本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　重要内容提示：
　　1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
　　3.第三季度财务会计报告是否经过审计
　　□是 √否
　　一、主要财务数据
　　（一） 主要会计数据和财务指标
　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
　　■
　　□是 √否
　　（二） 非经常性损益项目和金额
　　√适用 □不适用
　　单位：元
　　■
　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
　　□适用 √不适用
　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
　　√适用 □不适用
　　■
　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
　　√适用 □不适用
　　2026年1-9月，公司实现营业收入146,426.97万元，同比下降16.79%；实现归属于上市公司股东的净利润为亏损13,300.63万元，同比减亏5.90%，其中本期计提减值准备9,065.11万元；公司发行的可转换公司债券按照《企业会计准则》摊销财务费用3,104.87万元。
　　本报告期亏损主要系公司计提大额资产减值准备所致。公司基于对低效产能的调整规划，对两处生产基地（景德镇欧神诺、重庆帝欧水华）的相关资产计提固定资产减值准备6,122.02万元。同时，为进一步集中资源聚焦核心业务发展，提升资产运营效率，公司拟转让景德镇欧神诺100%股权并公开征集意向受让方。若本次交易顺利完成，将有利于公司进一步优化资产结构，提高产能利用率，改善整体经营效益。
　　2026年1-9月，公司在经营端聚焦经营质量改善。一方面持续优化生产制造成本、坚定产品结构调优，主营业务毛利率同比提升3.28个百分点；另一方面加强现金管理，本期经营活动现金流量净额2.29亿元，持续保持为正。
　　2026年1-9月，公司货币资金储备同步提升，期末货币资金余额7.89亿元，较年初增加2.16亿元。公司融资能力持续改善，本报告期末长期借款余额较期初增加1.61亿元，中长期融资能力显现。
　　本期内，公司可转债累计转股74,379,546股，减少债券面值约3.80亿元。截至报告期末，公司可转债面值余额约为4.64亿元，债务结构持续优化。
　　1、合并资产负债表项目变动情况（单位：元）
　　■
　　2、合并利润表项目变动情况（单位：元）
　　■
　　3、合并现金流量表项目变动情况（单位：元）
　　■
　　二、股东信息
　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
　　单位：股
　　■
　　注：公司回购专用证券账户未在前10名股东中列示。截至报告期末，公司回购专用证券账户持有股份数量为17,003,907股，占公司总股本的比例为2.89%。
　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
　　□适用 √不适用
　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
　　□适用 √不适用
　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
　　□适用 √不适用
　　三、其他重要事项
　　√适用 □不适用
　　1、对全资孙公司增资的事项
　　公司于2026年7月6日召开第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于向全资孙公司雅安云擎数据科技有限公司增资的议案》，为满足全资孙公司雅安云擎数据科技有限公司（以下简称“雅安云擎”）的经营发展需要，公司全资子公司水华未来（四川）科技有限公司以自有资金人民币1.50亿元对雅安云擎增资。本次增资完成后，雅安云擎的注册资本将由人民币5,000万元增至20,000万元，本公司仍持有雅安云擎100%股权。2026年7月，雅安云擎已完成相关的工商登记变更手续，并收到了雅安市市场监督管理局颁发的《营业执照》。具体情况详见公司于2026年7月7日披露的2026-069、070号和2026年7月14日披露的2026-071号临时公告。
　　2、提供担保额度预计的事项
　　1）为经销商提供担保额度预计
　　公司于2026年7月15日、2026年7月31日召开了第六届董事会第十九次会议和2026年第三次临时股东会，分别审议通过了《关于公司及全资子公司为经销商提供担保额度的议案》。根据公司2026年度的经营规划，公司及全资子公司佛山欧神诺陶瓷有限公司为了解决经销商融资瓶颈，支持经销商做大做强，推动公司销售业绩增长，改善供应链的共生金融环境，加快整个产业链的资金流动，为其合作的经销商的银行贷款提供连带责任担保，担保总额度不超过人民币8,000.00万元，具体以银行签订的担保合同为准。具体情况详见公司于2026年7月16日披露的2026-073、074号和2026年8月1日披露的2026-077号临时公告。
　　2）新增担保额度预计
　　公司于2026年10月28日召开了第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于新增2026年度对外担保额度预计的议案》。为满足公司全资孙公司雅安云擎数据科技有限公司日常经营和业务发展的需要，提高融资决策效率，公司及下属公司拟在2026年度为雅安云擎新增提供总计不超过人民币120,000万元的担保额度。本议案尚需公司2026年第四次临时股东会审议通过。具体情况详见公司于2026年10月29日披露的2026-092、095号临时公告。
　　3、员工持股计划预留份额分配事项
　　2026年9月29日，公司召开2025年员工持股计划管理委员会第三次会议审议通过了《关于公司2025年员工持股计划预留份额分配的议案》，同意向不超过50名符合条件的激励对象分配预留份额对应的股份，预留分配股份数为不超过386.76万股，最终认购的股份数及认购金额以激励对象实际认购情况为准。具体情况详见公司于2026年9月30日披露的2026-085号临时公告。
　　4、拟出售全资孙公司100%股权暨公开征集意向受让方的事项
　　公司于2026年10月23日召开了第六届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于拟转让全资孙公司股权暨公开征集意向受让方的议案》。结合当前家居建材行业发展情况及公司中长期发展规划，为进一步优化资产质量，集中资源聚焦核心业务发展，提升资产运营效率，公司筹划通过公开征集意向受让方的方式，转让全资孙公司景德镇欧神诺陶瓷有限公司100%股权。具体情况详见公司于2026年10月24日披露的2026-090、091号临时公告。
　　5、可转债情况
　　1）可转债付息
　　公司发行的“帝欧转债”已于2026年10月26日按面值支付第五年利息，每10张“帝欧转债”（合计面值1,000.00元）利息为20.00元（含税），本次债券登记日为2026年10月23日。
　　2）可转债转股
　　公司发行的“帝欧转债”转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日2022年4月29日起开始转股。2026年1-9月，“帝欧转债”因转股减少3,793,385张（金额为379,338,500.00元），转股数量74,379,546股。截至2026年9月30日，“帝欧转债”剩余可转债张数为4,643,439张（可转债余额为464,343,900.00元）。
　　四、季度财务报表
　　（一） 财务报表
　　1、合并资产负债表
　　编制单位：帝欧水华集团股份有限公司
　　2026年09月30日
　　单位：元
　　■
　　■
　　法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：蔡军 会计机构负责人：吴运林
　　2、合并年初到报告期末利润表
　　单位：元
　　■
　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
　　法定代表人：朱江 主管会计工作负责人：蔡军 会计机构负责人：吴运林
　　3、合并年初到报告期末现金流量表
　　单位：元
　　■
　　（二） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
　　□适用 √不适用
　　（三） 审计报告
　　第三季度财务会计报告是否经过审计
　　□是 √否
　　公司第三季度财务会计报告未经审计。
　　
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-092
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　第六届董事会第二十二次会议决议的公告
　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　一、董事会会议召开情况
　　帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第二十二次会议于2026年10月28日以现场会议和通讯表决相结合的方式召开。本次会议通知已于2026年10月23日以电子邮件的方式发出，会议应出席董事9名，实际出席董事9名，公司高级管理人员列席了会议。
　　会议由董事长朱江先生主持，本次会议的召集、召开程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
　　二、董事会会议审议情况
　　经与会董事充分审议，会议采用记名投票的方式表决了本次会议的议案，形成并通过了如下决议：
　　1、审议通过《2026年第三季度报告》
　　董事会认为公司《2026年第三季度报告》内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　公司董事会审计委员会已审议《公司2026年第三季度财务报表》。
　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《2026年第三季度报告》（公告编号：2026-094）。
　　2、审议通过《关于2026年三季度计提资产减值准备的议案》
　　公司董事会同意公司对2026年三季度合并报表范围内的相关资产计提减值准备共计9,065.11万元。
　　本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于2026年三季度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2026-093）。
　　3、审议通过《关于新增2026年度对外担保额度预计的议案》
　　为满足公司全资孙公司雅安云擎数据科技有限公司（以下简称“雅安云擎”）日常经营和业务发展的需要，提高融资决策效率，公司及下属公司拟在2026年度为雅安云擎新增提供总计不超过人民币120,000万元的担保额度。
　　担保范围包括但不限于申请融资业务发生的融资类担保（包括政策性融资、银行综合授信、借款、承兑汇票、信用证、保函、票据贴现、保理、供应链融资等）以及开展日常经营业务发生的履约类担保。担保方式包括但不限于一般保证、连带责任保证、抵押、质押等。实际担保金额及担保期限以最终签订的担保合同为准。
　　本议案尚需提交公司2026年第四次临时股东会审议批准。
　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于新增2026年度对外担保额度预计的公告》（公告编号：2026-095）。
　　4、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
　　公司董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）完成2025年度审计工作情况及其执业质量进行了核查和评价。立信在担任公司2025年度审计机构期间，立信恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司2025年度财务报告审计和内部控制审计的各项工作，为保持审计工作连续性，公司董事会拟续聘立信为公司2026年度审计机构，审计费用为人民币105万元。
　　本议案已经公司第六届董事会审计委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司2026年第四次临时股东会审议批准。
　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2026-096）。
　　5、审议通过《关于提议召开2026年第四次临时股东会的议案》
　　董事会决定召集公司2026年第四次临时股东会，审议相关议案。会议时间定于2026年11月16日下午14:30时开始，召开地点在成都市高新区天府大道中段天府三街19号新希望国际大厦A座16层公司会议室，会议以现场及网络相结合的方式召开。
　　表决情况：同意9票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于召开2026年第四次临时股东会的通知》（公告编号：2026-097）。
　　三、备查文件
　　1、公司第六届董事会第二十二次会议决议；
　　2、公司第六届董事会审计委员会2026年第四次会议决议。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-093
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　关于2026年三季度计提资产减值准备的公告
　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，在编制2026年三季度公司财务报表的过程中，为了真实、准确地反映本公司的资产与财务状况，对各类资产进行了充分评估和减值测试，对公司合并报表范围内存在减值迹象的有关资产计提减值准备。现将相关事宜公告如下：
　　一、本次计提资产减值准备情况概述
　　（一）本次计提资产减值准备的原因
　　根据《企业会计准则》以及公司的会计政策有关规定，为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及经营成果，同时基于谨慎性和一致性原则，公司对截至2026年9月30日合并报表范围内的各类资产进行了充分评估和减值测试，公司对存在减值迹象的相关资产计提相应减值准备。
　　（二）本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
　　公司2026年1-9月计提资产减值准备的范围包括应收账款、应收票据、其他应收款、存货、固定资产、其他非流动资产，计提各项资产减值准备合计人民币9,065.11万元，详见下表：
　　单位：万元
　　■
　　注：全文数据均按四舍五入原则保留至小数点后两位数，合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，均系四舍五入所致。
　　本次计提资产减值准备计入的报告期间为2026年1月1日至2026年9月30日。
　　表中正数代表计提金额，负数代表转回金额。
　　二、本次计提资产减值准备的相关说明
　　（一）计提信用减值损失
　　1、计提依据
　　公司根据《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的相关规定，基于应收账款、其他应收款、应收票据的信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计，以预期信用损失的金额计量并确认减值损失。
　　2、计提结果
　　2026年1-9月公司计提的信用减值损失合计204.66万元，主要是对应收款项组合计提信用损失。
　　（二）计提资产减值损失
　　1、存货减值
　　根据《企业会计准则第1号一存货》的相关规定，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货可变现净值的确定依据如下：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
　　本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
　　根据存货成本高于其可变现净值的情况，公司拟对2026年9月30日合并报表范围内原材料、库存商品、发出商品计提存货跌价损失合计2,736.47万元。
　　2、其他非流动资产减值准备
　　本期其他非流动资产的减值为公司内部间抵债房产转移，根据市场价格计提资产减值准备1.96万元。
　　3、固定资产减值准备
　　根据公司对全资子公司重庆帝欧水华家居有限公司和全资孙公司景德镇欧神诺陶瓷有限公司的经营安排，对上述两家公司固定资产进行减值测试评估，根据评估结果计提固定资产减值损失合计6,122.02万元。
　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响
　　本次计提各项资产减值准备金额为9,065.11万元，相应减少公司2026年1-9月利润总额9,065.11万元。
　　本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映截至2026年9月30日公司的财务状况及2026年1-9月经营成果。
　　四、备查文件
　　1、公司第六届董事会第二十二次会议决议；
　　2、公司第六届董事会审计委员会2026年第四次会议决议。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-095
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　关于新增2026年度对外担保额度预计的公告
　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　特别提示：
　　截至本公告披露之日，帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司对外担保总额超过最近一期经审计净资产100%，为子公司提供担保含对资产负债率超过70%的被担保对象担保，敬请投资者注意相关风险。
　　帝欧水华集团股份有限公司于2026年10月28日召开了第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于新增2026年度对外担保额度预计的议案》，本议案尚需提交公司2026年第四次临时股东会审议，具体内容公告如下：
　　一、新增对外担保情况概述
　　为满足公司全资孙公司雅安云擎数据科技有限公司（以下简称“雅安云擎”）日常经营和业务发展的需要，提高融资决策效率，公司及下属公司拟在2026年度为雅安云擎新增提供总计不超过人民币120,000万元的担保额度。
　　担保范围包括但不限于申请融资业务发生的融资类担保（包括政策性融资、银行综合授信、借款、承兑汇票、信用证、保函、票据贴现、保理、供应链融资等）以及开展日常经营业务发生的履约类担保。担保方式包括但不限于一般保证、连带责任保证、抵押、质押等。实际担保金额及担保期限以最终签订的担保合同为准。
　　上述担保事项尚需提交公司股东会审议批准。担保额度有效期自审议本议案的股东会决议通过之日起至2026年第二次临时股东会审议通过起十二个月止。在上述审批额度内发生的担保事项，公司董事会提请股东会授权公司董事长、担保主体法定代表人及其授权代表签署相关担保协议或文件，对超出上述额度之外的担保，公司将根据规定及时履行决策和信息披露义务。
　　二、新增担保额度预计
　　■
　　三、被担保人基本情况
　　被担保人：雅安云擎数据科技有限公司
　　1、住所：四川省雅安市经济技术开发区滨河东路11号
　　2、公司类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
　　3、法定代表人：余强
　　4、注册资本：20,000万(元)
　　5、成立日期：2026-04-15
　　6、经营范围：一般项目：数据处理和存储支持服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统运行维护服务；云计算装备技术服务；物联网技术研发；物联网技术服务；网络技术服务；人工智能应用软件开发；卫星技术综合应用系统集成；新材料技术研发；卫星导航多模增强应用服务系统集成；卫星通信服务；信息系统集成服务；广告设计、代理；数字广告设计、代理；广告发布；计算机软硬件及辅助设备批发；人工智能硬件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；云计算设备制造；信息技术咨询服务；信息安全设备制造；集贸市场管理服务；云计算设备销售；信息安全设备销售；商务代理代办服务；基于云平台的业务外包服务；地理遥感信息服务；销售代理；卫星遥感应用系统集成；单用途商业预付卡代理销售；光电子器件制造；光电子器件销售；网络设备制造；网络设备销售；通信设备制造；光通信设备制造；光通信设备销售；工业互联网数据服务；广播电视设备制造（不含广播电视传输设备）；虚拟现实设备制造；动漫游戏开发；数据处理服务；人工智能公共服务平台技术咨询服务；集成电路芯片设计及服务；电子产品销售；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；移动终端设备制造；电气信号设备装置制造；电气信号设备装置销售；数字技术服务；智能家庭消费设备制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信业务；互联网信息服务；互联网域名根服务器运行；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
　　7、股东情况：系本公司全资孙公司，公司全资子公司水华未来（四川）科技有限公司持有其100%股权。
　　8、信用情况：资信状况良好，不属于失信被执行人。
　　9、主要财务数据（未经审计）：截止2026年9月30日，总资产35,281.41万元，净资产19,885.30万元；2026年1-9月，实现营业收入166.80万元，实现归属于母公司的净利润-114.70万元。
　　四、担保协议的主要内容
　　公司尚未就本次担保签订相关协议，担保方式、担保金额、担保期限等条款由公司与合同对象在以上担保额度内共同协商确定，以正式签署的担保文件为准，上述担保额度可循环使用，最终实际担保总额不超过本次审批的担保额度。
　　五、董事会意见
　　董事会认为，本次担保额度预计系为了满足雅安云擎日常经营和业务发展的资金需求，有利于拓宽其融资渠道、提高融资效率，促进其业务持续健康发展，符合公司的整体战略规划和全体股东的利益。被担保方雅安云擎为公司全资孙公司，资信状况良好，未发生贷款逾期的情况，本次担保风险可控，不会对公司的正常经营产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
　　六、累计对外担保情况
　　截至目前，公司及子公司对外担保余额为135,390.98万元，占公司最近一期经审计净资产的81.25%，其中：公司及子公司对合并报表内单位提供的担保余额为134,940.31万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为80.98%；公司及其子公司对合并报表外单位（欧神诺经销商）提供的担保余额为450.67万元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为0.27%。
　　公司及子公司、孙公司无逾期对外担保情况，亦无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况，也不存在因被判决而应承担的担保金额。
　　七、备查文件
　　公司第六届董事会第二十二次会议决议。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-096
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　关于续聘会计师事务所的公告
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　特别提示：
　　本次续聘2026年度财务报告及内部控制审计机构符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。
　　帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年10月28日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司2026年度财务审计机构和内控审计机构，本事项尚需提交公司股东会审议通过，现将有关情况公告如下：
　　一、拟续聘会计师事务所的基本情况
　　（一）机构信息
　　1、基本信息
　　拟聘任会计师事务所的名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
　　拟聘任事务所成立日期：2011年01月24日
　　拟聘任事务所组织形式：特殊普通合伙企业
　　拟聘任事务所注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼
　　拟聘任事务所首席合伙人：朱建弟
　　截至2025年12月31日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人数量为300人、注册会计师人数为2,523人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为802人。
　　最近一年经审计的收入总额为506,240.50万元，经审计的审计业务收入为390,403.60万元，经审计的证券业务收入为174,815.46万元。
　　2025年度上市公司审计客户家数770家，主要行业涉及制造业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业等，审计收费91,594.13万元，本公司同行业上市公司审计客户家数16家。
　　2、投资者保护能力
　　截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为7.70亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
　　投资者以龙力生物虚假陈述为由在济南中院对龙力生物、华英证券、立信等提起民事诉讼，立信受到行政处罚。一审法院判决立信承担30%的比例连带责任，立信将依法提起上诉。立信有足额资产，且购买了职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。
　　投资者以保千里虚假陈述为由在深圳中院对保千里、立信等提起诉讼，立信仅受到监管措施，但未受到行政处罚。人民法院依法判决立信承担15%的补充或比例连带责任。
　　投资者以德威新材存在虚假陈述为由在南京中院对德威新材、周建明、陆仁芳、立信等提起诉讼，立信受到行政处罚。人民法院判决立信承担15%的比例连带责任。
　　投资者以日海智能存在虚假陈述为由在深圳中院对日海智能、立信等提起诉讼，立信受到了行政处罚。一审法院判决立信承担30%的比例责任，目前案件尚在二审审理中。
　　投资者以树业环保存在虚假陈述为由在汕头中院对树业环保、立信等提起诉讼，立信受到行政处罚。人民法院判决立信承担10%的比例连带责任。
　　3、诚信记录
　　立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚7次、监督管理措施42次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。
　　（二）项目信息
　　1、基本信息
　　■
　　（1）项目合伙人近三年从业情况：
　　姓名：王忆
　　■
　　（2）签字注册会计师近三年从业情况：
　　姓名：向勇
　　2024-2025年度，在四川金石亚洲医药股份有限公司年报审计项目中担任项目经理职务。
　　（3）质量控制复核人近三年从业情况：
　　姓名：张宇
　　■
　　2、诚信记录
　　项目合伙人王忆、签字注册会计师向勇、项目质量控制复核人张宇近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。
　　3、独立性
　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）项目合伙人王忆 、签字注册会计师向勇和项目质量控制复核人张宇，均不存在违反《中国注册会计师执业道德守则》对独立性要求的情形。
　　4、审计收费
　　（1）审计费用定价原则
　　主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。与会计师事务所根据市场行情协商确定2026年度审计费用。
　　（2）审计费用同比变化情况
　　2026年度公司年度审计费用共105万元，其中年度报告审计费用85万元，内部控制审计费用20万元。年度报告审计费用和内部控制审计费用较上期无重大变化。
　　■
　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序
　　（一）审计委员会审议意见
　　公司第六届董事会审计委员会已对立信进行了审查，对其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性进行了核查。一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，且具备执行证券、期货相关业务资格，具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，与公司股东以及公司关联人无关联关系，不会影响在公司事务上的独立性，满足公司审计工作要求，具备投资者保护能力且诚信状况良好。为保证审计工作的连续性，审计委员会同意续聘立信为公司2026年度财务报告审计机构、内部控制审计机构，经与会人员讨论，审议通过了公司《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意提交董事会审议。
　　（二）董事会对议案审议和表决情况
　　公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘任立信为公司2026年度财务报告和内部控制的审计机构。该议案尚需提交公司2026年第四次临时股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
　　（三）生效日期
　　本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
　　三、备查文件
　　1、公司第六届董事会第二十二次会议决议；
　　2、公司第六届董事会审计委员会2026年第四次会议决议；
　　3、立信会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况说明。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-097
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　关于召开2026年第四次临时股东会的通知
　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　重要提示：
　　一、召开会议的基本情况
　　1、股东会届次：2026年第四次临时股东会
　　2、股东会的召集人：董事会
　　3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
　　4、会议时间：
　　（1）现场会议时间：2026年11月16日14:30
　　（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为2026年11月16日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为2026年11月16日9:15至15:00的任意时间。
　　5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
　　6、会议的股权登记日：2026年11月11日
　　7、出席对象：
　　（1）股权登记日下午收市时中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东会，不能亲自出席现场会议的股东可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决（被授权人不必是本公司股东），或在网络投票时间内参加网络投票。
　　（2）公司聘请的律师。
　　（3）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
　　8、会议地点：成都市高新区天府大道中段天府三街19号新希望国际大厦A座16楼公司会议室
　　二、会议审议事项
　　1、本次股东会提案编码表
　　■
　　2、以上提案已经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过，内容详见2026年10月29日刊登于《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
　　上述提案1.00需经股东会以特别决议通过，即由出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。
　　3、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》的要求并按照审慎性原则，本次股东会将对上述议案中小投资者表决进行单独计票并予以披露。（中小投资者是指除公司董事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）。
　　三、会议登记等事项
　　1、登记方法：
　　（1）自然人股东登记：自然人股东须持本人身份证或其他能表明其身份的有效证件或证明、股票账户卡或持股凭证进行登记；委托代理人出席会议的，须持本人身份证、授权委托书和股票账户卡或持股凭证进行登记。
　　（2）法人股东登记：法人股东由法定代表人出席会议的，需持营业执照复印件、法定代表人身份证明和持股凭证进行登记；由法定代表人委托代理人出席会议的，需持本人身份证、营业执照复印件、授权委托书和持股凭证进行登记。
　　（3）异地股东可以书面信函、传真和电子邮件（登记文件原件扫描件或者照片）进行登记，信函、传真或者电子邮件以抵达本公司的时间为准，不接受电话登记。
　　（4）登记时间：2026年11月12日上午9:00-11:30，下午14:00-16:30。
　　（5）登记地点：成都市高新区天府大道中段天府三街19号新希望国际大厦A座16层帝欧水华证券部，邮编：610041，传真：028-60118838，电子邮箱dosh-zq@do-sh.com，信函上或者邮件主题请注明“股东会”字样。
　　（6）出席现场会议的股东及股东代理人，请于会前半小时携带相关证件到会场办理参会手续。
　　2、联系方式：
　　联系人：帝欧水华证券部
　　联系电话：028-67996113
　　传真：028-60118838
　　电子邮箱：dosh-zq@do-sh.com
　　3、本次股东会会期半天，与会股东或代理人交通、食宿等费用敬请自理。
　　4、相关附件
　　附件一：参加网络投票的具体操作流程
　　附件二：授权委托书
　　四、参加网络投票的具体操作流程
　　本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。
　　五、备查文件
　　公司第六届董事会第二十二次会议决议。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　附件一：
　　参加网络投票的具体操作流程
　　一、网络投票的程序
　　1、普通股的投票代码与投票简称：投票代码为“362798”，投票简称为“帝欧投票”。
　　2、填报表决意见或选举票数。
　　对于非累积投票提案，填报表决意见，同意、反对、弃权。
　　3、股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。
　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。
　　二、通过深交所交易系统投票的程序
　　1、投票时间：2026年11月16日的交易时间，即9:15-9:25，9:30-11:30和13:00-15:00。
　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。
　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序
　　1、互联网投票系统开始投票的时间为2026年11月16日（现场股东会召开日）9:15-15:00期间的任意时间。
　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则（2025年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。
　　3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。
　　附件二：
　　授权委托书
　　致：帝欧水华集团股份有限公司
　　兹委托 先生（女士）代表委托人出席帝欧水华集团股份有限公司2026年第四次临时股东会，对以下提案以投票方式代为行使表决权。
　　委托人（股东）名称：
　　委托人（股东）身份证号/营业执照号：
　　委托人股东账号： 委托人持有公司股份性质和数量：
　　受托人姓名： 受托人身份证号：
　　对于以下提案，受托人按照以下指示，进行投票表决（请在适当的方格内填上“√”号）：
　　表2 本次股东会提案表决意见示例表
　　■
　　（说明：请在对提案投票选择时打“√”“同意”、“反对”、“弃权”三个选择项下都不打“√”视为弃权，同时在两个选择项中打“√”按废票处理。）
　　委托人签名（法人股东加盖公章）：
　　委托日期： 年 月 日
　　委托期限：自签署日至本次股东会结束
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-098
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　关于会计政策变更的公告
　　本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
　　帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2026年6月发布的《关于印发〈企业会计准则解释第20号〉的通知》（财会〔2026〕7号）（以下简称“《准则解释第20号》”）的要求变更会计政策，不属于公司自主变更会计政策的情形，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，无需提交公司董事会及股东会审议，现将本次会计政策变更的具体情况公告如下：
　　一、本次会计政策变更概述
　　（一）会计政策变更原因及适用日期
　　2026年6月，财政部发布了《准则解释第20号》，规定了“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”的相关内容，该解释自公布之日起施行，2026年1月1日至该解释施行日新增的该解释规定的业务，企业应当根据该解释进行调整。
　　公司根据财政部上述相关准则及通知规定，将自2026年1月1日起执行《准则解释第20号》。
　　（二）变更介绍
　　1、变更前的会计政策
　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
　　2、变更后的会计政策
　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《准则解释第20号》执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
　　（三）本次会计政策变更对公司的影响
　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
　　特此公告。
　　帝欧水华集团股份有限公司
　　董事会
　　2026年10月29日
　　证券代码：002798 证券简称：帝欧水华 公告编号：2026-094
　　债券代码：127047 债券简称：帝欧转债