证券代码：002679 证券简称：福建金森 公告编号：JS-2024-035

　　福建金森林业股份有限公司

　　2024年半年度业绩预告公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、本期业绩预计情况

　　（一）业绩预告期间：2024年1月1日至2024年6月30日

　　（二）业绩预告情况：预计净利润为负值

　　■

　　注：本表格中的“元”均指人民币元。

　　二、与会计师事务所沟通情况

　　本次业绩预告相关数据是公司财务部门初步测算的结果，未经会计师事务所预审计。公司已就业绩预告有关事项与会计师事务所进行了预沟通，公司与会计师事务所在本报告期的业绩预告方面不存在分歧。

　　三、业绩变动原因说明

　　公司经营区位于福建西北部，每年上半年为雨季，时常下雨，公司森林资源分布山地或丘陵中，伐区木材生产是露天作业，雨天无法作业。雨后数天，集材道路泥泞且未达到安全生产条件也同样无法作业。在此情况下，公司经营区2024年上半年度天气较往年相比，降雨量周期更长、暴雨及特大暴雨等强降雨天气次数明显增多。气候异常造成公司经营区发生较为频繁或相较严重的自然灾害需要自然或人为的恢复，如道路塌方、积水严重、河道水位上涨导致淤泥覆盖，山体溜方，路基被洪水冲断等道路损毁等影响情况；林区公路因受行业特殊性的影响受损情况更为严重，集材道路泥泞无法进行木材集运、生产人员受阻无法正常通行。同时，上半年度受春节等节假日多及春耕影响，公司木材采伐工程中施工方雇佣部分劳动力存在招工较难的现象。因此公司结合各季度的天气状况、预测施工方用工情况及年度生产目标制定生产计划，历年来公司上半年度业绩相对更低。

　　2024年上半年公司更加主动积极的开展各项工作，努力提升公司业绩水平，但上述因素的制约，对公司经营业绩水平的提速产生了一定影响。公司将进一步通过优化营销渠道、加大市场开拓力度，强化提升经营管理效率，同时不断努力提升公司收入水平并创造新的业绩新增长点和盈利点。

　　四、风险提示

　　本次业绩预告是公司财务部初步测算结果，具体财务数据以公司2024年半年度报告披露的数据为准。公司指定的信息披露媒体为《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　福建金森林业股份有限公司

　　董事会

　　2024年7月5日

　　证券代码：002679 证券简称：福建金森 公告编号：JS-2024-036

　　福建金森林业股份有限公司

　　关于2023年年度报告的更正公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　福建金森林业股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月30日披露了公司《2023年年度报告》，经事后核查发现，因公司工作疏忽，部分披露内容有误，现对其内容进行更正。本次更正不涉及财务报表的调整，不会对公司2023年度财务状况及经营成果产生影响。更正内容如下：

　　一、更正情况

　　1.“第二节公司简介和主要财务指标”中“一、公司信息”。

　　更正前：

　　■

　　更正后：

　　■

　　2.“第二节公司简介和主要财务指标”中“九、非经常性损益项目及金额”。

　　更正前：

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□适用 √不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　√适用 □不适用

　　■

　　更正后：

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□适用 √不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　√适用 □不适用

　　■

　　3.“第三节管理层讨论与分析”中“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之（1）营业收入构成。

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　其他说明：林业技术服务收入比上年同期减少80.21%，系报告期公司部分林业技术服务尚未验收，因此收入比上年同期减少。

　　4.“第四节公司治理”中“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“1、基本情况”之“报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况”。

　　更正前：

　　报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

　　□是 √否

　　更正后

　　报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

　　√是 □否

　　公司于2023年9月完成公司新一届董事会及监事会换届工作。具体内容详见2023年年度报告“第五节财务报告”中“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“1、基本情况”之“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”。

　　5.“第四节公司治理”中“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“1、基本情况”之“公司董事、监事、高级管理人员变动情况”。

　　更正前：

　　√适用 □不适用

　　■

　　更正后：

　　√适用 □不适用

　　■

　　6.“第四节公司治理”中“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”之“在股东单位任职情况”。

　　更正前：

　　在股东单位任职情况

　　√适用 □不适用

　　■

　　更正后：

　　在股东单位任职情况

　　√适用 □不适用

　　■

　　7.“第四节公司治理”中“六、报告期内董事履行职责的情况”之“2、董事出席董事会及股东大会的情况”。

　　更正前：

　　■

　　■

　　连续两次未亲自出席董事会的说明：无

　　更正后：

　　■

　　连续两次未亲自出席董事会的说明：无

　　8.“第十节财务报告”中“七、合并报告项目注释”之“2、应收账款”之“（2）、按坏账计提方法分类披露”。

　　更正前：

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　■

　　按组合计提坏账准备：20,203,562.08

　　单位：元

　　■

　　确定该组合依据的说明：

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 √不适用

　　更正后：

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　■

　　按组合计提坏账准备：20,203,562.08

　　单位：元

　　■

　　确定该组合依据的说明：无

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 √不适用

　　9.“第十节财务报告”中“十、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或联营企业中额权益”之“（1）重要的合营企业或联营企业、（2）重要联营企业的主要财务数据（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息”。

　　更正前：

　　（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　■

　　其他说明：重要性标准确定方法和选择依据详见“第十节财务报告”中“五、重要会计政策及会计估计”之“5、重要性标准确定方法和选择依据”。

　　10.“第十节财务报告”中“十二、与金融工具相关的风险”之“1、金融工具产生的各类风险”。

　　更正前：

　　1、金融工具产生的各类风险

　　本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

　　本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

　　本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

　　1.信用风险

　　信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

　　本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

　　对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　　（1）信用风险显著增加判断标准

　　本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

　　当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

　　（2）已发生信用减值资产的定义

　　为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

　　本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

　　（3）预期信用损失计量的参数

　　根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

　　相关定义如下：

　　违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

　　违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

　　违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

　　本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

　　本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的96.53%（比较期：90.90%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的55.96%（比较：86.59%）。

　　2.流动性风险

　　流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

　　截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

　　单位：万元

　　■

　　（续上表）

　　■

　　3.市场风险

　　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司主要面临利率风险。

　　本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

　　本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

　　截至2023年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加3.34万元。

　　更正后：

　　1、金融工具产生的各类风险

　　本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

　　本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

　　本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

　　1.信用风险

　　信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

　　本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

　　对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　　（1）信用风险显著增加判断标准

　　本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

　　当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

　　（2）已发生信用减值资产的定义

　　为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

　　本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

　　（3）预期信用损失计量的参数

　　根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

　　相关定义如下：

　　违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

　　违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

　　违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

　　本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

　　本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的96.53%（比较期：90.90%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的55.96%（比较：86.59%）。

　　2.流动性风险

　　流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

　　截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

　　单位：万元

　　■

　　（续上表）

　　■

　　3.市场风险

　　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司主要面临利率风险。

　　本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

　　本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

　　截至2023年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加3.34万元。

　　二、其他相关说明

　　除上述情况外，《2023年年度报告》的其他内容不变，本次更正不会对公司2023年度财务状况及经营成果造成影响。公司将在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露更正后的《2023年年度报告（更正后）》，敬请查阅。公司对上述更正给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。今后公司会加强定期报告编制工作，努力提高信息披露质量。

　　特此公告。

　　福建金森林业股份有限公司

　　董事会

　　2024年7月5日

　　证券代码：002679 证券简称：福建金森 公告编号：JS-2024-037

　　福建金森林业股份有限公司

　　关于收到福建证监局警示函的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　福建金森林业股份有限公司（以下简称：公司）于2024年7月5日收到中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称：福建证监局）出具的《关于对福建金森林业股份有限公司采取责令改正措施并对林煜星采取出具警示函措施的决定》（[2024]36号）（以下简称：《警示函》），现将主要内容公告如下：

　　一、警示函的主要内容

　　福建金森林业股份有限公司、林煜星:

　　经查，福建金森林业股份有限公司2023年年度报告存在部分公司信息、董事监事和高级管理人员相关信息、董事出席董事会及股东大会情况等信息披露不准确，未披露计入当期损益的政府补助等项目发生额大幅变动原因等问题。

　　公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号，以下简称《管理办法》)第三条第一款的规定。公司董事会秘书林煜星未能勤勉尽责，违反了《管理办法》第四条的规定，对公司2023年年报相关披露不准确事项承担主要责任。

　　根据《管理办法》第五十二条的规定，决定对公司采取责令改正的行政监管措施，对林煜星采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案数据库。公司及相关责任人员应对相关错误及时进行更正，充分吸取教训，提高信息披露质量，杜绝此类事件再次发生，并在收到本决定书之日起15个工作日内向福建证监局提交书面整改报告。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　二、相关说明

　　公司及相关人员收到警示函后，高度重视警示函中所指出的问题，将认真吸取教训，积极进行整改，切实加强对有关法律法规和规范性文件的学习，不断提升规范运作意识。同时将进一步加强信息披露的管理工作，认真学习和严格遵守《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，提高信息披露质量，维护公司及全体股东利益，促进公司持续、健康、稳定发展。

　　本次收到警示函事项不会影响公司正常的生产经营管理活动。公司后续将严格按照相关监管要求和有关法律法规的规定及时履行信息披露义务，努力做好经营管理和规范治理的各项工作。

　　特此公告。

　　福建金森林业股份有限公司

　　董事会

　　2024年7月5日