● 本报记者 昝秀丽
从近期相关部门发布的财务造假案例看,从严打击资本市场财务造假,维护良好市场生态的政策合力正在不断强化。
接受中国证券报记者采访的业内人士认为,财务造假是资本市场的痼疾,相关部门通过精准打击关键少数,加大“行民刑”全方位立体化追责力度,构建综合惩防长效机制等举措,强力破除财务造假生态圈。资本市场防假打假的惩防新格局有望加快形成。
让造假者人财两空
业内人士认为,在上市公司财务造假、欺诈发行案中,公司控股股东、实际控制人等关键少数往往是幕后主使者,精准打击这些关键少数至关重要。
从近期案件来看,监管部门对这些始作俑者施以巨额罚款,对相关人员采取市场禁入措施,不仅令其倾家荡产,还要断送其职业生涯;涉嫌构成犯罪的,或被追究刑事责任;强化执法威慑,配合投资者大力追偿挽损,让造假者人财两空。例如,*ST华铁时任董事长兼实际控制人,组织指使、决策实施案涉违法行为,为“首恶”,监管机构对其合计处以高达800万元巨额罚款,同时采取终身市场禁入措施。
为“首恶”,必严惩。上海久诚律师事务所律师许峰认为,精准打击关键少数,是监管部门“追首恶”原则的体现,有利于净化证券市场诚信环境。
“行民刑”立体化追责
打击欺诈发行、财务造假等证券违法犯罪行为,(下转A02版)