● 本报记者 昝秀丽
“针对财务造假顽疾,我们加强部际协调和央地协同,加快构建综合惩防体系,开展打击上市公司财务造假专项行动,强化立体化追责。今年前10个月查办相关案件658件,罚没款金额110亿元,超过去年全年。”证监会主席吴清11月19日在第三届国际金融领袖投资峰会上致辞时表示。
这是监管部门关于资本市场严监严管,特别是打击财务造假发出的最新信号。市场人士认为,相关部门“财产罚”与“资格罚”并用,既“惩首恶”也“追帮凶”,对财务造假立体化追责,让造假者付出沉重代价。下一阶段,“民行刑”有机衔接的立体式追责体系将不断升级,财务造假综合惩防体系将加快构建。
“惩首恶”与“追帮凶”并举
从近期公布的案件看,严打财务造假的一大亮点是:监管部门加大对上市公司实际控制人、董监高等“关键少数”的追责力度。
一方面,坚持“惩首恶”。广汇物流财务造假导致公司以及多名高管被处罚。公司时任董事长组织、安排实施伪造交付资料等造假行为,导致广汇物流2022年年度报告存在虚假记载,被给予警告,并处以250万元罚款。证监会对其采取5年证券市场禁入措施,并对其他当事人给予警告和不同金额罚款。(下转A02版)