股票代码：600387 股票简称：*ST海越 公告编号：2025-019
　　海越能源集团股份有限公司
　　关于公司股票可能被终止上市的
　　第六次风险提示公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
　　重要内容提示：
　　●海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月20日披露了《海越能源关于股票交易实施退市风险警示及其他风险警示暨停牌的提示性公告》（公告编号：临2024-007），公司股票于2024年4月23日起被实施退市风险警示及其他风险警示。
　　●公司存在因2024年度审计报告非标意见导致终止上市的风险。根据《中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表第二次审计阶段性情况说明》，海越能源2024年度财务报表审计工作尚在进行中，由于2023年度非标意见所涉事项尚无确定的消除证据，中审众环可能对公司2024年度财务报表出具非无保留意见的审计报告。
　　一、可能被终止上市的原因
　　公司存在因2024年度审计报告非标意见导致终止上市的风险。根据《中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表第二次审计阶段性情况说明》，海越能源2024年度财务报表审计工作尚在进行中，由于2023年度非标意见所涉事项尚无确定的消除证据，中审众环可能对公司2024年度财务报表出具非无保留意见的审计报告，敬请广大投资者注意投资风险。
　　二、重点提示的风险事项
　　目前，公司已续聘中审众环为公司2024年度年审会计师事务所。根据中审众环出具的《中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表第二次审计阶段性情况说明》，截止目前，关于碳酸锂业务，中审众环对上述交易形成的差额利润金额及性质尚待核实,此外，关于存货管理问题，可能表明公司内部控制存在重大缺陷；关于油品贸易业务，中审众环尚待核查上述业务是否涉及新的资金占用；关于煤炭贸易业务，中审众环尚待核查上述业务是否涉及资金占用或担保。如果截止年报披露时前述事项仍无法核实，会计师将出具非标意见。
　　根据《中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表第二次审计阶段性情况说明》，海越能源2024年度财务报表审计工作尚在进行中，由于前述事项尚无确定的消除证据，中审众环可能对公司2024年度财务报表出具非无保留意见的审计报告。如公司2024年财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见、否定意见或内部控制被出具否定意见、无法表示意见等，将触及财务类退市情形。
　　公司2024年度报告的预约披露日为2025年4月29日，公司2024年度《审计报告》和《内部控制审计报告》的意见类型需以届时披露的2024年度《审计报告》和《内部控制审计报告》的意见类型为准。
　　公司于2025年4月15日收到浙江证监局《行政处罚决定书》，具体内容详见公司披露的《海越能源关于公司、控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2025-020）。
　　三、历次终止上市风险提示公告的披露情况
　　根据《股票上市规则》第9.3.6条的规定，上市公司股票因第9.3.2条第一款第（一）项至第（三）项规定情形被实施退市风险警示的，公司应当在其股票被实施退市风险警示当年的会计年度结束后1个月内，披露股票可能被终止上市的风险提示公告，并在首次风险提示公告披露后至年度报告披露前，每10个交易日披露一次风险提示公告。
　　公司已于2025年1月25日首次披露了《关于公司股票可能被终止上市的风险提示公告》（公告编号：2025-003），于2025年2月17日第二次披露了《关于公司股票可能被终止上市的风险提示公告》（公告编号：2025-009），于2025年3月4日披露了《关于公司股票可能被终止上市的第三次风险提示公告》（公告编号：2025-010），于2025年3月18日披露了《关于公司股票可能被终止上市的第四次风险提示公告》（公告编号：2025-012），于2025年4月1日披露了《关于公司股票可能被终止上市的第五次风险提示公告》（公告编号：2025-014），本次公告为关于公司股票可能被终止上市的第六次风险提示公告。
　　四、其他事项
　　经自查，公司目前生产经营活动正常，日常经营情况未发生重大变化，公司正在积极配合会计师开展年度审计工作，后续将严格按照《股票上市规则》等相关规定履行信息披露义务，及时做好信息披露工作。
　　公司指定信息披露报刊及网站为《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。敬请广大投资者注意投资风险。
　　特此公告。
　　海越能源集团股份有限公司
　　董事会
　　二〇二五年四月十六日
　　股票代码：600387 股票简称：*ST海越 公告编号：2025-020
　　海越能源集团股份有限公司
　　关于公司、控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚决定书》的公告
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
　　一、基本情况
　　海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）及控股股东铜川高鑫金融控股有限公司（以下简称“高鑫金控”）于2024年6月28日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字01120240024号、证监立案字01120240025号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司及控股股东高鑫金控立案。具体内容详见公司于2024年6月29日在上海证券交易所网站披露的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：临2024-034）、《关于控股股东收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：临2024-035）。
　　公司及控股股东高鑫金控于2025年2月6日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚事先告知书》[浙处罚字(2025)2号]，具体内容详见公司于2025年2月8日在上海证券交易所网站披露的《关于公司及控股股东收到中国证券监督管理委员会浙江监管局〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2025-004）。
　　近日，公司、控股股东及相关责任人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚决定书》（[2025]9号），现将《行政处罚决定书》主要内容公告如下：
　　二、《行政处罚决定书》主要内容
　　“当事人：海越能源集团股份有限公司(以下简称海越能源或公司),住所：浙江省诸暨市西施大街59号。
　　铜川高鑫金融控股有限公司(以下简称高鑫金控或控股股东),住所：陕西省铜川市新区斯正街美佳华商业中心80127室。
　　王彬，男，1975年11月出生，时任海越能源董事长、财务总监，高鑫金控董事长、总经理。
　　曾佳，女，1983年10月出生，时任海越能源副董事长、总经理、董事会秘书。
　　依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对海越能源、高鑫金控信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人海越能源、王彬、曾佳进行了陈述和申辩，申请听证后撤回听证申请。当事人高鑫金控未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。
　　经查明，当事人存在以下违法事实：
　　1、海越能源未按规定披露控股股东非经营性资金占用
　　案涉期间，铜川汇能鑫能源有限公司(以下简称汇能鑫)持有海越能源19.21%的股份，高鑫金控持有汇能鑫100%的股份。汇能鑫仅是高鑫金控用于管理控制海越能源的持股平台，相关事务由高鑫金控管控，在经营管理、财务管理、人员管理、行政管理、办公场所等方面无独立性。案涉期间高鑫金控实际管控海越能源，是海越能源控股股东。
　　2021年至2022年期间，在控股股东高鑫金控的组织、指使下，海越能源及下属企业通过向供应商预付货款的形式，将公司资金转出，用于控股股东及其控制的公司使用。上述行为构成控股股东非经营性资金占用。其中2021年1-6月发生额17,737.5万元，余额17,737.5万元，占公司当期净资产的比例分别为5.37%、5.37%;2021年发生额37,717.99万元，余额7,451.52万元，占公司当期净资产的比例分别为11.08%、2.19%;2022年1-6月发生额41,319万元，余额31,292万元，占公司当期净资产的比例分别为12.5%、9.47%;2022年发生额68,800万元，余额35,543万元，占公司当期净资产的比例分别为20.67%、10.68%。截至2023年4月30日，案涉占用资金已全部归还。
　　上述情况，海越能源未按规定及时披露，亦未在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告中披露，在2022年年度报告中部分披露，但未真实、准确、完整披露。
　　海越能源上述行为违反了《证券法》第七十八条第一款及第二款、第七十九条、第八十条第一款及第二款第三项的相关规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法情形。
　　高鑫金控作为控股股东，组织指使资金占用，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形”的行为。
　　高鑫金控时任董事长、总经理王彬组织安排资金占用，是控股股东高鑫金控违法行为直接负责的主管人员。同时，王彬作为公司时任董事长、财务总监，组织安排资金占用，未能保证公司及时披露，未能保证相关定期报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司该事项直接负责的主管人员。
　　公司时任副董事长、总经理、董事会秘书曾佳未对相关事项保持应有关注，未能保证公司及时披露，未能保证相关定期报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，是该事项其他直接责任人员。
　　2、海越能源错误使用总额法确认收入，导致海越能源2022年半年度报告存在虚假记载
　　2023年4月29日，海越能源披露《关于前期会计差错更正的公告》,其中同时调减2022年半年度合并营业收入、营业成本302,081.64万元。前述会计差错更正事项主要是由于公司对2022年1-6月的部分贸易错误使用总额法确认收入，确认相应成本，并在2022年半年度报告中披露，导致公司2022年半年度报告虚增营业收入、营业成本302,081.64万元，分别占更正前2022年半年度报告营业收入、营业成本的49.33%、50.51%。
　　海越能源上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款、第七十九条第二项的相关规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
　　公司时任董事长、财务总监王彬未能审慎判断上述业务性质并准确进行会计处理、列报，未能保证公司2022年半年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，是该事项直接负责的主管人员。
　　公司时任副董事长、董事会秘书曾佳未能充分关注上述业务的会计处理、列报，未能保证公司2022年半年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，是该事项其他直接责任人员。
　　上述违法事实，有公司公告、财务及业务资料、银行流水、询问笔录、情况说明等证据证明，足以认定。
　　海越能源在其申辩材料中提出：对于公司错误使用总额法确认收入事项，第一，系会计准则适用理解偏差，非主观故意；第二，相关业务真实，无主观故意虚构业务、虚增收入；第三，无主观操纵财务报表的动机与行为，及时更正；第四，公司出现差错更正事项后积极整改；第五，同类案件处罚较轻。此外，当事人请求调整部分表述。综上，请求对其减轻处罚。
　　经复核，我局认为：第一，海越能源2022年半年度报告相关财务数据及披露不真实、不准确，主要是由于错误使用总额法确认收入，其行为违反了《证券法》第七十八条第二款、第七十九条第二项的相关规定，应当承担责任。第二，不同案件之间的违法事实和情节不同，不具可比性，我局充分考虑了当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，在法定幅度内确定量罚，量罚适当。综上，对海越能源的申辩意见不予采纳。
　　当事人王彬在其申辩材料中，除提出与公司相同的申辩意见外，提出其对于公司错误使用总额法确认收入事项，无主观故意，也未从中获益，且督促偿还占用资金并积极整改，请求对其减轻处罚。
　　经复核，我局认为：第一，高鑫金控时任董事长、总经理王彬组织安排资金占用，是控股股东高鑫金控违法行为直接负责的主管人员。同时，董监高对上市公司信息披露负有保证责任。对于公司未按规定披露资金占用事项，王彬时任海越能源董事长、财务总监，组织安排资金占用，应当承担责任；对于公司错误使用总额法确认收入事项，当事人未能审慎判断案涉业务性质并准确进行会计处理、列报，亦应当承担责任。第二，我局综合考虑了当事人任职履职情况、涉案参与程度、配合调查等因素，在法定幅度内确定量罚，量罚适当。综上，对王彬的申辩意见不予采纳。
　　当事人曾佳在其申辩材料中，除提出与公司相同的申辩意见外，提出其在资金占用事前及事中未审批也不清楚相关事项，且针对案涉事项积极整改，请求对其减轻处罚。
　　经复核，我局认为：第一，董监高对上市公司信息披露负有保证责任。对于公司未按规定披露资金占用事项，曾佳时任副董事长、总经理、董事会秘书，未对相关事项保持应有关注，应当承担责任；对于公司错误使用总额法确认收入事项，曾佳时任副董事长、董事会秘书，未能充分关注案涉业务的会计处理、列报，亦应当承担责任。第二，我局综合考虑了当事人任职履职情况、涉案参与程度、配合调查等因素，在法定幅度内确定量罚，量罚适当。综上，对曾佳的申辩意见不予采纳。
　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：
　　（一）对海越能源集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以600万元罚款；
　　（二）对铜川高鑫金融控股有限公司处以300万元罚款；
　　（三）对王彬给予警告，并处以250万元罚款，其中作为控股股东高鑫金控违法行为直接负责的主管人员处以100万元罚款，作为海越能源违法行为直接负责的主管人员处以150万元罚款；
　　（四）对曾佳给予警告，并处以80万元罚款。
　　上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议(行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司),也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。”
　　三、对公司的影响及风险提示
　　1、目前公司生产经营正常，上述事项不会对公司的生产经营产生重大影响。
　　2、公司判断本次收到的《行政处罚决定书》不触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形。
　　3、公司已对上述事项进行整改，公司将吸取教训，强化内部治理，严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
　　4、公司指定信息披露报刊及网站为《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。有关公司信息请以在上述指定媒体刊登的信息为准。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
　　特此公告。
　　海越能源集团股份有限公司
　　董事会
　　二〇二五年四月十六日