中国证券报 - 史带财产保险股份有限公司2023年年度信息披露报告

史带财产保险股份有限公司2023年年度信息披露报告

　　一、公司简介

　　（一）法定名称

　　史带财产保险股份有限公司

　　（二）注册资本

　　人民币壹拾肆亿叁仟贰佰伍拾万元（14.325亿元）

　　（三）公司住所和营业场所

　　上海市浦东新区福山路 500 号 25 层 01-04 单元及 2506单元

　　（四）成立时间

　　1995年1月

　　（五）经营范围和经营区域

　　承保人民币和外币的各种财产保险、责任保险、信用保险、机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、工程保险、货物运输保险、农业保险、保证保险、财产损失保险、人身意外伤害保险、短期健康保险等业务；办理上述各项保险业务的再保险业务和法定保险业务，与国内外保险机构建立代理关系和业务往来关系，代理国内外保险机构办理对损失的鉴定、理赔、追偿业务及处理有关事宜；办理经保险监督管理机构批准的资金运用业务；经保险监督管理机构批准的其他业务。

　　（六）法定代表人

　　董颖

　　（七）客服电话和投诉电话

　　4009995507

　　二、财务会计信息

　　（一）财务报表

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　　1、资产负债表

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　　企业法定代表人：董颖财务负责人：钟向宁总精算师：王纪培

　　2、利润表

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　　企业法定代表人：董颖财务负责人：钟向宁总精算师：王纪培

　　3、现金流量表

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　　企业法定代表人：董颖财务负责人：钟向宁总精算师：王纪培

　　3、所有者权益变动表

　　单位：史带财产保险股份有限公司

　　单位：元

　　■

　　企业法定代表人：董颖财务负责人：钟向宁总精算师：王纪培

　　（二）财务报表附注

　　财务报表附注完整内容参见公司互联网网站，网址如下http://www.starrchina.cn/

　　（三）审计报告的主要审计意见

　　审计报告

　　安永华明（2024）审字第70019906_B01号

　　史带财产保险股份有限公司

　　史带财产保险股份有限公司管理层：

　　一、审计意见

　　我们审计了史带财产保险股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

　　我们认为，后附的史带财产保险股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了史带财产保险股份有限公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

　　二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于史带财产保险股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、管理层和治理层对财务报表的责任

　　史带财产保险股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　在编制财务报表时，管理层负责评估史带财产保险股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

　　治理层负责监督史带财产保险股份有限公司的财务报告过程。

　　四、注册会计师对财务报表审计的责任

　　我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

　　（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

　　（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

　　（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对史带财产保险股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致史带财产保险股份有限公司不能持续经营。

　　（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所

　　中国注册会计师：朱宝钦

　　中国注册会计师：莫艾琦

　　中国上海 2024年 4 月15 日

　　三、风险管理信息

　　（一）风险评估

　　公司坚持专业化的发展道路，主动优化业务结构，借助美国史带集团在工程险、水险、责任险、意外险方面的技术优势，大力发展非车险业务，公司秉持“国际化、深耕中国市场、专业有特色、有效益的增长”的经营理念，连续多年实现整体盈利。公司2023年4个季度的综合偿付能力充足率分别为254.18%、258.68%、278.68%、300.86% (审计后)，始终维持在充足健康水平。公司风险综合评级（IRR）水平全年4个季度保持为BB级，各大类风险管控有效，未发生重大风险事件，在风险可控可承受的情况下稳健有序经营。

　　从量化风险最低资本的构成来看，信用风险和保险风险为公司目前最低资本中的主要构成部分。不考虑风险分散效应及控制风险的情况下，信用风险、保险风险、市场风险的最低资本占比分别为65.2%，30.3%，4.5%。较高的信用风险资本占用主要是由公司以分出境外为主的再保险结构决定，较低的市场风险体现了公司稳健的投资风格。

　　2022年4季度，上海银保监局至公司开展了2022年度偿付能力风险管理能力监管评估，经评估，公司2022年SARMRA得分为71.04分，较上次评估的70.07分上升0.97分。

　　2023年，各项风险的具体评估情况如下：

　　（1）保险风险

　　公司通过承保策略来选择和接受可承保风险；通过监测偿付能力、保险准备金充足性等指标来监控所承受的保险风险；通过再保险安排、理赔管理来降低保险风险。公司主要通过订立合同分保方式控制保险业务的损失风险，辅助以临分方式对大型风险和高风险业务予以分出。同时，公司还以超赔分保的方式将部分业务分出给再保险公司。这些再保险合同分散了保险风险，降低了潜在损失对本公司的影响，稳定了财务经营结果。对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的假设进行估计，并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金。

　　（2）市场风险

　　公司的投资决策是在集团指导下完成的，重点是公司资金的安全和收益的稳定，不会盲目追求高收益，在投资渠道选择中也以风险为第一要位。故在未来一段时间内，公司的市场风险均将处于低位。

　　（3）信用风险

　　2023年度，公司面临的信用风险主要与存放在商业银行的定期存款、债券投资、应收保费、与再保险公司的再保险安排等有关。根据目前监管规定，公司投资组合中的大部分品种是国债、政府机构债券、外部评级为AAA的企业债券、定期存款、基金和保险资管产品。定期存款存放银行为国有商业银行、股份制商业银行，存放银行的上年末资本充足率、不良资产率需符合银行业监管部门的有关规定。同时，公司通过实施信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对交易对手设定信用额度等措施以减低信用风险。因此公司面临的信用风险相对较低。

　　（4）操作风险

　　公司在经营业务时会面临多种操作风险，包括未取得或未充分取得适当授权或支持文件，未能保证操作与信息安全程序正常执行，或由于员工的舞弊或差错而产生等。公司尚不能消除所有操作风险，但着手通过实施严格的控制程序，监测并回应潜在风险以管理相关风险。

　　公司按照分工明确、相互制衡的原则，构建操作风险管理体系，通过定期和及时修订各职能领域的内控制度和操作流程加强操作风险管控的顶层设计；通过设置有效的职责分工、权限控制、授权和对账程序进行风险控制；推行培训和考核程序；主动开展重点领域专项风险的排查和检查，开展年度风险管理能力自评估和内控评价，持续推动内控缺陷整改；定期监控操作风险状况，持续推进操作风险问题整改；同时运用合规检查和内部审计等监督手段。

　　（5）战略风险

　　公司坚持专业化发展道路，制定科学的发展规划，从公司的内部环境和外部环境对竞争优势进行合理分析，科学决策并确保其高效执行。公司在制定战略规划时，充分考虑了内外部管理要求、市场环境、技术条件等变化趋势，从公司的内部环境和外部环境对竞争优势进行合理分析。在制定战略规划后，公司定期识别、分析和监控战略风险，确保公司执行战略规划和年度预算不发生重大偏移。

　　（6）声誉风险

　　公司健全声誉风险管理制度，规范声誉风险管理流程。同时，公司聘请了第三方机构为公司提供舆情监测和舆情指导服务，确保公司及时发现和应对声誉事件，持续识别和有效处置。

　　（7）流动性风险

　　公司投资资产货币资金及流动性管理工具等较为充足，流动性比率符合监管要求，不存在流动性方面的显著问题。且公司管理层以及集团相关部门在预算和季度监控中均重点关注流动性充足水平，使该风险在可控范围内。本年度1年内综合流动比率及压力情景下流动性覆盖率仍保持在较高的水平。

　　（二）风险控制

　　（1）风险管理架构

　　公司确立了由董事会负最终责任、审计与风控委员会监督和决策、高级管理层直接领导、风险管理部统筹协调，相关职能部门和各分公司密切配合的风险管理组织架构。公司指定董事会秘书兼任首席风险官。

　　公司建立并逐步完善风险管理的各项规章制度，形成集事前监测、事中控制、事后监督整改的一整套操作流程与规范。对公司治理、风险管理、内部控制、偿付能力等各个环节的风险进行聚类分析梳理，逐步形成覆盖整个公司运营环节的风险指标监控系统，并对多个风控、内控和合规制度进行了修订和完善。

　　（2）风险管理总体策略

　　围绕公司战略、经营及盈利目标，公司以风险为导向，通过规范风险管理流程，采用恰当的风险管理方法和手段，对风险进行持续识别、评估、管理、报告和监控，以支持公司的战略和业务决策过程，在公司风险容忍范围内及时应对各类风险并实现效益最大化。

　　公司采取稳健、审慎的风险管理策略，围绕总体目标，维护和完善内部管理和控制，定期开展风险识别和隐患排查，及时识别和控制固有风险，包括保险风险、市场风险、信用风险三大量化风险以及操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险四大难以量化风险，确保不发生可能导致公司偿付能力在短期内出现严重不足、现金流支付困难、危及公司资产、经营安全的重大风险事件，维持偿付能力充足率稳定充足，确保公司稳健经营和健康发展。

　　（3）风险管理执行情况

　　为积极践行全面风险管理，公司加强在日常工作中的风险识别和管控。通过建立关键风险指标库、操作风险损失事件库等管理工具和方法，对公司所面临的风险进行有效识别与评估、监控与预警、管理与应对，及时向公司管理层报告风险管理情况。通过各类风险管理报告，公司及时让董事会及风险管理委员会了解公司的风险管理现状，便于对公司下一步风险管理工作进行监督和指导，促进风险与收益的平衡。

　　公司贯彻落实监管要求，结合实际开展了形式多样的专项风险排查和防范工作，守住不发生系统性风险底线，发现和处置了一批风险隐患，为公司合规有序经营和持续健康发展提供助力。

　　四、偿付能力信息

　　(一）公司的实际资本和最低资本；

　　单位：万元

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　　（二）资本溢额或者缺口；

　　本公司报告年度综合偿付能力溢额为77,037.05万元，核心偿付能力溢额为68,998.11万元。

　　（三）相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因：

　　2023年第4季度末综合偿付能力充足率为300.86%，较上年末增加59.11个百分点。核心偿付能力充足率为279.90%，较上年末增加55.76百分点。综合偿付能力充足率上升主要是由于2023年度实际资本增加3,449万元，最低资本减少7,951万元。实际资本的增加主要为公司2023年度实现的利润；最低资本的下降主要受益于信用风险最低资本的下降以及2023年9月份国家金融监督管理局发布的《国家金融监督管理总局关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知》金规〔2023〕5号的通知，对保险公司实施差异化资本监管，公司按照该分类监管规则计算的最低资本有所降低。总体而言，我司的综合偿付能力充足率以及核心偿付能力充足率均高于监管规定的充足率要求。公司具备充足及稳定的偿付能力水平。

　　五、保险责任准备金信息

　　史带财产保险股份有限公司（以下简称“公司”）的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。

　　（一）计量原则与方法

　　1. 计量单元

　　公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。

　　2. 未到期责任准备金

　　未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。

　　本公司以未赚保费法计量未到期责任准备金。按照未赚保费法，本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去手续费、税金及附加、保险保障基金、监管费用、再保险费用等成本后计提本准备金。初始确认后，本准备金按三百六十五分之一法或对一些特殊险种根据其业务性质和风险分布将负债释放，并确认赚取的保费收入。

　　本公司于资产负债表日对未到期责任准备金进行负债充足性测试。本公司按照未来现金流法，同时考虑边际因素后重新计算确定的未到期责任准备金金额超过充足性测试日已提取的准备金余额的，按照其差额补提未到期责任准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。

　　3. 未决赔款准备金

　　未决赔款准备金是指本公司作为保险人为保险事故已发生未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

　　已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑贴现与边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

　　已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。公司采用链梯法、赔付率法及Bornhuetter-Ferguson法评估已发生未报案未决赔款准备金，以最终赔付的合理估计金额为基础，并同时考虑贴现与边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。

　　理赔费用准备金是指公司为保险事故已发生尚未结案或已发生尚未提出索赔的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员与法务人员薪酬等费用提取的准备金。对直接理赔费用准备金，采用同已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金相同的方法进行评估；对间接理赔费用准备金，采用比率分摊法提取。理赔费用准备金也考虑贴现与边际因素。

　　（二）主要假设和参数

　　1. 未来现金流假设

　　履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流量。其中：

　　（1）预期未来现金流出，是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（a）根据保险合同承诺的保证利益；（b）根据保险合同构成推定义务的非保证利益；（c）管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。

　　（2）预期未来现金流入，是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。

　　预期未来净现金流量的合理估计金额,以本公司资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。

　　2. 贴现率选择方法及其结果

　　公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，公司对相关现金流进行贴现。判断货币时间价值影响是否重大的主要标准是保险负债的久期：对于整体久期低于1年的计量单元，不考虑货币时间价值的影响；对于整体久期超过1年的计量单元，对预期未来现金流量进行贴现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。

　　本公司的保险合同均为未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同。本公司在考虑货币时间价值影响的基础上，以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的750个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准确定折现率，同时考虑流动性、税收及其他因素确定合理的溢价。折现率假设受未来宏观经济、资本市场等因素影响，存在不确定性。

　　于2023年12月31日，本公司采用的折现率假设为1.44%至2.84%（2022年12月31日：1.35%至2.89%）。

　　在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，公司按照相关再保险合同的约定，对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。

　　3.风险边际和剩余边际

　　公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素并单独计量。公司在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。

　　公司参考行业比例确定风险边际，即车险、农险和农险以外的非车险未到期责任准备金的风险边际分别按照未来现金流现值的无偏估计的3.00%、8.50%和6.00%确定；车险、农险和农险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际分别按照未来现金流现值的无偏估计的2.50%、8.00%和5.50%确定。

　　本公司再保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。

　　4.首日费用

　　公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费用为签发保险合同发生的增量成本，包括手续费、税金及附加、保险保障基金、监管费用以及再保险费用等。

　　（三）本年准备金评估结果以及与上一年的结果对比分析

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　　六、产品经营信息

　　（一）上年原保险保费收入居前5位的保险产品经营情况

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　　（二）上年保户投资款新增交费居前3位的保险产品经营情况

　　无此类险种。

　　（三）上年投连险独立账户新增交费居前3位的投连险产品经营情况

　　无此类险种。

　　七、公司治理信息