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　　附表2：2024年1月1日至2024年4月30日相关诉讼明细表（与年报日后事项同步）

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　　附表3：2024年5月1日至2024年6月30日新增相关诉讼明细表

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　　公司根据案件进展及实质性结果，法务部门对案件进行判断，或者法院裁判文书载有明确的定性定量标准，并且根据企业会计准则要求，基于谨慎性原则，对各类案件充分进行风险评估，并充分计提了预计负债。

　　3）公司相关诉讼的后续执行将对公司持续经营能力产生如下影响：

　　截至2024年6月30日公司，已决案件涉及赔付金额为20,397万元，已付款或被执行金额为4,647万元，剩余未付金额15,750万元，未判决案件预估赔付金额约为11,902万元，上述预计未赔付金额合计约为27,652万元，占公司2023年经审计总资产的25%，占归母净资产的229%。

　　目前，公司正积极与相关方沟通协商处理方案，但由于欠款时间过久，前期与部分供应商前期沟通后达成的相关协议，公司后期无力兑现，导致部分供应商二次诉讼和申请司法执行。目前公司银行账户基本均被查封，回款受阻，短期内回款受到巨大影响，流动性受限。同时，公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，涉及大量诉讼和仲裁事项，公司偿债能力较弱，经营业务受到一定影响，导致公司目前无法全面开展正常生产经营，公司可持续经营能力存在不确定性风险。敬请广大投资者注意投资风险。

　　（2）截止目前银行账户资金冻结事项、不受限资金余额的最新情况，并结合日常营运资金需求说明当前货币资金是否可以维持日常周转：

　　1）截至2024年6月30日，公司涉诉案件468起，银行账户冻结资金4,103万元，目前不受限资金仅为148万。截至2024年6月30日，公司银行冻结情况明细表如下：

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　　2）由于公司不受限资金仅为148万，所以当前资金已无法维持日常周转。

　　公司日常营运资金月度需求测算如下表：

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　　备注：本测算表中不含已经诉讼金额及银行逾期贷款金额

　　（3）补充披露招投标中损失的主要客户订单情况及原因，是否已对公司现阶段业务开展产生重大不利影响：

　　1）2023年由于资金短缺，导致公司社会保险缴纳不及时、财务状况不良、信誉下降等问题，各类招投标相关信息网站上负面评价较多，严重影响今天投标工作的开展，无论是投标数量还是中标数量都下滑明显。2023年全年投标项目106项，中标15个项目，中标金额885.69万元。中标额较上年35,557.94万元大幅度下降了34,672.25万元，下降率97.51%，中标数量较上年92个项目，下降了77个项目，下降率83.70%。公司已经失去大量中标机会，这种状况已经严重影响了公司正常生产经营。详细情况见下表：

　　2023年总体投标中标数据统计表

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　　2023年与2022年投标中标数据对比表

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　　2023年按客户群分类中标情况统计表

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　　2022按客户群分类中标情况统计表

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　　损失的主要客户名单有：中国联合网络通信有限公司吉林省分公司、中国移动通信集团吉林有限公司、中国电信集团有限公司吉林分公司、中国电信股份有限公司吉林分公司、中国铁塔股份有限公司吉林省分公司等。

　　2）招投标中损失的主要客户订单情况的原因

　　①社保医保欠费问题导致失去投标资格。

　　由于公司流动资金紧缺，公司2023年全年均处于欠交社保状态，全国各地区移动运营商、部分省份联通、电信、铁塔采购招标项目都需要提供开标前近3个月社保证明，导致很多项目都没有资格参与投标。

　　②财务状况连续三年亏损失去投标资格。

　　由于公司财务报告连续三年亏损，目前大部分运营商项目都对财务状况进行评分，导致一些要求财务状况不得连续亏损的政企类投资采购项目无法参与，严重影响了投标率。

　　③由于公司银行基本账户被冻结，导致一些必须由基本账户汇款方式递交投标保证金的项目无法参与。

　　④运营商后评估中评分较低，拉低总分，降低中标率。

　　由于公司流动资金短缺，项目交付的进度受到严重影响，导致各地运营商投诉不断，建设单位对我公司交付能力产生质疑，不再推荐我公司为中标单位侯选人，更有甚者提出解约、加入黑名单等处罚。在年度后评估的评价中，评分均较低，在投标过程中拉低投标总分，导致无法中标。

　　⑤信誉度降低、品牌影响力下降，降低中标率。

　　由于公司流动资金短缺，大量银行账户被查封，连锁反应就是有应收账款也无法正常回款，因为回款后，相关资金会因银行账户冻结受限，亦有可能被诉前财产保全冻结或被强制执行划转，应付供应商钱款未对应支付，导致给下游付款进度严重滞后，外协供应商资金链断裂放弃履约，严重影响了公司的信誉度。公司长期稳定客户中国联通已在投标期间也因公司的履约能力提出质疑，导致大量投标无法中标。

　　⑥核心员工欠薪离职，投标基础资料欠缺，取分下降，降低中标率。

　　施工业绩、人员证书、机具仪表等投标基础资料是投标过程最重要的取分点，针对不同业务类型的招标项目，所需要提供的业绩内容、人员类型各不相同，由于公司部分核心员工欠薪离职，离职时与公司产生对抗情绪，离职时大量资料未做移交或未完整移交，资料收集难度巨大。在移动信息核查、项目投标过程中，经常有找不到施工合同的现象，或者有合同对应不上验收证书、审定单、发票等。

　　⑦其他因素导致缺失中标机会。

　　由于部分核心员工离职，员工证书不足，如一级建造师（通信、机电专业）、安全员C证等相关特种作业证书均不足，同时人员证书分配不均匀，转型业务证书匹配度不够，还需要针对性补充，失去了部分投标机会；业绩量严重不足导致相关部分市场的丢失，在省内投标目前公司业绩下滑严重，省外市场扩展业绩丢分明显，影响较大的是移动集采项目，因为该各类项目需要信息核查，对财务要求较高，不能持续亏损，公司现状是近几年连续亏损；机具仪表数量不足、施工车辆不足、安全生产防护用具过期等，导致很多项目不能满足评分要求，时常出现丢分现象，严重影响了中标率。

　　3）对公司现阶段业务开展产生重大不利影响

　　公司大量诉讼案件，导致银行账户资金被冻结，基本无日常资金可周转使用，导致公司中标额较上年大幅度下降了97.51%，中标数量较上年大幅下降了83.70%。公司已经失去大量中标机会，这种状况已经严重影响了公司正常生产经营。

　　（4）进一步说明后续拟采取的化解流动性风险、改善持续经营能力等相关措施：

　　1）推动经营体系制度化建设。一是完善原有的生产经营制度，引进先进的管理软件，搭建管理平台提升管理水平；二是由总公司统一建立经营台账，加强经营台帐的数据分析整理，收集归档合同，统一管理防范合同风险；三是实行生产经营目标化管理，将经营指标分解到分公司、子公司以及直属项目部。建立内部招采体系，降低劳务、材料采购、机械租赁等直接成本，控量、控价减少“跑冒滴漏”，同时严控间接费用开支，实行费用预算管理，达到降低成本的目标。

　　2）加强财务体系管理力度。一是实现全面预算管理，以项目为单元，以结算为依据，建立总公司与分公司、子公司二级财务核算体系，进行挂帐支付，按项目成本发生确认收入，实现财务管理的精细化；二是做好税务筹划，坚持及时索要下游增值税抵扣发票，杜绝重复纳税，及时防控税务风险；三是做到财务风险提前分析、预测，建立风险管理体系；四是修复银行征信，建立融资通道，引进资方资金以及政策支持推动债务重组，解决账户冻结，资金流动性问题。

　　3）强化创新和研发能力，提高企业的核心竞争力，拟组建技术研发部。引进通信工程、网络科技高端人才，以创新、研发为基础，提高企业服务能力，开辟新市场，提高企业竞争力及盈利能力。

　　4）“开源节流”向市场以及内部管理要效益，提高持续经营能力。一是积极开拓新市场，从地域上新设立新疆分公司、西安分公司以及河南分公司，加快业务的对接，形成订单、完成产值、创造利润；二是守好根据地，在原有吉林省九地市、上海、深圳、北京分子公司的基础上强化人事管理，人员按产值挂钩、分流和减员相组合，减少管理成本。

　　5）加强员工培训，提高员工政治思想觉悟，提高员工工作积极性，让员工主动学习考取各类证书，确保公司各项资质的延续性，为公司今后投标、为下步业务转型做好准备。

　　二、关于内部控制意见

　　4.内部控制审计报告显示，公司存在工程项目过程管理相关的财务报告内部控制运行失效，供应商管理和成本管控相关的财务报告内部控制运行失效，物料存货管理相关的财务报告内部控制运行失效，工程审定管理相关的财务报告内部控制运行失效等重大缺陷。2022年，公司内部控制审计报告或公司内部控制评价报告均显示公司在上述内部控制环节存在重大缺陷，至今未能整改完成。

　　请公司：（1）自查内部控制所发现问题的整改情况以及本期持续恶化原因；（2）补充披露现有供应商管理和成本管控、物料存货管理、工程审定管理的内部控制制度，并说明公司后续强化相关内部控制的具体整改措施。

　　【公司回复】：

　　（1）自查内部控制所发现问题的整改情况以及本期持续恶化原因：

　　1）自查内部控制所发现问题及整改情况

　　2022年和2023年度内部控制问题：根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《中通国脉通信股份有限公司2022年度内部控制审计报告》和《中通国脉通信股份有限公司2023年度内部控制审计报告》，内部控制相关问题集中在工程项目过程管理、供应商管理和成本管控、物料存货管理及工程审定管理等领域。公司经过自查，发现主要问题如下：

　　①公司发现相关管理部门并未能就供应商的选择和管理充分履职，供应商的遴选和合同（订单）签署程序流于形式，导致未能充分对经济效益和施工能力进行考评；结算及定价条款未按照实际情况编制；项目计划成本编审、进度管理、完工结算、外协付款等环节的内部控制制度流程未得到有效运行，导致成本管控执行存在偏差。

　　②公司发现物料以及存货盘点过程中存在差异，公司货物验收、出入库管理控制松散，NC系统材料出入库信息存在差异，导致部分项目存货的核算与计量存在差异。

　　③公司发现工程报审管理存在缺位，工程管理部由于人员缺位未能及时掌握工程审定情况，及时确认收入开具发票，并将资料报送至客户。部门和现场管理人员变化较大，审定工作交接不完善。

　　④项目立项管理不完善，项目管理台账不健全，导致部分业务无法与客户正式PO订单清晰对应，对收入确认和应收账款回款造成较大不利影响。应收账款管理不到位，未有效执行与客户定期对账的制度，导致应收账款账龄不断加长，甚至同一客户的不同项目间的回款存在错配的情况。

　　自查相关问题后，对于工程项目过程管理、供应商管理和成本管控、物料存货管理及工程审定管理等内部控制问题，公司高度重视，已成立了内部控制整改小组，并制定了《中通国脉通信股份有限公司内部控制整改方案》，按照《企业内部控制基本规范》调整了公司组织架构明确了部门职责。

　　2）导致持续恶化的原因

　　2022年度内部控制问题由于以下原因，整改效果未能达到预期：

　　①资源配置不足。由于公司近年来开展系统集成业务，导致存货中物料占比增幅较大，公司现有管理资源未能及时有效配置调整，内部控制制度未能得到有效执行。

　　②人员变动及后续制度培训未到位。公司的成本管控及工程审定主要集中在业务管理方面，2022年报告期内，受项目实施环境恶化，回款紧张等因素影响，公司业务管理和实施人员出现一定变动，新任人员对于内部控制相关制度的学习和培训不到位，未能根据相关内部控制规定和业务实际情况调整成本管控方针并执行，工程审定资源未能内部控制要求有效交接和延续执行，审定关键节点滞后。

　　③认知和重视程度不够。在内部控制要素“内部环境”发生变化时，公司审计部门和财务部门未能及时识别，未能根据内部控制“适应性原则”随着业务范围、竞争状况和风险水平及时加以调整，进行风险评估和执行控制活动，体现出审计部门和财务部门认知和重视程度不够的问题。

　　2023年度内部控制问题由于以下原因，整改效果未能达到预期：

　　①关键核心岗位欠薪离职，造成人事变动频繁，工作交接不完善，项目验收、审定等相关资料丢失严重。2022年报告期内，受项目实施环境恶化、银行抽贷、回款紧张等因素影响，公司业务管理和项目实施人员出现较大变动，企业业绩下滑，尤其是2023年开始，由于银行抽贷、资金链断裂，大量诉讼导致主要银行账户被查封，致使员工大量欠薪，部分关键核心岗位人员由于欠薪被动离职，导致工作交接不完善，资料丢失现象较为严重，尤其体现在过程管理及物料存货管理方面，新任人员对于内部控制相关制度的学习不到位，工作不熟练，欠薪状态下工作态度也不积极，未能根据相关内部控制规定和业务实际情况管控成本，工程审定资料未能按内部控制要求有效交接和延续执行。

　　②政策文件及制度文件执行标准不统一。高层管理团队两年内变动较为频繁，制度制定、执行尺度标准不一，认知和重视程度不够，思想未能及时统一到加强内部管理体系建设上来。在内部控制要素“内部环境”发生变化时，公司业务部门和管理部门重视程度也不够，未能及时识别变化，未能根据内部控制“适应性原则”随着业务范围、竞争状况和风险水平及时加以调整工作方案，未能及时进行风险评估和执行控制活动。

　　（2）补充披露现有供应商管理和成本管控、物料存货管理、工程审定管理的内部控制制度，并说明公司后续强化相关内部控制的具体整改措施：