公司募集资金投资项目中的“数字版权资源升级建设项目”已建设完毕并达到预定可使用状态，为提高募集资金使用效率，公司董事会、监事会同意将该募投项目剩余募集资金900.72万元（实际金额以资金转出当日的募集资金专户余额为准）用于永久补充流动资金，用于公司日常经营。上述事项已经公司2024年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司于2025年4月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的相关公告。
　　（七）募集资金使用的其他情况
　　根据《上市公司募集资金监管规则》的规定，募集资金投资项目实施过程中，原则上应以募集资金直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。公司募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”支出中包括技术人员工资、社会保险、住房公积金等人工支出。2025年6月30日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司作为募投项目“智能中台化技术升级项目”的实施主体，在募投项目实施期间，根据实际情况先行使用自有资金支付该募投项目部分款项并以募集资金进行等额置换，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。具体详见公司于2025年7月1日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的相关公告。
　　四、变更募投项目的资金使用情况
　　1、公司募集资金投资项目变更情况，详见本报告附表2“变更募集资金投资项目情况表”。
　　2、公司募集资金投资项目未发生对外转让或者置换的情况。
　　五、募集资金使用及披露中存在的问题
　　公司已披露的募集资金的相关信息及时、真实、准确、完整。募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
　　六、会计师事务所对公司年度募集资金存放、管理与实际使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
　　我们认为，掌阅科技2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了掌阅科技公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。
　　七、保荐机构对公司年度募集资金存放、管理与实际使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见
　　经核查，2025年度，掌阅科技严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议及四方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对掌阅科技在2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况无异议。
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日
　　附表1：
　　募集资金使用情况对照表
　　■
　　附表2：
　　变更募集资金投资项目情况表
　　单位：万元
　　■
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事、高级管理人员薪酬管理制度
　　第一章 总则
　　第一条为进一步完善规范掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事和高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束机制，有效调动公司董事与高级管理人员的工作积极性和创造性，提高公司的经营管理效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规以及《公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定本薪酬管理制度。
　　第二条本制度的适用对象为董事和高级管理人员，具体包括以下人员：
　　（一）董事：包括非独立董事、独立董事；
　　（二）高级管理人员：包括总经理、财务负责人、董事会秘书、副总经理以及《公司章程》规定的或其他经公司董事会聘任或确认的其他高级管理人员。
　　第三条董事和高级管理人员薪酬与公司经营业绩和股东利益相结合，保障公司稳定发展，同时符合市场价值规律，薪酬制度遵循以下原则：
　　（一）公司提供的薪酬与市场同等职位收入水平相比有竞争力的原则；
　　（二）按劳分配与责、权、利相结合的原则；
　　（三）与公司效益及工作目标挂钩的原则；
　　（四）短期与长期激励相结合的原则；
　　（五）公开、公正、透明的原则。
　　第二章 薪酬管理机构
　　第四条董事薪酬方案由股东会决定，并予以披露。在董事会或者薪酬与考核委员会对董事个人进行评价或者讨论其报酬时，该董事应当回避。
　　高级管理人员薪酬方案由董事会批准，向股东会说明，并予以充分披露。
　　第五条公司董事会薪酬与考核委员会负责制定董事、高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案，并就下列事项向董事会提出建议：
　　（一）董事、高级管理人员的薪酬；
　　（二）制定或变更股权激励计划、员工持股计划，激励对象获授权益、行使权益条件达成；
　　（三）董事、高级管理人员在拟分拆所属子公司安排持股计划；
　　（四）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定的其他事项。董事会对薪酬与考核委员会的建议未采纳或未完全采纳的，应当在董事会决议中记载薪酬与考核委员会的意见及未采纳的具体理由，并进行披露。
　　第六条公司业绩如果发生亏损，公司应当在董事、高级管理人员薪酬审议各环节特别说明董事、高级管理人员薪酬变化是否符合业绩联动要求。
　　第七条公司较上一会计年度由盈利转为亏损或者亏损扩大，董事、高级管理人员平均绩效薪酬未相应下降的，应当披露原因。
　　第八条公司人力资源部、财务部负责配合董事会薪酬与考核委员会进行董事、高级管理人员薪酬方案的制订与实施。
　　第三章 薪酬标准及发放
　　第九条公司董事和高级管理人员薪酬应当与市场发展相适应，与公司经营业绩、个人业绩相匹配，与公司可持续发展相协调。公司董事和高级管理人员的薪酬构成如下：
　　（一）非独立董事：公司非独立董事按照在公司所任高级管理人员或其他职务对应的薪酬管理制度的规定执行，不再另行领取董事薪酬或津贴。
　　（二）独立董事：公司独立董事实行固定津贴制度，根据股东会批准的标准领取独立董事津贴，不再发放其他薪酬。独立董事出席公司董事会、股东会或者根据《公司章程》行使职权所产生的其他必要费用，包括但不限于交通费、住宿费等由公司承担。
　　（三）高级管理人员：在公司担任具体职务的高级管理人员按其岗位对应的薪酬方案及绩效评价标准执行。
　　第十条在公司担任经营管理职务的董事、高级管理人员的薪酬原则上由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入等组成，其中绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五十。
　　（一）基本薪酬：基本薪酬主要考虑职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，不进行考核，按月度发放；
　　（二）绩效薪酬根据个人岗位绩效考核情况、公司目标完成情况等综合考核结果确定，按各考核周期进行考核发放。
　　（三）中长期激励收入：是对其中长期经营业绩及贡献的奖励，包括但不限于股权、期权、员工持股计划以及其他公司根据实际情况发放的中长期专项奖金、激励或奖励等。由公司根据实际情况制定激励方案。
　　公司董事、高级管理人员的绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据。公司应当确定董事、高级管理人员一定比例的绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后发放，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展。
　　第十一条经公司董事会审议通过，可以为专门事项设立专项奖励或惩罚，作为对公司高级管理人员薪酬的补充。
　　第十二条董事和高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。
　　第十三条董事和高级管理人员的薪酬为税前收入，应依法交纳个人所得税。
　　第十四条公司董事和高级管理人员的薪酬调整依据包括：
　　（一）同行业薪酬水平：每年通过公开的薪酬数据，收集同行业薪酬数据进行汇总分析，作为公司薪酬调整的参考依据；
　　（二）通胀水平：参考通胀水平，以薪酬的实际购买力不低于公司薪酬调整水平作为参考依据；
　　（三）公司盈利状况；
　　（四）个人业绩或能力突出。
　　第四章 约束机制
　　第十五条公司董事和高级管理人员在任职期间发生下列情形，公司可以减少或不予发放绩效薪酬或津贴：
　　（一）被上海证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
　　（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚的；
　　（三）严重损害公司利益的；
　　（四）因个人失责、违反《公司章程》或公司规章制度等原因自行离职、辞职，或不再具备担任董事、高级管理人员资格、无法履行岗位职责的；
　　（五）公司董事会认定严重违反公司有关规定的其他情形。
　　第十六条 公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对董事、高级管理人员绩效薪酬和中长期激励收入予以重新考核并相应追回超额发放部分。
　　第十七条公司董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和中长期激励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和中长期激励收入进行全额或部分追回。
　　第五章 附则
　　第十八条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定执行；本制度如与国家相关法律、法规、规范性文件的相关规定不一致的，以国家相关法律、法规、规范性文件的相关规定为准。
　　第十九条本制度由公司董事会审议通过以后，报公司股东会审议通过之日起生效实施。修改时亦同。
　　第二十条本制度由公司董事会负责解释。
　　证券代码：603533 证券简称：掌阅科技公告编号：2026-024
　　掌阅科技股份有限公司
　　关于未来三年（2026-2028年）股东分红回报规划的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　根据《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》及《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规定，掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）为进一步规范和完善公司利润分配政策，在充分考虑公司实际情况和未来发展需要的基础上，公司董事会制定了《掌阅科技股份有限公司未来三年（2026-2028年）股东分红回报规划》，回报规划具体内容如下：
　　一、制定回报规划的基本原则
　　公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以可持续发展和维护股东权益为宗旨，应保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、行政法规的相关规定。
　　二、制定回报规划考虑的因素
　　公司着眼于长远和可持续发展，在综合考虑市场环境、行业特点、公司盈利能力、经营发展规划、所处发展阶段等多种因素的前提下，建立对投资者持续、稳定、科学的回报计划与机制，重视股东的合理投资回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性，在兼顾全体股东利益和公司长远和可持续发展的基础上制定股东分红回报规划，本回报规划的制定符合相关法律法规和《公司章程》的规定。
　　三、公司未来三年（2026-2028年）的股东分红回报规划
　　（一）利润分配的形式
　　公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、行政法规允许的其他方式。现金方式优先于股票方式，公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以在实施现金分红的同时采用股票股利方式进行利润分配。
　　（二）现金分红政策
　　公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
　　1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
　　2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
　　3、公司发展阶段属成长期或发展阶段不易区分且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
　　公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
　　（三）实施现金分红的条件
　　1、公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
　　2、公司累计可供分配的利润为正值；
　　3、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
　　4、公司无重大投资计划或者重大现金支出等事项发生（不含募集资金投资项目）。
　　前款所称重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来12个月内拟对外投资、购买资产金额超过公司最近一期经审计总资产30%。
　　（四）现金分红的比例及时间间隔
　　在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股东会召开后进行一次利润分配，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。
　　公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%。
　　（五）股票股利分配的条件
　　在满足现金股利分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，且董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前提下，可以在提出现金股利分配预案之外，提出并实施股票股利分配预案。每次分配股票股利时，每10股股票分得的股票股利不少于1股。
　　四、股东分红回报规划周期及决策机制
　　（一）公司至少每3年重新审议一次股东分红回报规划，并应当结合股东特别是中小股东、独立董事的意见，对公司正在实施的利润分配政策作出适当的、必要的修改，以确定该时段的股东分红回报计划。
　　（二）公司每年利润分配预案由公司管理层、董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金供给和需求情况和股东回报规划提出、拟定，经董事会审议通过后提交股东会批准。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。
　　董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
　　（三）审计委员会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行审议，并经过半数审计委员会成员通过。若公司年度内盈利但未提出利润分配的预案，审计委员会应就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。
　　（四）注册会计师对公司财务报告出具解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的，公司董事会应当将导致会计师出具上述意见的有关事项及对公司财务状况和经营状况的影响向股东会做出说明。如果该事项对当期利润有直接影响，公司董事会应当根据就低原则确定利润分配预案或者公积金转增股本预案。
　　（五）股东会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
　　（六）公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，调整后的利润分配政策不得违反相关法律法规、规范性文件及本章程的规定；有关调整利润分配政策的议案，由审计委员会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东会批准，并经出席股东会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司同时应当提供网络投票方式以方便中小股东参与股东会表决。
　　（七）公司当年盈利但未作出现金利润分配预案的，公司需对此向董事会提交详细的情况说明，包括未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划等；董事会审议通过后提交股东会通过现场及网络投票的方式审议批准。
　　当公司最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，或者资产负债率高于80%的，或者经营性现金流量净额为负数的，可以不进行利润分配。
　　五、本规划的生效
　　本规划未尽事宜，依据有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。本规划自股东会审议通过之日起生效。
　　特此公告。
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日
　　证券代码：603533证券简称：掌阅科技公告编号：2026-023
　　掌阅科技股份有限公司
　　关于部分募集资金投资项目变更部分
　　实施主体并延期的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　重要内容提示：
　　掌阅科技股份有限公司（以下简称“掌阅科技”或“公司”）于2026年4月24日召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的议案》，同意将公司非公开发行股票募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”的部分实施主体由公司全资子公司成都蓉创智海科技有限公司（以下简称“成都蓉创”）、天津奇城文化传播有限公司（以下简称“天津奇城”）变更为掌阅科技股份有限公司成都分公司（以下简称“掌阅科技成都分公司”）、掌阅科技股份有限公司天津分公司（以下简称“掌阅科技天津分公司”），即公司及全资子公司北京得间科技有限公司（以下简称“北京得间”）、掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司作为该募投项目的共同实施主体，募投项目实施地点不发生变化；同意公司在“智能中台化技术升级项目”募集资金投资用途及投资规模等其他内容不变更的情况下，将该项目延期至2027年8月。
　　一、募集资金基本情况
　　经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3348号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）股票37,896,835股，发行价格为28.00元/股。截至2021年2月3日，公司实际募集资金总额为人民币1,061,111,380.00元，扣除各项发行费用人民币23,410,546.99元（不含税），实际募集资金净额为人民币1,037,700,833.01元。上述募集资金净额已于2021年2月3日全部到位，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《验资报告》（容诚验字[2021]518Z0014）。上述募集资金到账后，公司已按照要求全部存放在开立的募集资金专项账户内，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金专户存储监管协议。
　　二、募集资金投资项目基本情况
　　根据《掌阅科技股份有限公司2020年度非公开发行A股股票预案》，公司本次非公开发行股票募集资金扣除发行费用后，将用于实施以下投资项目：
　　单位：万元
　　■
　　2023年8月29日，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，将“技术中心建设项目”的募集资金34,516万元和该部分募集资金累计产生的利息及现金管理收益（扣除银行手续费，以募集资金专户资金余额为准），变更用于“智能中台化技术升级项目”。此事项已经公司股东大会审议通过。
　　截至2025年12月31日，公司募集资金投资项目实施情况如下：
　　单位：万元
　　■
　　三、本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的情况
　　（一）本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体的情况
　　1、本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体的情况
　　公司非公开发行股票募集资金投资项目之一“智能中台化技术升级项目”原实施主体为公司及全资子公司北京得间、成都蓉创、天津奇城，根据公司实际情况和发展需要，拟将该募投项目的部分实施主体成都蓉创、天津奇城变更为掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司。变更后，该募投项目的实施主体为公司及全资子公司北京得间、掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司，募投项目实施地点不发生变化。本次除了变更实施主体及延期之外，与“智能中台化技术升级项目”相关的募集资金投资用途及投资规模等其他内容保持不变。
　　2、本次部分募集资金投资项目变更后的部分实施主体的基本情况
　　（1）分公司名称：掌阅科技股份有限公司成都分公司
　　统一社会信用代码：91510100MAK7RNWG4M
　　企业类型：股份有限公司分公司（上市、自然人投资或控股）
　　营业场所：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区观东一街666号2栋7层9号
　　负责人：吴泰龙
　　经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；软件销售；软件开发；软件外包服务；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；电子产品销售；文具用品批发；文具用品零售；办公用品销售；机械设备销售；广告发布；广告设计、代理；广告制作；平面设计；版权代理；翻译服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：互联网信息服务；第二类增值电信业务；出版物零售；出版物批发；网络文化经营；广播电视节目制作经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
　　（2）分公司名称：掌阅科技股份有限公司天津分公司
　　统一社会信用代码：91120102MAK988CL5L
　　企业类型：股份有限公司分公司（上市）
　　营业场所：天津市河东区大王庄街道六经路11号12层1228-015
　　负责人：张志强
　　经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；软件销售；软件开发；软件外包服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；电子产品销售；文具用品批发；文具用品零售；办公用品销售；机械设备销售；广告发布；广告设计、代理；广告制作；平面设计；版权代理；翻译服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：互联网信息服务；第二类增值电信业务；出版物批发；出版物零售；网络文化经营；广播电视节目制作经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
　　（二）本次部分募集资金投资项目延期的情况
　　公司结合目前公司募集资金投资项目的实际实施情况和投资进度，在募集资金投资用途及投资规模等不变更的情况下，对部分募集资金投资项目达到预定可使用状态日期进行延期，具体如下：
　　■
　　（三）本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的原因
　　基于公司实际情况和发展需要，变更募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”的部分实施主体，有利于优化公司组织和业务架构，提高公司整体经营管理效率。“智能中台化技术升级项目”在实施过程中，公司始终按照募集资金项目总体规划进行募投项目实施，审慎规划募集资金的使用，由于受到外部宏观经济等因素变化的影响，公司在项目实施过程中相对谨慎，根据实际经营情况放缓了项目的实施进度，使得项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定差异。为了降低募集资金投资风险，提升募集资金使用效率，保障资金的安全和合理运用，更好的保护股东利益、实现股东回报，促进公司长远发展，公司基于审慎性原则，在保持募投项目的募集资金投资用途及投资规模等其他内容不变更的情况下，公司决定将“智能中台化技术升级项目”的部分实施主体成都蓉创、天津奇城变更为掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司，并将达到预定可使用状态日期延长至2027年8月。
　　四、本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期对公司的影响
　　本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期，符合《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及公司《募集资金管理制度》等相关规定，是公司根据项目的实际实施情况作出的审慎决定，有利于优化公司内部资源配置，提升募集资金使用效率。除前述变更实施主体并延期外，该募投项目的建设内容未发生变化，不存在改变或变相改变募集资金用途和投向的情形，亦不会对募集资金投资项目造成实质性影响，不存在损害公司和中小股东利益的情形。
　　为确保募集资金规范管理和使用，掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司将开立募集资金存储专户，并及时与公司、保荐机构、募集资金专户开户银行签订募集资金四方监管协议。公司及全资子公司北京得间、掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司将严格按照相关法律法规及公司《募集资金管理制度》有关规定的要求管理和规范使用募集资金。
　　五、本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期履行的审议程序
　　2026年4月24日，公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的议案》，同意将公司非公开发行股票募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”的部分实施主体由公司全资子公司成都蓉创、天津奇城变更为掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司，即公司及全资子公司北京得间、掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司作为该募投项目的共同实施主体，募投项目实施地点不发生变化；同意公司在“智能中台化技术升级项目”募集资金投资用途及投资规模等其他内容不变更的情况下，将该项目延期至2027年8月。
　　保荐机构核查意见
　　经核查，华泰联合证券有限责任公司认为：公司本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的事项，符合公司实际情况，不存在变相改变募集资金投向和故意损害股东利益的情形。上述事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，履行了必要的审核程序，符合《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求。
　　综上，华泰联合证券有限责任公司对公司本次部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的事项无异议。
　　六、备查文件
　　1、掌阅科技股份有限公司第四届董事会第十五次会议决议；
　　2、华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的核查意见。
　　特此公告。
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日
　　证券代码：603533 证券简称：掌阅科技公告编号：2026-015
　　掌阅科技股份有限公司
　　第四届董事会第十五次会议决议公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　一、董事会会议召开情况
　　掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十五次会议通知及会议资料于2026年4月14日以电子邮件方式送达全体董事，本次会议于2026年4月24日在公司会议室以现场和通讯相结合方式召开。本次董事会会议应出席董事6人，实际出席董事6人，会议由董事长成湘均先生主持，公司部分高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召开和表决方式符合《公司法》及《公司章程》的规定，本次会议的召开合法有效。
　　二、董事会会议审议情况
　　（一）审议通过了《2025年年度报告全文及2025年年度报告摘要》
　　董事会认为公司2025年年度报告全文及2025年年度报告摘要的编制和审核程序符合相关法律法规，报告内容真实、准确、完整地反映了公司2025年经营的实际情况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（二）审议通过了《2025年度董事会工作报告》
　　公司董事会听取了董事长成湘均先生所作的《2025年度董事会工作报告》，认为报告内容真实反映了公司董事会2025年度工作情况，全体董事一致审议通过了《2025年度董事会工作报告》。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　公司现任独立董事许超、唐朝云向董事会提交了2025年度述职报告，并将在2025年年度股东会上进行述职，具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（三）审议通过了《2025年度总经理工作报告》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　（四）审议通过了《2025年度财务决算报告》
　　董事会认为公司《2025年度财务决算报告》客观、真实地反映了公司2025年度的财务状况和经营成果。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　（五）审议通过了《2025年度内部控制评价报告》
　　公司董事会认为，公司根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系。公司的内部控制制度得到了有效地执行，保证了内部控制目标的达成。现有的内部控制体系不存在重大缺陷，与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是完整、合理、有效的。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（六）审议通过了《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》
　　董事会认为公司严格按照中国证监会及上海证券交易所的相关法律、法规和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（七）审议通过了《会计师事务所2025年度履职情况的评估报告》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（八）审议通过了《董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（九）审议通过了《关于独立董事独立性情况评估的专项意见》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意4票，反对0票，弃权0票，回避表决2票，独立董事许超女士、唐朝云先生回避表决。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十）审议通过了《关于会计政策变更的议案》
　　2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号）（以下简称“准则解释第19号”）。公司按照准则解释第19号的要求变更公司会计政策，符合相关法律法规和《公司章程》的规定，本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，亦不存在损害公司及股东利益的情况。公司董事会同意本次会计政策变更事项。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十一）审议通过了《关于2026年度使用闲置自有资金进行委托理财的议案》
　　同意公司及合并报表范围内子公司在不影响主营业务运营及日常资金流转需要的前提下合理利用闲置自有资金（不包括募集资金）阶段性购买低风险、流动性好的理财产品，委托理财金额不超过18.5亿元人民币，授权期限自公司股东会审议通过之日起至下一年度委托理财事项审议通过之日止，在此额度和期限内，资金可以滚动使用。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十二）审议通过了《公司2025年度利润分配预案》
　　鉴于公司2025年度实现的归属于上市公司股东的净利润为负，综合考虑公司发展实际情况，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，结合公司目前总体营运情况，经董事会审议，公司2025年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
　　董事会认为公司2025年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规以及《掌阅科技股份有限公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》的规定，符合公司的实际情况，同意将《公司2025年度利润分配预案》提交公司2025年年度股东会审议。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十三）审议通过了《关于确认公司董事2025年度薪酬的议案》
　　因本议案涉及全体董事薪酬，基于谨慎性原则全体董事回避表决，本议案直接提交股东会审议。
　　表决结果：全体董事回避表决，直接提交股东会审议。
　　表决情况：同意0票，反对0票，弃权0票，回避表决6票。
　　董事会薪酬与考核委员会认为董事薪酬符合既定方针，全体委员回避表决并同意将本议案提交董事会审议。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　（十四）审议通过了《关于确认公司高级管理人员2025年度薪酬的议案》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会薪酬与考核委员会审议通过。
　　（十五）审议通过了《关于继续为公司及公司董事、高级管理人员购买责任保险的议案》
　　为了进一步完善公司风险管理体系，促进公司董事、高级管理人员充分行使权利、履行职责，保障公司和全体股东的权益。2026年度公司继续为公司及公司董事、高级管理人员购买责任保险。全体董事对本议案回避表决，该议案将直接提交2025年年度股东会审议。
　　表决结果：全体董事回避表决，直接提交股东会审议。
　　表决情况：同意0票，反对0票，弃权0票，回避表决6票。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十六）审议通过了《关于向银行申请综合授信额度的议案》
　　根据发展计划和资金需求，公司及子公司拟向银行申请总额不超过人民币4亿元的综合授信额度，本次申请授信额度的期限自第四届董事会第十五次会议审议通过之日起至下一年度审议申请综合授信额度事项之日止，在上述授信期限内，额度可循环滚动使用。提请公司董事会授权公司管理层或指定的授权代理人在上述额度内与银行签署相关合同及法律文件，并授权管理层办理相关手续。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十七）审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》
　　容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在执业过程中坚持独立审计原则，能按时为公司出具各项专业报告且报告内容客观、公正。董事会审计委员会建议继续聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2026年度审计机构。经审议，董事会同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度的审计机构。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十八）审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更部分实施主体并延期的议案》
　　同意将公司非公开发行股票募集资金投资项目“智能中台化技术升级项目”的部分实施主体由公司全资子公司成都蓉创智海科技有限公司、天津奇城文化传播有限公司变更为掌阅科技股份有限公司成都分公司（以下简称“掌阅科技成都分公司”）、掌阅科技股份有限公司天津分公司（以下简称“掌阅科技天津分公司”），即公司及全资子公司北京得间科技有限公司、掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司作为该募投项目的共同实施主体，募投项目实施地点不发生变化；同意公司在“智能中台化技术升级项目”募集资金投资用途及投资规模等其他内容不变更的情况下，将该项目延期至2027年8月。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（十九）审议通过了《关于开立募集资金专用账户的议案》
　　鉴于公司将部分募集资金投资项目的部分实施主体由公司全资子公司成都蓉创智海科技有限公司、天津奇城文化传播有限公司变更为掌阅科技股份有限公司成都分公司（以下简称“掌阅科技成都分公司”）、掌阅科技股份有限公司天津分公司（以下简称“掌阅科技天津分公司”），为确保募集资金投资项目顺利实施，董事会同意在掌阅科技成都分公司、掌阅科技天津分公司名下开立募集资金专用账户，并授权经营管理层办理开户及签署募集资金专户存储监管协议等相关事宜。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　（二十）审议通过了《关于未来三年（2026-2028年）股东分红回报规划的议案》
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会审计委员会审议通过。
　　公司第四届董事会独立董事2026年第一次专门会议审议通过本议案，全体独立董事发表了同意的审查意见，并同意将该议案提交董事会审议。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（二十一）审议通过了《关于修订〈公司董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》
　　根据《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的规定，结合公司的自身实际情况，公司拟对《公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》进行相应修订。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　本议案提交董事会审议前，已经董事会薪酬与考核委员会审议通过。
　　本议案尚需提交公司股东会审议。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（二十二）审议通过了《关于2025年度“提质增效重回报”行动方案评估报告暨2026年度“提质增效重回报”行动方案的议案》
　　为深入贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》的要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，公司持续开展“提质增效重回报”行动，为了进一步推动高质量发展、提升投资价值并切实维护投资者合法权益，结合发展战略和实际情况，现对2025年度“提质增效重回报”行动方案执行情况进行评估并制定2026年度“提质增效重回报”行动方案。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　（二十三）审议通过了《关于调整公司组织架构的议案》
　　根据公司实际情况及经营发展需要，对公司组织架构进行了调整。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　（二十四）审议通过了《关于召开2025年年度股东会的议案》
　　董事会同意于2026年5月15日以现场投票和网络投票相结合的方式召开2025年年度股东会，审议前述须提交股东会审议通过的事项。
　　表决结果：通过。
　　表决情况：同意6票，反对0票，弃权0票。
　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的相关公告。
　　三、备查文件
　　掌阅科技股份有限公司第四届董事会第十五次会议决议。
　　特此公告。
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日
　　证券代码：603533 证券简称：掌阅科技公告编号：2026-022
　　掌阅科技股份有限公司
　　关于续聘会计师事务所的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　重要内容提示：
　　● 公司本次拟聘任的会计师事务所为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
　　2026年4月24日，掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，董事会同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司2026年度的审计机构，本议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。具体情况如下：
　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况
　　（一）机构信息
　　1、基本信息
　　容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。
　　2、人员信息
　　截至2025年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人233人，共有注册会计师1,507人，其中856人签署过证券服务业务审计报告。
　　3、业务规模
　　容诚会计师事务所经审计的2024年度收入总额为251,025.80万元，其中审计业务收入234,862.94万元，证券期货业务收入123,764.58万元。
　　容诚会计师事务所共承担518家上市公司2024年年报审计业务，审计收费总额62,047.52万元，客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。容诚会计师事务所对掌阅科技股份有限公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为42家。
　　4、投资者保护能力
　　容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。
　　近三年因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
　　2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
　　5、诚信记录
　　容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管措施13次、纪律处分4次、自律处分1次。
　　101名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚4次（共2个项目）、监督管理措施20次、自律监管措施9次、纪律处分10次、自律处分1次。
　　（二）项目信息
　　1、基本信息
　　项目合伙人：杨运辉，2009年成为中国注册会计师，2007年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业，2019年-2021年曾为掌阅科技股份有限公司提供审计服务，2025年继续为掌阅科技股份有限公司提供审计服务；近三年签署过多家上市公司审计报告。
　　项目签字注册会计师：赖晓楠，2017年成为中国注册会计师，2011年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业，2022年开始为掌阅科技股份有限公司提供审计服务；近三年签署过多家上市公司审计报告。
　　项目签字注册会计师：郑伊蓝，2025年成为中国注册会计师，2021年开始从事上市公司审计业务，2021年开始在容诚会计师事务所执业，2025年开始为掌阅科技股份有限公司提供审计服务；近三年未签署过上市公司审计报告。
　　项目质量复核人：谭代明，2006年成为中国注册会计师，2005年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业；近三年复核过10余家上市公司审计报告。
　　2、诚信记录
　　项目合伙人杨运辉、签字注册会计师赖晓楠、签字注册会计师郑伊蓝、项目质量复核人谭代明近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。
　　3、独立性
　　容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
　　（三）审计收费
　　容诚会计师事务所为公司提供2025年度的财务报告和内部控制审计费用为150万元，其中财务审计服务报酬为120万元，内部控制审计服务报酬为30万元。公司2026年度财务报告审计费用为120万元，内控审计费用为30万元。如审计范围发生变化，公司董事会将根据实际情况调整审计费用。
　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序
　　（一）审计委员会审议意见
　　公司第四届董事会审计委员会审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，审计委员会对容诚会计师事务所的专业能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等方面进行了认真审查并出具审查意见，认为容诚会计师事务所在专业能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等方面均能满足相关法律法规的规定和公司的实际需求，同意公司续聘容诚会计师事务所为公司2026年度的财务报告和内部控制审计机构，并提交第四届董事会第十五次会议审议。
　　（二）公司第四届董事会第十五次会议以6票同意、0票弃权、0票反对审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》。
　　（三）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2025年年度股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
　　特此公告。
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日
　　证券代码：603533 证券简称：掌阅科技公告编号：2026-017
　　掌阅科技股份有限公司
　　关于会计政策变更的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
　　重要内容提示：
　　● 本次会计政策变更系掌阅科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部发布的《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号）对公司会计政策进行相应调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
　　一、会计政策变更概述
　　2025年12月5日，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会[2025]32号）（以下简称“准则解释第19号”），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。
　　2026年4月24日，公司召开了第四届董事会第十五次会议，以6票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司根据准则解释第19号要求变更公司会计政策。该议案无需提交股东会审议。
　　二、会计政策变更具体情况及对公司的影响
　　（一）变更前采用的会计政策
　　本次会计政策变更前，公司执行财政部印发的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
　　（二）变更后采用的会计政策
　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部颁布的准则解释第19号执行。
　　除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍按照财政部发布的《企业会计准则-基本准则》及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。
　　（三）本次变更会计政策的日期
　　公司自2026年1月1日起执行准则解释第19号中的相关规定。
　　（四）本次会计政策变更对公司的影响
　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
　　三、审计委员会审议情况
　　审计委员会认为，本次会计政策变更是依据财政部相关会计处理暂行规定及会计准则解释的规定和要求进行的变更和调整，修订后的会计政策符合相关法律法规的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次会计政策变更，并同意将该议案提交至公司董事会审议。
　　特此公告。
　　
　　掌阅科技股份有限公司
　　董事会
　　2026年4月24日