规则》第九章第五节规定的重大违法强制退市情形，亦不触及其他风险警示情形。
　　2、截至本公告披露日，公司生产经营正常，上述事项不会对公司生产经营产生重大影响。公司及相关人员将认真吸取经验教训，加强内部治理的规范性，提升公司治理水平，强化信息披露管理，严格遵守相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，切实维护公司及广大投资者的利益。
　　3、公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体披露的信息为准，请广大投资者理性投资，注意风险。
　　特此公告。
　　林州重机集团股份有限公司董事会
　　二〇二六年十一月十二日