（4）零星土建分项：因消防及防火分区改动所涉及墙体部分，1-5层原老旧墙体已全部拆除，新砌筑墙体基本完成，暂未完成抹灰粉刷及涂料的施工，标内涉及的消防水池及加固工程暂未施工，后增加消防疏散楼梯开洞及钢楼梯暂未施工。
　　（5）绿建及节能验收：公司于2024年9月20日接到关于节能专项验收的检查通知，部分绿色设计专篇未按规范执行。公司图纸按照2012版本规范设计,图纸审查日期为2016年。2016年审图时并未提出需将2012版标准更新为2014版GB/T50378-2014，且审图通过。此情况现已汇报上海市住建局的绿建与节能小组的相关领导，待后续处理。
　　（6）部分面积使用性质更改：新增部分停车位报批备案手续暂未完成；外立面广告位增设及亮化设计方案报批流程未完善，等待批复中；负1层局部更改为超市经营面积待规划审批。
　　上海松江综合楼项目工程预计于2026年底竣工。
　　（三）近3年在建工程主要供应商情况，包括供应商名称、交易内容、交易金额及结算情况、是否为关联方及潜在关联方等，说明是否存在资金通过在建项目流向控股股东、实际控制人及其关联方的情况
　　2022年度在建工程前十名：（单位：万元）
　　■
　　2023年度在建工程前十名：（单位：万元）
　　■
　　2024年度在建工程前十名：（单位：万元）
　　■
　　以上供应商与公司不存在关联关系，不存在资金通过在建项目流向控股股东、实际控制人及其关联方的情况。
　　年审会计师意见：
　　针对上海松江综合楼在建工程我们执行的主要核查程序有：
　　（1）了解和测试与工程项目核算相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性，并评估相关的会计估计；
　　（2）在抽样的基础上通过将工程项目支出与相关支持性文件（包括采购及施工合同、工程结算单、发票及付款凭证等），检查年度工程项目支出的真实性、准确性；
　　（3）现场查看在建工程建设情况，检查工程进度相关资料，以核查在建工程项目的形象进度与账面是否一致；
　　（4）了解在建工程建设情况，获取重要的在建工程资产评估报告，分析是否存在减值。
　　我们认为，松江项目未进行综合验收，暂未达到可交付使用状态，账务处理上已根据评估结果计提减值准备202万元，未发现资金通过在建项目流向控股股东、实际控制人及其关联方的情形。
　　问题四：关于货币资金及现金流。年报显示，公司期末货币资金7.01亿元，其中其他货币资金受限金额4,492万元，主要为汇票保证金；本期利息收入507.08万元，占期末货币资金余额比例为0.72%。现金流量表显示，公司期末现金及现金等价物净减少4.36亿元，主要系本期投资活动现金净流出6.23亿元。公司自2019年起投资活动现金流出金额持续较大，近三年流出额分别为29.14亿元、46.33亿元和33.34亿元。
　　请公司补充披露：（1）期末货币资金存放情况，包括存放单位、账户性质、金额、利率、受限情况等；（2）结合月度日均货币资金规模、利率水平，分析说明利息收入和货币资金规模的匹配性；（3）自查并说明货币资金是否存在其他潜在限制性安排，是否存在质押货币资金为控股股东或其他关联方提供担保、货币资金被他方实际使用的情况；（4）列示三年一期投资活动现金流出的主要支付情况，包括支付对象、支付金额、具体投资内容、投资收回情况，核实并说明相关资金是否最终流向控股股东及其他关联方或潜在关联方。请年审会计师发表意见。
　　公司回复：
　　（一）期末货币资金存放情况，包括存放单位、账户性质、金额、利率、受限情况等
　　期末货币资金主要存放情况如下表所示：
　　■
　　上述18个银行账户存款余额共计52,668.49万元，1个银行账户中其他货币资金余额4,082.35万元；剩余未列示账户共计219个，存款余额共计13,249.14万元，主要为活期存款利率或协定存款利率。
　　（二）结合月度日均货币资金规模、利率水平，分析说明利息收入和货币资金规模的匹配性
　　公司2024年经营活动现金流入每月平均7.43亿，经营活动现金流出每月平均7.18亿，货币资金进出量大，对资金流动性要求高。根据公司资金流动频繁的特点，公司资金主要存放在银行账户上，大额资金账户签有协定存款协议，适时购买银行较低风险的理财产品。
　　2024年银行协定存款利率0.65%-1.15%，活期利率0.1%-0.15%，本期利息收入507.08万，占期末货币资金余额比例为0.72%，利息收入和货币资金规模匹配。
　　（三）自查并说明货币资金是否存在其他潜在限制性安排，是否存在质押货币资金为控股股东或其他关联方提供担保、货币资金被他方实际使用的情况
　　保证金账户余额4,492.06万元，其中：4,375.47万元为公司全资子公司江苏文峰电器有限公司根据业务需要办理银行承兑汇票所对应的保证金，银行承兑汇票用于供应商结款；116.59万元为公司与南通城市轨道交通有限公司签订了《南通市城市轨道交通1、2号线一期工程(首批)地下附属空间招商项目合同》出具保函的保证金。
　　公司货币资金不存在其他潜在限制性安排，不存在质押货币资金为控股股东或其他关联方提供担保、货币资金被他方实际使用的情况。
　　（四）列示三年一期投资活动现金流出的主要支付情况，包括支付对象、支付金额、具体投资内容、投资收回情况，核实并说明相关资金是否最终流向控股股东及其他关联方或潜在关联方
　　单位：万元
　　■
　　主要项目说明：
　　1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：
　　主要是支付各类工程、房产、柜台及软件等购置款。购置明细见下表：
　　单位：万元
　　■
　　（1）购置固定资产、无形资产和其他长期资产明细中，“工程项目款”如下：
　　单位：万元
　　■
　　（2）购置固定资产、无形资产和其他长期资产明细中，“房产”如下：
　　单位：万元
　　■
　　2、投资支付的现金：
　　主要是理财投资、以及股权投资款。投资支付明细项目见下表：
　　单位：万元
　　■
　　（1）投资支付的现金中，“银行理财”三年一期购买产品如下：
　　■
　　■
　　■
　　■
　　■
　　■
　　公司2022至2024年度银行理财本金已收回，2022年取得理财收益为725.17万元、2023年为1,095.18万元、2024年为554.12万元。2025年一季度，除公司购买的无锡农商行富市民--现金1号2000万尚在存续期未收回，其余银行理财本金已收回，已取得银行理财收益为32.44万元。此外，长安信托投资2.5亿元仍在存续期内，将于2026年12月及2027年1月赎回，目前已取得信托收益411.73万元。
　　（2）投资支付的现金中，“股权投资”三年一期具体情况如下：
　　单位：万元
　　■
　　3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：
　　单位：万元
　　■
　　4、支付其他与投资活动有关的现金：
　　2023年为505.96万元，主要是公司子公司上海文律商业管理有限公司处置持有的连云港润峰商业管理有限公司60%股权产生的支付现金净额。该公司主营业务为商业经营管理，因持续亏损公司决定注销。
　　相关资金未流向控股股东及其他关联方或潜在关联方。
　　年审会计师意见：
　　针对货币资金及现金流我们执行的主要核查程序有：
　　（1）获取公司了解和测试与货币资金或现金流相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；
　　（2）获取公司《企业征信报告》《已开立银行账户清单》《对账单》；
　　（3）检查报告期期末所有银行账户资料，关注银行账户用途，执行函证程序；检查企业信用报告信息，并与公司账面相关记录核对；
　　（4）选取重大资金交易或非经常性交易样本进行双向测试，针对销售、采购及其他重要交易事项相应的资金流追查至银行资金流水、检查银行单据，对异常款项查阅相关协议，了解大额往来款形成的背景及原因；
　　（5）获取公司编制现金流量所依赖的原始数据，并与财务报表数据、账册凭证、辅助账薄等核对是否相符，检查数额是否准确完整，与各会计科目数据勾稽是否一致，现金流量表分类是否合理。
　　我们认为，公司利息收入和货币资金规模相匹配，未发现公司货币资金存在其他潜在限制性安排、质押货币资金为控股股东或其他关联方提供担保、货币资金被他方实际使用、投资活动现金流向控股股东及其他关联方或潜在关联方的情形。
　　特此公告。
　　
　　文峰大世界连锁发展股份有限公司董事会
　　2025年7月26日