6、会议的股权登记日：2024年05月24日

　　7、出席对象：

　　（1）股权登记日2024年05月24日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体普通股股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。

　　（2）公司董事、监事和高级管理人员。

　　（3）公司聘请的律师。

　　8、会议地点：海口市美兰区国兴大道5号海南大厦农信楼12楼公司1216会议室。

　　二、会议审议事项

　　■

　　1、披露情况

　　以上议案分别经公司第十届董事会第十一次临时会议、第十届董事会第十二次临时会议、第十届监事会第九次会议和第十届监事会第十次会议审议通过，具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）等媒体的相关公告。

　　2、特别提示

　　（1）公司独立董事将在本次年度股东大会上作2023年度独立董事述职报告；（2）上述提案属于涉及影响中小投资者利益的事项，公司将对参与股东大会的中小投资者（除单独或合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）的表决结果单独计算并予以披露。（3）第1项和第11项议案为特别决议事项，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持有效表决权股份总数的三分之二以上通过；其他议案为普通决议事项，需出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。

　　三、会议登记等事项

　　1、登记方式：现场登记、通过信函或传真方式登记。

　　2、登记时间：2024年05月28日上午9:00－11:30；下午14:30 －17:30。

　　3、登记地点：公司证券部

　　4、受托行使表决权人登记和表决时提交文件的要求：

　　（1）个人股股东持身份证、持股证明、证券账户卡；授权代理人持身份证、持股凭证、个人股股东亲笔签署的授权委托书、委托人证券账户卡办理登记手续。

　　（2）法人股股东持证券账户卡、持股凭证、营业执照复印件加盖公章、法定代表人身份证明书或法定代表人依法出具的授权委托书、出席人身份证办理登记手续。

　　（3）异地股东可将以上材料通过信函或传真方式登记。传真登记请发送传真后电话确认。

　　会上若有股东发言，请于2024年05月30日下午17:30前，将发言提纲提交公司证券部。

　　5、会议联系人：王海玲、杨欣

　　电 话：0898－68581213、68585243

　　传 真：0898－68585243

　　邮 编：570203

　　6、本次会议会期半天，参加会议股东的食宿费、交通费自理。

　　四、参加网络投票的具体操作流程

　　本次股东大会，公司将向股东提供网络投票平台，在股权登记日登记在册的公司股东均可以通过深圳证券交易所交易系统或者互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn参加网络投票（具体操作流程详见附件1）。

　　五、备查文件

　　1、第十届董事会第十二次临时会议决议等；

　　2、其他备查文件。

　　特此公告。

　　罗牛山股份有限公司

　　董  事  会

　　2024年04月26日

　　附件1：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1、投票代码：360735。

　　2、投票简称：罗牛投票。

　　3、填报表决意见或选举票数

　　对于非累积投票议案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　对于累积投票提案，填报投给某候选人的选举票数。上市公司股东应当以其所拥有的每个提案组的选举票数为限进行投票，股东所投选举票数超过其拥有选举票数的，或者在差额选举中投票超过应选人数的，其对该项提案组所投的选举票均视为无效投票。如果不同意某候选人，可以对该候选人投0票。

　　表一 累积投票制下投给候选人的选举票数填报一览表

　　■

　　各提案组下股东拥有的选举票数举例如下：

　　（1）选举非独立董事（如提案1.0，采用等额选举，应选人数为4位）

　　股东所拥有的选举票数=股东所代表的有表决权的股份总数×4

　　股东可以将所拥有的选举票数在4位非独立董事候选人中任意分配，但投票总数不得超过其拥有的选举票数。

　　（2）选举独立董事（如提案2.0，采用等额选举，应选人数为3位）

　　股东所拥有的选举票数=股东所代表的有表决权的股份总数×3

　　股东可以将所拥有的选举票数在3位独立董事候选人中任意分配，但投票总数不得超过其拥有的选举票数。

　　（3）选举非职工监事（如提案3.0，采用等额选举，应选人数为2位）

　　股东所拥有的选举票数=股东所代表的有表决权的股份总数×2

　　股东可以在2位非职工监事候选人中将其拥有的选举票数任意分配，但投票总数不得超过其拥有的选举票数，所投人数不得超过2位。

　　4．股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。

　　股东对总议案与具体议案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体议案的表决意见为准，其他未表决的议案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体议案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1、投票时间：2024年05月31日（周五）的交易时间，即9:15一9:25，9:30一11:30和13:00一15:00。

　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

　　1、互联网投票系统开始投票的时间为2024年05月31日（周五）09:15至15:00期间的任意时间。

　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件2：

　　授权委托书

　　兹委托先生/女士（身份证号：）代表本人（或本单位）出席罗牛山股份有限公司2023年年度股东大会，并代为行使表决权：

　　■

　　（注：1、请选择同意、反对或弃权并在相应栏内划“√”，如无任何指示，受托人可自行酌情投票或放弃投票。2、法人股股东授权需要加盖单位公章和法定代表人签字。）

　　委托人身份证号（营业执照号）：

　　委托人持有股数：

　　股东账号：

　　本授权委托书有效期至罗牛山股份有限公司2023年年度股东大会会议结束。

　　委托人签章：

　　法定代表人签字：

　　签署日期：   年  月   日

　　证券代码：000735           证券简称：罗牛山       公告编号：2024-016

　　罗牛山股份有限公司

　　第十届监事会第十次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”或“公司”）于2024年4月25日以现场表决方式召开了第十届监事会第十次会议，应参加表决监事3人，实际参加表决监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议的通知、召开及审议程序符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，所作决议合法有效。

　　二、监事会会议审议情况

　　1、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2023年度监事会工作报告》。

　　具体内容详见公司披露的《2023年度监事会工作报告》。

　　2、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2023年年度报告全文及摘要》。

　　通过对公司2023年年度报告全文及摘要的审议，监事保证：公司2023年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　具体内容详见公司披露的《2023年年度报告全文》和《2023年年度报告摘要》。

　　3、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2023年度财务决算报告》。

　　4、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》。

　　监事会认为：公司已根据《公司法》、中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，按照自身的实际情况，建立健全了公司治理结构和各项内部控制制度。公司2023年度内部控制自我评价报告全面、客观、准确地反映了公司内部控制实际情况，监事会对报告无异议。中介机构对该报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告，其审计意见客观、公正。

　　具体内容详见公司披露的《2023年度内部控制自我评价报告》。

　　5、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《关于公司会计政策和会计估计变更的议案》。

　　监事会认为：本次公司会计政策和会计估计变更符合《企业会计准则》及相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次公司相关会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计政策和会计估计变更事项。公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关规定的要求。

　　具体内容详见公司披露的《关于公司会计政策和会计估计变更的公告》。

　　6、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定，符合公司资产及经营的实际情况，审议程序合法合规、依据充分，能够更加公允地反映公司的资产状况及经营成果。

　　具体内容详见公司披露的《关于2023年度计提资产减值准备的公告》。

　　7、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2023年度利润分配方案》。

　　8、会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，会议审议通过了《2024年第一季度报告全文》。

　　通过对公司 2024年第一季度报告全文的审议，监事保证：公司 2024年第一季度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　具体内容详见公司披露的《2024年第一季度报告》。

　　以上第1、2和7项议案须提交股东大会审议。

　　三、备查文件

　　第十届监事会第十次会议决议。

　　特此公告。

　　罗牛山股份有限公司

　　监  事  会

　　2024年4月26日

　　证券代码：000735证券简称：罗牛山      公告编号：2024-019

　　罗牛山股份有限公司

　　关于2023年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一业务办理》的相关规定，罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年04月25日召开的第十届董事会第十二次临时会议和第十届监事会第十次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，现将2023年度计提资产减值准备具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备情况的概述

　　（一）计提资产减值准备原因

　　根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司资产状况和财务状况，罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”）基于谨慎性原则，对截至2023年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测试。经减值测试，公司根据相关规定计提相关资产减值准备。

　　（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额

　　公司计提合并报表范围内的各类资产减值准备共计251,240,596.22元，明细如下：

　　单位：元

　　■

　　此外，公司2023年度核销资产减值准备575,867.94元，收回或转回资产减值准备2,600,403.56元，转销资产减值准备19,006,584.57元，截至2023年末，公司资产减值准备账面余额为626,279,750.55元。

　　二、本次计提资产减值准备的依据及计提情况

　　1、坏账准备：

　　本公司以预期信用损失为基础，对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

　　预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　截止报告期期末，坏账准备账面余额为185,564,757.73元。其中：期初已计提坏账准备109,731,965.44元，本期计提79,009,063.79元，本期收回及转回2,600,403.56元，本期核销575,867.94元。

　　2、贷款损失准备

　　公司将贷款及垫款确认为一项金融资产组合，将发放贷款及垫款进行五级分类，并按照分类结果以不低于正常类计提1.50%、关注类贷款计提3.00%、次级类贷款计提30.00%、可疑类贷款计提60.00%、损失类贷款计提100.00%的标准组合计提贷款减值准备。

　　本报告期期初已计提贷款和垫款资产减值准备20,077,493.04元,本期计提贷款和垫款资产减值准备6,991,568.37元。截止报告期期末，贷款损失准备账面余额为 27,069,061.41元。

　　3、存货跌价准备：

　　公司存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。期末经对存货进行全面清查，按成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备，经测算，本期计提157,091,347.53元，转销18,847,042.45元。截止报告期期末，存货跌价准备账面余额为160,081,270.07元。

　　4、固定资产减值准备

　　公司对可能发生减值的固定资产根据资产的可收回金额低于其账面价值的金额确认为资产减值损失。本报告期期初已计提固定资产减值准备86,343,287.87元，本期计提固定资产减值准备8,148,616.53元，转销减值准备159,542.12元。截止报告期期末，固定资产减值准备账面余额为94,332,362.28元。

　　三、本次对单项资产计提减值准备超过净利润30%的说明

　　根据相关规定,年初至报告期末对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过一千万元人民币的具体情况说明如下:

　　■

　　四、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备、收回或转回前期计提的各项减值准备后，将减少2023年度净利润248,640,192.66元，并相应减少公司2023年末所有者权益248,640,192.66元。本次计提的各项资产减值准备已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

　　五、董事会审计委员会意见

　　董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分，符合公司资产现状。公司2023年度财务报表能够更加公允地反映截至 2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。我们同意本次计提资产减值准备。

　　六、董事会意见

　　董事会认为：根据《企业会计准则》等相关规定，本次计提及核销资产减值准备遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况。本次计提、核销资产减值准备后，能够公允反映公司财务状况及经营成果，董事会同意本次计提资产减值准备。

　　七、监事会意见

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定，符合公司资产及经营的实际情况，审议程序合法合规、依据充分，能够更加公允地反映公司的资产状况及经营成果。公司监事会同意本次计提资产减值准备事项。

　　特此公告

　　罗牛山股份有限公司

　　董 事 会

　　2024年4月26日

　　证券代码：000735证券简称：罗牛山      公告编号：2024-020

　　罗牛山股份有限公司

　　关于2024年度对外担保额度预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别风险提示

　　本次担保额度预计获批后，公司获批担保总额将由原41.20亿元调减为37亿元，占公司最近一期经审计净资产的92.57%，其中，对资产负债率超过70%的被担保对象担保额度为3亿元，对购买罗牛山房地产项目的按揭贷款客户提供的担保额度为16亿元，对参股公司提供的担保额度为0.04亿元。敬请投资者关注担保风险。

　　一、担保情况概述

　　1、罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”或“罗牛山”）为满足公司全资子公司、非全资子公司（即公司系统内持股比例＜100%的控股子公司和参股公司）日常经营业务的融资需求，保障公司业务顺利开展，现根据各下属公司实际业务需要，拟调整获批担保额度和内容。

　　2、原经股东大会审议通过的《关于调整对外担保额度的议案》（公告编号：2023-053）中获批的担保总额为41.20亿元，截至2024年3月31日实际使用的担保余额26.07亿元。

　　3、2024年度，公司拟提供担保总额度为37亿元，其中，对资产负债率超过70%的合并报表范围内的子公司提供的担保额度为3亿元，对资产负债率小于（含本数）70%的子公司提供17.96亿元的担保，对购买罗牛山房地产项目的按揭贷款客户提供的担保额度为16亿元，对参股公司提供的担保额度为0.04亿元。

　　同时，董事会提请股东大会授权公司董事长徐自力先生在上述额度范围内，根据各子公司向金融机构和非金融机构申请的贷款金额需求，决定每笔贷款及提供相应担保的具体事项，包括但不限于贷款及担保金额、期限、利率及相应质押抵押等有关事项，并授权董事长徐自力先生及公司管理层签署相关文件。

　　2、本次担保总额度37亿元主要用于被担保方向金融机构申请贷款等融资业务或向供应商采购时使用供应商信用额度及信用账期等，包括新增担保和原有担保的展期或续保，由股东大会、董事会另行做出决议的担保或者债务已经清偿、担保期限届满等情况的担保将不再占用授权额度。本次担保额度有效期为自公司2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止，期间担保额度可以循环滚动使用，但期限内任一时点担保余额合计不得超过37亿元。

　　在符合有关法规规定的前提下，公司及子公司管理层根据各相关公司的实际经营情况或建设情况，可在被担保方（包括但不限于下表“被担保方”所列示子公司、已设立的子公司及将来新纳入合并范围内的子公司）之间对本次担保额度进行调剂使用。在调剂发生时，对于资产负债率超过70%的被担保方，仅能从资产负债率超过70%的被担保方获得担保额度。对于合并报表范围内的控股子公司，在风险可控的情况下，可由公司提供全额担保。对参股公司的担保，原则上以各方股东按所持股权比例提供同等比例担保或反担保。

　　公司于2024年4月25日召开第十届董事会第十二次临时会议审议通过了《关于2024年度对外担保额度预计的议案》。根据《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》及相关法律法规，上述担保事项尚需公司股东大会审议通过后生效。

　　二、公司担保额度预计情况

　　公司2024年度拟提供的担保总额为37亿元，具体担保预计情况如下：

　　金额单位：亿元

　　■

　　注：1、上述被担保方的资产负债率超过70%是因在最初办理贷款提供担保时，上述被担保方的资产负债率原小于70%，但在后续经营过程中，因资产变动减少，相应影响其最近一期资产负债率上升所致。

　　2、若上表出现合计数与各明细数总和尾数不符的情况，均由四舍五入所致。

　　三、被担保方基本情况

　　（一）被担保方基本情况

　　1、三亚罗牛山畜牧有限公司

　　法定代表人：董续加

　　注册资本：10000万元

　　成立日期：2010年12月13日

　　注册地址：海南省三亚市崖州区崖城镇三公里村凤上岭罗牛山崖州15万头猪场

　　主营业务：畜牧业养殖（种畜禽除外），热带作物种植、销售，企业市场管理及营销服务。

　　经查询，三亚罗牛山畜牧有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为48,486.85万元，负债总额为38,189.12万元，净资产为10,297.73万元；2023年度实现营业收入19,003.47万元，利润总额-4,817.51万元，净利润-4,817.51万元。

　　2、儋州青牧原实业有限公司

　　法定代表人：孙达海

　　注册资本：6519.22万元

　　成立日期：2020年3月9日

　　注册地址：海南省儋州市东成镇那东公路23+500公里处

　　主营业务：许可项目：饲料生产；饲料添加剂生产；水产养殖；动物饲养；家禽饲养；牲畜饲养；食品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：畜牧渔业饲料销售；生物饲料研发；畜牧专业及辅助性活动；牲畜批发；智能农业管理；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品批发；渔业专业及辅助性活动。

　　经查询，儋州青牧原实业有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至2023年12月31日，该公司资产总额为23,778.14万元，负债总额为18,410.69万元，净资产为5,367.44万元；2023年度实现营业收入63,923.37万元，利润总额-432.19万元，净利润-432.19万元。

　　3、东方罗牛山畜牧有限公司

　　法定代表人：王子胜

　　注册资本：6000万元

　　成立日期：2020年10月16日

　　注册地址：海南省东方市三家镇红草村十八队西十八巷二号

　　主营业务：许可项目：牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：机械设备销售；电子产品销售；办公用品销售；建筑材料销售。

　　经查询，东方罗牛山畜牧有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为19,010.92万元，负债总额为15,933.91万元，净资产为3,077.01万元；2023年度实现营业收入10,599.13万元，利润总额-2,721.26万元，净利润-2,721.26万元。

　　4、海南罗牛山畜牧有限公司

　　法定代表人：王大林

　　注册资本：80000万元

　　成立日期：1998年11月18日

　　注册地址：海南省海口市美兰区桂林洋开发区罗牛山产业园电商大厦11楼

　　主营业务：畜禽养殖(奶畜除外)；机械设备、电子产品、现代办公用品、建筑材料的销售。

　　经查询，海南罗牛山畜牧有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为249,192.59万元，负债总额为167,528.26万元，净资产为81,664.33万元；2023年度实现营业收入22,832.44万元，利润总额-18,984.22万元，净利润-18,984.22万元。

　　5、海南罗牛山种猪育种有限公司

　　法定代表人：徐锋

　　注册资本：37000万元

　　成立日期：1997年4月8日

　　注册地址：海南省海口市美兰区桂林洋开发区罗牛山产业园电商大厦7楼

　　主营业务：许可项目：牲畜饲养；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：农副产品销售。

　　经查询，海南罗牛山种猪育种有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为112,787.66万元，负债总额为75,423.12万元，净资产为37,364.54万元；2023年度实现营业收入26,369.14万元，利润总额-8,141.28万元，净利润-8,141.28万元。

　　6、海南潭牛饲料有限公司

　　法定代表人：孙达海

　　注册资本：4053.071529万元

　　成立日期：2022年1月10日

　　注册地址：海南省文昌市东路镇约亭工业园区内1号

　　主营业务：许可项目：饲料生产；粮食收购（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：畜牧渔业饲料销售。

　　经查询，海南潭牛饲料有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(未经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为7,602.61万元，负债总额为3,671.32万元，净资产为3,931.29万元；2023年度实现营业收入0.00万元，利润总额-21.78万元，净利润-21.78万元。

　　7、海南罗牛山食品集团有限公司

　　法定代表人：艾待文

　　注册资本：130000万元

　　成立日期：2010年5月20日

　　注册地址：海口市桂林洋灵桂路北侧

　　主营业务：许可项目食品销售；餐饮服务；食品互联网销售；道路货物运输（不含危险货物）；快递服务；报关业务；货物进出口；保税仓库经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目畜禽收购；食用农产品批发；餐饮管理；物业管理；新鲜水果批发；新鲜水果零售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；仓储设备租赁服务；园区管理服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；装卸搬运；包装服务；道路货物运输站经营；国内货物运输代理；报检业务；供应链管理服务；农副产品销售；五金产品批发。

　　经查询，海南罗牛山食品集团有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为223,535.75万元，负债总额为109,250.74万元，净资产为114,285.01万元；2023年度实现营业收入25,455.26万元，利润总额-679.63万元，净利润-511.66万元。

　　8、海南罗牛山肉类有限公司

　　法定代表人：李钢

　　注册资本：30000万元

　　成立日期：2002年7月4日

　　注册地址：海南省海口市美兰区桂林洋开发区桂云三路1号

　　主营业务：许可项目牲畜屠宰；食品经营（销售散装食品）；道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目牲畜销售；农副食品加工专用设备销售；农副食品加工专用设备制造；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；洗车服务。

　　经查询，海南罗牛山肉类有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为41,310.87万元，负债总额为14,750.93万元，净资产为26,559.94万元；2023年度实现营业收入69,231.80万元，利润总额-1,316.80万元，净利润-1,316.80万元。

　　9、儋州罗牛山食品有限公司

　　法定代表人：李再华

　　注册资本：3000万元

　　成立日期：2019年12月31日

　　注册地址：海南省儋州市那大镇恒大名都二期第五幢1701房

　　主营业务：牲畜屠宰，禽类屠宰，屠宰及肉类加工，质检技术服务，批发牲畜，饲养猪，批发鲜肉，制造速冻食品，餐饮配送服务，肉、禽、蛋、奶及水产品批发，畜牧产品仓储服务，批发畜牧渔业饲料，低温仓储，冷藏车道路运输，普通货物道路运输，供应链管理服务，社会经济咨询，商务代理代办服务。

　　经查询，儋州罗牛山食品有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为3,252.36万元，负债总额为364.42万元，净资产为2,887.94万元；2023年度实现营业收入15,734.24万元，利润总额127.69万元，净利润120.63万元。

　　10、临高罗牛山食品有限公司

　　法定代表人：李钢

　　注册资本：4000万元

　　成立日期：2024年3月27日

　　注册地址：海南省临高县临城镇行政路农行大院房改楼一幢B楼

　　主营业务：许可项目：牲畜屠宰；生猪屠宰；食品生产；种畜禽经营；道路货物运输（不含危险货物）；动物饲养；动物无害化处理；肥料生产；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：牲畜销售；畜禽收购；鲜肉批发；鲜肉零售；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；畜禽粪污处理利用；肥料销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；食用农产品初加工；食用农产品零售。

　　经查询，临高罗牛山食品有限公司不是失信被执行人。

　　该公司为新设公司，未建立账套，无财务数据。

　　11、儋州罗牛山农业科技开发有限公司

　　法定代表人：王子胜

　　注册资本：70000万元

　　成立日期：2019年9月4日

　　注册地址：海南省儋州市王五镇罗牛山黄金沟种猪培育基地315省道61公里处

　　主营业务：饲养猪，畜禽饲养技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务，旅游项目开发。

　　经查询，儋州罗牛山农业科技开发有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(经审计）：截至2023年12月31日，该公司资产总额为84,711.96万元，负债总额为40,066.44万元，净资产为44,645.52万元；2023年度实现营业收入30,133.31万元，利润总额-5,911.22万元，净利润-5,911.22万元。

　　12、文昌青牧原实业有限公司

　　法定代表人：赵刚

　　注册资本：6250万元

　　成立日期：2019年11月29日

　　注册地址：海南省文昌市东路镇约亭工业园内1号

　　主营业务：许可项目：饲料生产；农业转基因生物产品加工；饲料添加剂生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：畜牧渔业饲料销售；农副产品销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；生物饲料研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

　　经查询，文昌青牧原实业有限公司不是失信被执行人。

　　主要财务指标(未经审计）：截至 2023年12月31日，该公司资产总额为14,207.39万元，负债总额为8,141.22万元，净资产为6,066.17万元；2023年度实现营业收入38,518.99万元，利润总额434.61万元，净利润298.37万元。

　　四、担保协议的主要内容

　　上述担保额度预计为公司2024年度对外担保额度的预计，相关具体贷款及担保协议尚未签署，公司将按照下属公司的业务发展和融资安排的实际需求与银行或相关机构协商确定担保协议及实际提供担保的金额、种类、期限等条款、条件等，最终以实际签署的相关协议为准，最终实际对外担保总额将不超过本次申请的对外担保额度。公司将按照相关规定，根据相关进展情况履行信息披露义务。

　　五、董事会意见

　　董事会认为：本次担保预计事项充分考虑了公司下属子公司2024年资金安排和实际需求情况，有利于灵活配置公司资源，提高公司决策效率。本次被担保的对象为公司全资子公司、控股子公司、参股公司和购买罗牛山房地产项目的按揭贷款客户，董事会对被担保方的资产质量、经营情况、偿债能力和信用状况进行了全面评估，公司担保风险处于可控制范围之内。

　　同意提请股东大会授权公司董事长徐自力先生在上述额度范围内，根据各子公司向金融机构和非金融机构申请的贷款金额需求，决定每笔贷款及提供相应担保的具体事项，包括但不限于贷款及担保金额、期限、利率及相应质押抵押等有关事项，并授权董事长徐自力先生及公司管理层签署相关文件。

　　六、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　本次调整担保总额后，公司担保总额调整为37亿元，占公司最近一期经审计净资产的92.57%。

　　截至2024年3月31日，公司实际使用的担保余额为26.07亿元，占公司最近一期经审计净资产的65.24%。

　　上述担保均不存在逾期担保和涉及诉讼及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

　　特此公告。

　　罗牛山股份有限公司

　　董  事  会

　　2024年04月26日

　　证券代码：000735证券简称：罗牛山      公告编号：2024-021

　　罗牛山股份有限公司

　　关于2024年度日常关联交易预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　释义：

　　罗牛山集团：罗牛山集团有限公司

　　上海同仁：上海同仁药业股份有限公司

　　潭牛文昌鸡：海南(潭牛)文昌鸡股份有限公司

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）日常关联交易概述

　　罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”或“罗牛山”）2024年度预计发生的日常关联交易主要是公司及下属子公司与公司第一大股东罗牛山集团有限公司（以下简称“罗牛山集团”）及其下属单位和其它关联方等发生的采购或销售商品、提供或接受劳务等关联交易，预计2024年与前述关联方发生的日常关联交易总额为4,235万元。2023年，公司与各关联方实际发生日常关联交易的总额为4,054.19万元。

　　公司于2024年4月25日召开第十届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，因相关交易涉及罗牛山集团等关联方，因此公司关联董事徐自力、徐霄杨对本议案回避表决。本次日常关联交易预计事项在提交公司董事会审议前已经第十届董事会独立董事2024年第一次专门会议审议通过，该关联交易议案无须提交公司股东大会审议批准。

　　（二）预计2024年度的日常关联交易类别和金额

　　单位：万元

　　■

　　注1：与罗牛山集团下属全资、控股子公司发生的关联交易因金额较小不单独列示，均合并到“罗牛山集团等”项下计算；

　　注2：除释义以外的个别关联方涉及的关联交易金额较小，不再单独列示，合并到“其他”项下计算。

　　（三）上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：万元

　　■

　　注1：2023年日常关联交易实际发生的总金额与预计总金额偏差6.27%，无需重新履行关联交易审议程序。

　　注2：2023年度日常关联交易公平、公正，交易价格公允，不存在损害公司和中小股东利益的情形。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　1、罗牛山集团

　　法定代表人：马要武；注册资本：25,000万元；注册地址： 海南省海口市美兰区海甸岛和平大道23号安信大厦C座(南)第四层。

　　主营业务：许可项目：食品经营（销售散装食品）；餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：国内贸易代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；农业专业及辅助性活动；食品销售（仅销售预包装食品）；农副产品销售；鲜肉批发；鲜蛋批发；新鲜蔬菜批发；新鲜水果批发；餐饮管理；水生植物种植；蔬菜种植；食用农产品批发；水产品批发；家用电器销售；日用百货销售；集装箱租赁服务；机械设备租赁；计算机软硬件及辅助设备批发；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

　　关联关系说明：公司第一大股东。

　　2023年度该公司未经审计的资产总额157.14亿元，净资产总额52.21亿元，营业收入52.49亿元。

　　履约能力分析：罗牛山集团经营情况正常，财务状况良好，具有较强的履约能力，日常交易中能够遵守合同的约定。

　　2、上海同仁

　　法定代表人：向毅；注册资本：10,000万元；注册地址：上海市闵行区莘北路500号。

　　主营业务：许可项目：兽药经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，本企业的进料加工和“三来一补”业务；包装材料及制品销售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；以下经营范围限分支机构经营：生产兽药、饲料添加剂、添加剂预混合饲料，仓储服务（除危险品、成品油）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　关联关系说明：公司第一大股东之控股子公司。

　　2023年度该公司经审计的资产总额3.68亿元，净资产总额2.85亿万元，营业收入1.46亿元。

　　履约能力分析：该公司经营情况正常，财务状况良好，具有较强的履约能力，日常交易中能够遵守合同的约定。

　　3、潭牛文昌鸡

　　法定代表人：张旭丽；注册资本：8,647万元；注册地址：海口市美兰区三江镇罗鑫路1号。

　　主营业务：家禽饲养；家禽屠宰；道路货物运输（不含危险货物）；种畜禽生产；食品生产；食品互联网销售；食品销售；饲料生产；饲料添加剂生产；食用农产品零售；食用农产品批发；树木种植经营；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；生物饲料研发；饲料添加剂销售；粮食收购；种畜禽经营（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

　　关联关系说明：公司第一大股东之控股子公司。

　　2023年度该公司未经审计的资产总额5.56亿元，净资产总额2.24亿元，营业收入5.23亿元。

　　履约能力分析：该公司经营情况正常，财务状况正常，具备履约能力，日常交易中能够遵守合同的约定。

　　上述关联方均不存在失信被执行人情况。

　　三、关联交易主要内容

　　上述日常关联交易，是基于公司日常生产经营需求，遵循公平、合理原则，经平等协商，交易双方依据市场价格定价基础确定交易价格，交易公平合理、交易价格公允。在实际执行过程中，公司根据实际经营情况与关联方签订协议，分多笔交易进行。根据以往与有关各方的合作经验和对各公司实际情况的判断，公司认为上述各方均具备履约能力，不存在损害非关联股东利益的情形。

　　四、关联交易目的和对上市公司的影响

　　上述日常关联交易基于公司日常生产经营过程中的需要而开展，系正常业务往来，遵循市场化原则。

　　公司与各关联方之间不存在依赖关系，在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性，关联交易价格公允，独立决策，且不受关联方控制，公司的主要业务不会因此类交易而对关联方形成依赖或者被其控制，不对公司独立性产生影响，不存在损害公司利益的情况。

　　五、独立董事专门会议审议情况

　　公司独立董事专门会议 2024 年第一次会议以3票同意，全票通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，并同意将该议案提交公司董事会审议，公司独立董事认为：

　　2023年度内公司发生的日常关联交易属于公司正常经营与发展所需要的交易活动，交易事项均按照规范程序进行了审议。公司对日常关联交易事项进行了认真、充分论证，日常关联交易审议和表决程序符合相关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的法定程序，关联董事均回避表决；关联交易的价格公平、合理，符合公允性定价原则，不会损害公司和中小股东的利益。

　　公司对2024年拟发生的日常关联交易进行了预计，预计的关联交易事项属于公司必要的日常经营活动事项，预计的关联交易额度合理，符合公司正常经营活动开展的需要；关联交易价格能够保证市场公允性，能够切实维护公司的根本利益，不损害非关联股东的利益。公司的主要业务不会因此类交易而对关联方形成依赖或者被其控制，不对公司独立性产生影响，不存在损害公司利益的情况，不存在同业竞争情形。独立董事同意本议案事项，并同意将本议案提交公司第十届董事会第十二次临时会议审议。

　　六、备查文件

　　1、第十届董事会第十二次临时会议决议；

　　2、第十届董事会独立董事2024年第一次专门会议决议；

　　特此公告

　　罗牛山股份有限公司

　　董 事 会

　　2024年4月26日

　　证券代码：000735证券简称：罗牛山公告编号：2024-018

　　罗牛山股份有限公司

　　关于公司会计政策和会计估计变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　罗牛山股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年04月25日召开的第十届董事会第十二次临时会议和第十届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司会计政策和会计估计变更的议案》，本次会计政策和会计估计变更事项无需提交股东大会审议，相关会计政策和会计估计变更的具体情况如下：

　　一、会计政策变更的概述

　　（一）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

　　1、变更原因

　　财政部于2022年11月30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会〔2022〕31号），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容，并要求自2023年1月1日起施行。本次会计政策变更为执行上述政策规定。

　　2、会计政策变更日期

　　自2023年1月1日起执行。

　　3、变更前采取的会计政策

　　本项会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　4、变更后采取的会计政策

　　本项会计政策变更后，公司按照财政部印发的准则解释第16号的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　5、本项会计政策变更的具体内容

　　根据准则解释第16号的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

　　《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　6、本项会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更，是公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》的规定和要求进行的合理变更，不涉及以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害公司及股东利益的情形。变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。

　　（二）关于解释第17号相关规定的会计处理

　　1、变更原因

　　财政部于2023年10月25日颁布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的内容自2024年1月1日起施行。本次会计政策变更为执行上述政策规定。

　　2、会计政策变更日期

　　自2024年1月1日起执行。

　　3、变更前采取的会计政策

　　本项会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　4、变更后采取的会计政策

　　本项会计政策变更后，公司按照财政部印发的准则解释第17号的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　5、本项会计政策变更的具体内容

　　根据准则解释第17号的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

　　（1）关于流动负债与非流动负债的划分

　　解释第17号明确了企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。企业应当在附注中披露附有契约条件且归类为非流动负债的贷款安排，且企业推迟清偿负债的权利取决于在资产负债表日后一年内应遵循的契约条件的相关信息，以使报表使用者了解该负债可能在资产负债表日后一年内清偿的风险。本次变更不涉及对前期财务数据进行追溯调整。

　　（2）关于供应商融资安排的披露

　　解释第17号所称供应商融资安排（又称供应链融资、应付账款融资或反向保理安排，下同）应当具有下列特征：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账款的工具（如信用卡）不属于供应商融资安排。企业在根据《企业会计准则第31号一一现金流量表》进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。本次变更不涉及对前期财务数据进行追溯调整。

　　（3）关于售后租回交易的会计处理

　　解释第17号明确了售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。本次变更不涉及对前期财务数据进行追溯调整

　　6、本项会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更，是公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的规定和要求进行的合理变更，不涉及以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害公司及股东利益的情形。变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。

　　（三）关于《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 一一非经常性损益（2023年修订）

　　1、变更原因

　　中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）于2023年12月22日发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 一一非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）（以下简称“新解释1号”），对非经常性损益的界定与披露进行了明确和完善，自公布之日起施行。

　　2、会计政策变更日期

　　自2023年12月22日起执行。

　　3、变更前采取的会计政策

　　本项会计政策变更前，公司执行2008年10月31日发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一非经常性损益（2008 年修订）》（证监会公告〔2008〕43 号）的相关规定。

　　4、变更后采取的会计政策

　　本项会计政策变更后，公司执行2023年12月22日发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 一一非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的相关规定。

　　5、本项会计政策变更的具体内容

　　根据新解释1号的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

　　（1）新增三项非经常性损益判断原则，明确非经常性损益应基于交易和事项的经济性质、结合行业特点和业务模式、遵循重要性原则进行认定；

　　（2）明确实际执行中存在争议的问题；

　　（3）完善政府补助、金融资产、股份支付相关非经常性损益列举项目，明确相关业务损益计入非经常性损益的标准；

　　（4）结合近年《企业会计准则》和监管规则修订情况，完善相关表述。

　　6、本项会计政策变更对公司的影响

　　公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2023年度非经常性损益，将使得 2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少34,771,179.86元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少34,771,179.86元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外”项目减少34,994,745.55元;“其他符合非经常性损益定义的损益项目”项目减少178,916.96元；“所得税影响额”项目减少226,578.16元；“少数股东权益影响额（税后）”项目减少175,904.49元。

　　二、会计估计变更的概述

　　1、变更原因

　　由于近年来国内生猪养殖行业处于快速规模化的进程中，行业竞争加剧、行情变化较大，为提高成本核算的准确性和真实性，充分反映养殖各环节的真实成本，公司根据《企业会计准则第5号一生物资产》有关规定，拟对生产性生物资产的使用寿命或预计净残值进行折旧方法变更。

　　由于不同种猪成本差异较大，实际使用年限也各不相同，实际淘汰出售时价值差异较大，为提高生物资产折旧年限、预计残值率与其实际使用寿命和残值的核算精确性，符合公司业务发展和内部资产管理的实际情况，并参考同行业的标准，本次公司会计估计变更仅涉及黑猪种猪的使用年限及预留残值，白猪种猪的成本计量方式保持不变。

　　2、会计估计变更日期

　　自2024年1月1日起执行。

　　3、本项会计估计变更的具体内容

　　（1）变更前采取的会计估计

　　■

　　（2）变更后采取的会计估计

　　■

　　4、本项会计估计变更对公司的影响

　　公司本次对黑猪种猪成本计量方式的调整，不会对公司收入、利润、净资产等关键指标产生重大影响，根据《企业会计准则第28号----会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响，不涉及对以前年度财务指标进行追溯调整。

　　三、董事会审计委员会意见

　　公司第十届董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过了《关于公司会计政策和会计估计变更的议案》，审计委员会认为：公司本次会计政策和会计估计变更是结合相关法律规定和公司生产经营实际需求的合理变更，执行变更后的会计政策和会计估计能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果。审计委员会同意本次会计政策和会计估计变更，并将该事项提交公司第十届董事会第十二次临时会议审议。

　　四、董事会意见

　　董事会认为：本次公司会计政策变更是根据财政部颁布的规定对公司会计政策进行相应的变更，符合国家法律法规的相关要求；会计估计变更是结合公司实际经营情况的变更，能更加公允地反映公司生物资产对公司经营成果的影响，执行变更后的会计政策和估计能够更加稳健地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益的情况。

　　五、监事会意见

　　监事会认为：本次公司会计政策和会计估计变更符合《企业会计准则》及相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次公司相关会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计政策和会计估计变更事项。公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关规定的要求。

　　特此公告

　　罗牛山股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日