与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

　　对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

　　资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

　　于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　（3）所得税费用

　　所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

　　除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

　　（4）所得税的抵销

　　当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

　　36、租赁

　　（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

　　本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

　　①初始计量

　　在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

　　②后续计量

　　本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

　　对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

　　租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

　　③短期租赁和低价值资产租赁

　　对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

　　④租赁变更

　　租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

　　· 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

　　· 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

　　租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

　　租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

　　（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

　　本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

　　●  经营租赁

　　本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

　　1.租赁变更

　　经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

　　37、其他重要的会计政策和会计估计

　　无

　　公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号一一行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

　　38、重要会计政策和会计估计变更

　　（1） 重要会计政策变更

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　A.本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：

　　■

　　1.本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：

　　■

　　（2） 重要会计估计变更

　　□适用 √不适用

　　（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　√适用 □不适用

　　调整情况说明

　　■

　　六、税项

　　1、主要税种及税率

　　■

　　存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　■

　　2、税收优惠

　　（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍城第几波网络科技有限公司、霍尔果斯灵动网络科技有限公司2020年至2024年为免征企业所得税年度。

　　（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《通知》第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司弥勒市中盛科技有限公司年应纳税所得额不超过 100万元，符合上述规定，按上述税率执行。

　　（3）寻甸金林钛矿有限公司获得高新技术企业

　　根据云南省科学技术厅颁布证书编号GR202153000223，本公司自2021年起至2024年按照15%税率征收企业所得税。

　　（4）建水铭泰矿业有限公司获得高新技术企业

　　根据云南省科学技术厅颁布证书编号GR202253000558，本公司自2022年起至2025年按照15%税率征收企业所得税。

　　（5）霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司

　　根据霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策的通知（霍特管办发[2013]55号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分,采取以奖代免的方式, 由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司2020年至2024年为再免征企业五年所得税地方分享部分年度，税率为15%。

　　3、其他

　　无。

　　七、合并财务报表项目注释

　　1、货币资金

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　期末受限的货币资金系1）ETC冻结4,000.00元；2）其他冻结1,310,498.28元；3)土地复垦保证金冻结10,072,114.35 元。

　　2、交易性金融资产

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　3、应收票据

　　（1） 应收票据分类列示

　　单位：元

　　■

　　（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　单位：元

　　■

　　4、应收账款

　　（1） 按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　■

　　按单项计提坏账准备：61,921,255.77

　　单位：元

　　■

　　按组合计提坏账准备：49,647,213.82

　　单位：元

　　■

　　确定该组合依据的说明：

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 √不适用

　　（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　■

　　其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

　　单位：元

　　■

　　（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

　　单位：元

　　■

　　5、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1） 应收利息

　　1） 应收利息分类

　　单位：元

　　■

　　2） 按坏账计提方法分类披露

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

　　单位：元

　　■

　　各阶段划分依据和坏账准备计提比例

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用 √不适用

　　3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　4） 本期实际核销的应收利息情况

　　单位：元

　　■

　　其中重要的应收利息核销情况

　　单位：元

　　■

　　核销说明：

　　其他说明：

　　（2） 其他应收款

　　1） 其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　2） 按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　3） 按坏账计提方法分类披露

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　按单项计提坏账准备：81,384,160.43

　　单位：元

　　■

　　按组合计提坏账准备：16,683,795.88

　　单位：元

　　■

　　确定该组合依据的说明：

　　按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

　　单位：元

　　■

　　各阶段划分依据和坏账准备计提比例

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用 √不适用

　　4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　■

　　其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

　　单位：元

　　■

　　5） 本期实际核销的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　其中重要的其他应收款核销情况：

　　单位：元

　　■

　　其他应收款核销说明：

　　6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　6、预付款项

　　（1） 预付款项按账龄列示

　　单位：元

　　■

　　账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　■

　　其他说明：

　　本年预付第一名51,341,690.00元，第二名42,236,700.00元，为股权转让款。

　　7、存货

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　否

　　（1） 存货分类

　　单位：元

　　■

　　（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

　　单位：元

　　■

　　按组合计提存货跌价准备

　　单位：元

　　■

　　按组合计提存货跌价准备的计提标准

　　8、持有待售资产

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　9、一年内到期的非流动资产

　　单位：元

　　■

　　（1） 一年内到期的债权投资

　　□适用 √不适用

　　（2） 一年内到期的其他债权投资

　　□适用 √不适用

　　10、其他流动资产

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　11、其他权益工具投资

　　单位：元

　　■

　　本期存在终止确认

　　单位：元

　　■

　　分项披露本期非交易性权益工具投资

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　12、长期股权投资

　　单位：元

　　■

　　可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

　　□适用 √不适用

　　前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

　　公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

　　其他说明：

　　13、投资性房地产

　　（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　■

　　可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

　　□适用 √不适用

　　可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

　　□适用 √不适用

　　前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

　　公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

　　其他说明：

　　（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

　　□适用 √不适用

　　（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　14、固定资产

　　单位：元

　　■

　　（1） 固定资产情况

　　单位：元

　　■

　　（2） 未办妥产权证书的固定资产情况

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　15、在建工程

　　单位：元

　　■

　　（1） 在建工程情况

　　单位：元

　　■

　　（2） 重要在建工程项目本期变动情况

　　单位：元

　　■

　　（3） 本期计提在建工程减值准备情况

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　（4） 在建工程的减值测试情况

　　□适用 √不适用

　　（5） 工程物资

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　16、使用权资产

　　（1） 使用权资产情况

　　单位：元

　　■

　　17、无形资产

　　（1） 无形资产情况

　　单位：元

　　■

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

　　18、商誉

　　（1） 商誉账面原值

　　单位：元

　　■

　　（2） 商誉减值准备

　　单位：元

　　■

　　19、长期待摊费用

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　20、递延所得税资产/递延所得税负债

　　（1） 未经抵销的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　（2） 未经抵销的递延所得税负债

　　单位：元

　　■

　　（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　单位：元

　　■

　　（4） 未确认递延所得税资产明细

　　单位：元

　　■

　　（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　21、其他非流动资产

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　公司通过中钛科技持有云南省弥勒市攀枝邑钛铁矿和云南省禄劝县小马街钛铁砂矿铅锌矿两处探矿权，因云南省生态保护红线尚未勘界划定，上述两宗探矿权证暂无法办理续期手续，截至报告期末处于过期状态。截至报告期末，根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华矿评字[2024]第0015号、国融兴华矿评字[2024]第0016号探矿权价值评估报告，上述探矿权未发生减值。

　　22、所有权或使用权受到限制的资产

　　单位：元

　　■

　　其他说明：

　　23、短期借款

　　（1） 短期借款分类

　　单位：元

　　■

　　短期借款分类的说明：

　　公司本期向浙商银行股份有限公司深圳分行抵押借款2,800万元，抵押物为投资性房地产。

　　（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

　　本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：