股票代码：000752               股票简称：*ST西发             公告编号：2024-058

　　西藏发展股份有限公司第九届

　　董事会第二十七次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第二十七次会议于2024年4月25日上午10:00以现场会议结合通讯表决的方式召开，现场会议地点为成都市天府国际金融中心4号楼。本次会议于2024年4月15日以邮件方式发出会议通知。会议应到董事9人，实到董事9人（其中现场出席7人，通讯表决2人），符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　经过与会董事认真审议，形成如下决议：

　　1、审议通过了《2023年度董事会工作报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　公司独立董事向董事会递交了《2023年度独立董事述职报告》，并将在2023年年度股东大会上述职。具体内容详见公司同日刊登于巨潮资讯网的《2023年度独立董事述职报告》。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　2、审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　3、审议通过了《2023年年度报告全文及摘要》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　4、审议通过了《2023年度财务决算报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　5、审议通过了《2023年度利润分配预案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　6、审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　7、审议通过了《关于计提资产减值的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　8、审议通过了《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　9、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　10、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具带持续经营相关的重大不确定性与强调

　　事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　11、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告涉及事项

　　的专项说明》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　12、审议通过了《2024年第一季度报告全文及正文》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　13、审议通过了《董事会关于独立董事2023年度独立性情况的专项报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　14、审议通过了《关于公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　15、审议通过了《关于召开2023年年度股东大会的议案》

　　根据相关法律法规的规定，公司董事会决议于2024 年6月13 日召开2023年年度股

　　东大会，审议上述相关议案。具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　16、审议通过了《关于公司申请撤销退市风险警示的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、经与会董事签字并加盖董事会印章的第九届董事会第二十七次会议决议；

　　2、深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752              股票简称：*ST西发              公告编号：2024-057

　　西藏发展股份有限公司

　　关于召开2023年年度股东大会的通知

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第二十七次会议于2024年4月25日召开，会议决议于2024年6月13日以现场投票表决和网络投票相结合的方式召开公司2023年年度股东大会，现将本次股东大会的有关事项公告如下：

　　一、召开会议的基本情况

　　1、股东大会届次：2023年年度股东大会

　　2、股东大会的召集人：公司董事会。公司董事会于2024年4月25日召开的第九届董事会第二十七次会议审议通过了《关于召开公司2023年年度股东大会的议案》。

　　3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定。

　　4、会议召开的日期、时间

　　现场会议时间为：2024年6月13日（星期四）下午14:30

　　网络投票时间为：2024年6月13日。其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2024年6月13日上午9:15至9:25、9:30至11:30，下午13:00至15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的具体时间为2024年6月13日上午9:15至下午15:00的任意时间。

　　5、会议的召开方式：本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。

　　本次股东大会将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通过深圳证券交易所交易系统或互联网投票系统对本次股东大会审议事项进行投票表决。公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。

　　6、会议的股权登记日：2024年6月6日

　　7、出席对象：

　　（1）于2024年6月6日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东；

　　（2）公司董事、监事和高级管理人员；

　　（3）公司聘请的律师。

　　8、会议地点：成都市高新区天府大道北段966号天府国际金融中心4号楼9楼会议室

　　二、会议审议事项

　　1、审议《2023年度董事会工作报告》

　　2、审议《2023年度监事会工作报告》

　　3、审议《2023年度报告全文及摘要》

　　4、审议《2023年度财务决算报告》

　　5、审议《2023年度利润分配预案》

　　6、审议《公司关于前期会计差错更正的议案》

　　7、审议《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

　　8、审议《关于公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》

　　对于本次会议审议的所有议案，公司将对中小投资者的表决单独计票并公开披露。中小投资者是指除公司董事、监事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东。

　　上述议案已经公司召开的第九届董事会第二十七次会议及第九届监事会第十三次会议审议通过，具体内容详见公司2024年4月27日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　特别提示：

　　会议还将听取公司2023年度独立董事述职报告。

　　三、提案编码

　　■

　　四、会议登记方法

　　1、登记方式

　　（1）出席会议的自然人股东持本人身份证、股东账户卡及持股凭证办理登记手续；委托代理人持本人身份证、委托人身份证复印件、授权委托书、委托人股东账户卡及持股凭证办理登记手续。

　　（2）法人股东法定代表人出席会议的，应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明、股东账户卡及持股凭证办理登记手续；委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书、能证明其具有法定代表人资格的有效证明、股东账户卡及持股凭证办理登记手续。

　　（3）异地股东可于登记时间截止前用信函或传真方式进行登记，但须写明股东账号、联系地址、联系电话、邮编，并附上身份证明、股东账户及股权登记日持股凭证复印件等相关资料，信函、传真以登记时间内公司收到为准。

　　（4）注意事项：出席会议的股东及股东代理人请携带相关证件原件到场。

　　2、登记时间：2024年6月7日9:00-17:00

　　3、登记地点：公司董事会办公室（成都市高新区天府大道北段966号天府国际金融中心4号楼9楼）。

　　4、会议咨询：公司董事会办公室

　　联系人：宋晓玲、吴秋

　　联系电话：028-85238616

　　传真号码：028-65223967

　　电子邮箱：xzfz000752@163.com

　　5、会议费用：现场会议会期预计半天，与会股东及股东代理人的食宿及交通费自理。

　　五、参加网络投票的具体操作流程

　　本次股东大会，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票具体操作流程详见附件1。

　　六、备查文件

　　1、公司第九届董事会第二十七次会议决议；

　　2、公司第九届监事会第十三次会议决议；

　　3、深圳证券交易所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　附件1

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1、投票代码：360752

　　2、投票简称：西发投票

　　3、填报表决意见：

　　对于本次股东大会的提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　4、股东对总议案进行投票，视为对所有提案表达相同意见。

　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深圳证券交易所交易系统投票的程序

　　1、投票时间：2024年6月13日上午9:15至9:25、9:30至11:30，下午13:00至15:00；

　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的程序

　　1、互联网投票系统开始投票的时间为2024年6月13日上午9:15至下午15:00。

　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的规定办理身份认证，取得“深圳证券交易所数字证书”或“深圳证券交易所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深圳证券交易所互联网投票系统进行投票。

　　附件2

　　西藏发展股份有限公司

　　2023年年度股东大会授权委托书

　　西藏发展股份有限公司：

　　兹授权委托___________先生/女士代表本单位/本人出席于2024年6月13日召开的西藏发展股份有限公司2023年年度股东大会，并代表本单位/本人依照以下指示对下列议案投票。本单位/本人对本次会议表决事项未作具体指示的，受托人可代为行使表决权，其行使表决权的后果均由本单位/本人承担。

　　委托人/单位签字（盖章）：____________________________

　　委托人身份证号码/营业执照号码：_____________________

　　委托人股东账号：_________________   委托日期：2024年____月____日

　　委托人持股数量：_________________股

　　有效期限：自签署日至本次股东大会结束

　　受托人签字：_______________ 受托人身份证号码：___________________

　　本单位/本人对本次股东大会议案的表决意见如下：

　　■

　　股票代码：000752              股票简称：*ST西发            公告编号：2024-055

　　西藏发展股份有限公司

　　第九届监事会第十三次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）第九届监事会第十三次会议于2024年4月25日以现场会议结合通讯表决的方式召开，现场会议地点为成都市天府国际金融中心4号楼。本次会议通知于2024年4月15日以邮件方式发出。会议应到监事4人，实到监事4人（其中现场出席2人，通讯表决2人），符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　经审议，本次会议形成如下决议：

　　1、审议通过了《2023年度监事会工作报告》

　　具体内容请详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　2、审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　3、审议通过了《2023年年度报告全文及摘要》

　　监事会审核了公司2023年年度报告，对2023年年度报告无异议，并发表专项审核意见：“经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2023年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　4、审议通过了《2023年度财务决算报告》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　5、审议通过了《2023年度利润分配预案》

　　具体内容请详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　6、审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　7、审议通过了《关于计提资产减值的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　8、审议通过了《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议

　　9、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　10、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具带持续经营相关的重大不确定性与强调

　　事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　11、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告涉及事项

　　的专项说明》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　12、审议通过了《2024年第一季度报告全文及正文》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　监事会审核了公司2024年第一季度报告，对2024年第一季度报告无异议，并发表专项

　　审核意见：“经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2024年第一季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”

　　13、审议通过了《关于公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　14、审议通过了《关于公司申请撤销退市风险警示的议案》

　　具体内容详见2024年4月27日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：4票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、第九届监事会第十三次会议决议；

　　2、深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　监事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752              股票简称：*ST西发              公告编号：2024-056

　　西藏发展股份有限公司

　　关于2023年度拟不进行利润分配的专项说明公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第九届董事会第二十七次会议，审议通过了《2023年度利润分配预案》，现将有关情况公告如下：

　　一、2023年度利润分配预案

　　根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度归属于母公司所有者的净利润为-25,773,250.02元，母公司净利润为-68,212,430.26元，2023年度未提取法定盈余公积金；截至2023年12月31日，公司合并报表可供分配的利润为-435,210,845.71元，母公司可供分配利润为-676,442,220.33元。

　　公司根据《公司章程》及相关规则的规定，结合2023年经营情况，制订2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　二、2023年度拟不进行利润分配的原因

　　根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关规定和要求，公司2023年归属于上市公司股东净利润为负数，累计未分配利润为负数，不满足公司实施现金分红的条件，综合考虑公司长期的战略规划，为保障公司的正常生产经营和未来资金需求，结合公司实际情况，公司2023年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。

　　三、独立董事专门会议审议情况

　　公司第九届董事会2024年第二次独立董事专门会议审议通过了《2023年度利润分配的预案》，独立董事认为：公司2023年度实现的可分配利润为负值，未达到《公司章程》中规定的现金分红的条件，公司本次利润分配方案从2023年经营业绩的实际情况出发，考虑了公司经营业务发展的需要和公司流动资金的需求，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，符合上市公司现金分红的相关规定。因此，同意该预案，并同意经董事会审议通过后将该预案提交公司2023年度股东大会审议。

　　四、监事会意见

　　经审核，监事会认为：公司2023年度实现的可分配利润为负值，未达到《公司章程》中规定的现金分红的条件。公司利润分配预案符合中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司章程》等有关规定，未损害公司及全体股东的利益。因此，同意公司2023年度利润分配预案，并同意提交公司2023年度股东大会审议。

　　五、备查文件

　　1、第九届董事会第二十七次会议决议；

　　2、第九届监事会第十三次会议决议；

　　3、第九届董事会2024年第二次独立董事专门会议决议。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752               股票简称：*ST西发         公告编号：2024-061

　　西藏发展股份有限公司

　　关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、情况概述

　　经年审机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 2023年度合并财务报表中归属母公司净利润为-25,773,250.02元，合并报表累计未分配利润为-435,210,845.71元，西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）实收股本总额为263,758,491元，公司累计未弥补亏损金额超过实收股本总额的三分之一。

　　二、当期亏损主要原因

　　1.公司对控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司以前年度应付股利进行差错更正的账务处理，对本年度合并报表归属母公司净利润影响-2,162.25万元，具体结果以相关案件最终下达的生效判决为准。

　　2.公司报告期因涉诉案件计提利息2,261.50万元，对当期归属于母公司净利润的影响额为-2,261.50万元。

　　3.公司报告期进入预重整阶段，因开展预重整工作等因素，管理费用有较大增长。

　　三、应对措施

　　为改善公司经营业绩，提高公司盈利能力，公司在维系现有业务稳定的同时，提升公司主营，加快解决诉讼债务风险，以改善公司经营情况、实现公司持续发展。公司已采取或拟采取下列应对措施：

　　1.夯实管理基础，降本增效，实行全方位精细化管理，同时围绕核心主业进一步优化资源配置，提升核心生产力，促进公司啤酒业务的提升和主业利润，改善公司经营业绩。

　　2.在历史债务部分解决的基础上，加大解决力度，进一步改善公司财务状况，降低财务费用和管理费用。

　　3.在现有业务的基础上，不断加大产品研发和市场开拓力度，优化市场布局，提高产品市场占有率。

　　4.积极推进破产重整工作，配合法院及临时管理人开展预重整相关工作，通过重整彻底解决公司历史债务问题，改善公司的资产负债结构，提高公司净资产和实收资本水平，推动公司回归可持续发展轨道。

　　5.加大通过诉讼方式解决相关纠纷的力度，维护公司合法利益，改善公司财务状况。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752                         股票简称：*ST西发                           公告编号：2024-060

　　西藏发展股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　西藏发展股份有限公司(“本公司”)根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会〔2022〕31 号）(「准则解释第16 号」)的要求变更会计政策。本次会计政策变更是本公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，不会对本公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下。

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）变更原因

　　财政部于2022年11月30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会〔2022〕31 号），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。本次会计政策变更为执行上述政策规定。

　　（二）变更前公司采用的会计政策

　　本次变更前，本公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后公司采用的会计政策

　　本次变更后，本公司按照财政部印发的准则解释第16号的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（四）会计政策变更日期

　　本公司按照财政部相关文件规定的起始日开始执行上述新会计政策。

　　二、本次会计政策变更的主要内容

　　关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号一一所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号一一所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是本公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对本公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害本公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752               股票简称：*ST西发             公告编号：2024-062

　　西藏发展股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备的概述

　　根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及公司会计政策、会计估计等相关规定，本着谨慎性原则，西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）及下属子公司对截止2023年12月31日的各项资产进行了清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。

　　经测试，2023年度计提各类资产减值准备具体项目明细如下：

　　单位：元

　　■

　　二、本次计提资产减值准备的确认标准及方法

　　（一）存货跌价准备计提

　　1.存货跌价准备计提方法

　　公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失时，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

　　2.计提存货跌价准备的具体情况

　　子公司西藏拉萨啤酒有限公司采购的部分原材料，原账面价值23,480.00元，因工艺变化预计在有效期内不再使用，故报告期对此原材料计提存货跌价准备。本次计提减值准备对资产减值损失的影响额为-23,480.00元。

　　（二）计提应收款项减值准备的确认标准及方法

　　1.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

　　当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

　　对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据及应收账款：

　　■

　　②按信用风险组合计提坏账准备的应收票据及应收账款

　　本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收票据及应收账款，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

　　■

　　不同组合的确定依据：

　　采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

　　■

　　③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　■

　　2.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　■

　　②按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款

　　本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

　　不同组合的确定依据：

　　■

　　采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

　　■

　　③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

　　■

　　3.计提坏账准备情况

　　2023年末坏账准备余额449,543,659.57元，（其中应收账款期末坏账准备期末余额84,361.13元，其他应收款期末坏账准备余额449,459,289.44元），本年度根据应收款项收回情况转回坏账准备1,402,408.81元，本年根据其他应收款的余额账龄分析按比例计提坏账准备共计55,042,059.78元,根据其他应收款收回情况转回坏账准备64,437,707.92元；本期计提坏账准备对信用减值损失的影响金额为10,798,056.95元。

　　（三）对长期资产的减值准备计提标准及方法

　　1.对外投资的长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　2.计提长期股权投资资产减值准备的情况

　　公司于2023年2月收到联营企业苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“力创投资”）清算组邮寄的江苏省苏州工业园区人民法院作出的民事裁定书及决定书《（2023）苏0591强清1号》，因力创基金合伙人中广核资本控股有限公司（以下简称“中广核”）向法院申请强制清算，法院裁定受理中广核的申请并指定清算组对力创基金开展清算工作。截至本报告日，力创基金的清算工作仍在进行中。公司判断对力创投资未来清算可收回金额较小，基于谨慎性原则，对力创投资账面价值全额计提资产减值准备，由此对公司归属于母公司净利润的影响额为 -1,305,489.49元。

　　三、本次计提资产减值情况对公司财务状况的影响

　　上述资产减值准备计提已经中兴财光华会计师事务所审计确认,资产减值准备计提将影响2023年度归属于母公司所有者的净利润321,261.60元，相应影响2023年末归属于母公司所有者权益321,263.60元。本期资产减值准备计提依据充分，真实、客观、公允地反映了公司资产状况。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752                股票简称：*ST西发            公告编号：2024-063

　　西藏发展股份有限公司

　　关于申请撤销股票退市风险警示暨继续被实施其他风险警示的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.7 条的规定，西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度报告显示公司涉及退市风险警示的情形已消除，且不触及其他退市风险警示的情形。据此，经公司董事会审议，同意向深圳证券交易所（以下简称“深交所”）申请撤销对公司股票实施的退市风险警示。

　　在深交所审核期间，公司不申请股票停牌，公司股票正常交易。公司股票能否被撤销退市风险警示，尚需深交所的审核，公司股票撤销退市风险警示事宜存在不确定性。敬请广大投资者理性决策，注意投资风险。

　　2.由于中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告，触及《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》第9.8.1条（四）的规定，公司股票自2023年年度报告披露后，将被继续实施其他风险警示。截止本公告披露日，关于公司前期被实施其他风险警示的情形未消除，敬请广大投资者注意投资风险。

　　一、关于申请撤销股票退市风险警示的情况

　　（一）公司股票交易被前期实施退市风险警示的原因

　　公司因2018年度财务报告被年审会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易于2019年5月6日被实施退市风险警示；由于公司2018年度、2019年度经审计的净利润连续为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11月修订）第13.2.1条第（一）项“最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利润连续为负值”的规定，公司股票交易被继续实施退市风险警示。上述内容请详见公司2019年4月30日、2020年4月30日于巨潮资讯网披露的《关于公司股票被实施退市风险警示的公告》、《关于公司股票继续被实施退市风险警示的公告》（公告编号：2019-044、2020-058）。

　　经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）审计，公司2022年度期末净资产为负值，同时对公司2022年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，触及《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年修订）第9.3.1条（二）“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值”（三）“最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告”。公司股票自2022年年度报告披露后，继续被深交所实施退市风险警示。上述内容请详见公司2023年4月29日于巨潮资讯网披露的《关于公司股票被继续实施退市风险警示及其他风险警示的公告》（公告编号：2023-040）。

　　（二）公司申请对股票交易撤销退市风险警示的说明

　　2023年度，经年审会计师审计，公司财务报告显示经审计的期末净资产为正值，同时公司财务报告未被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.7 的规定“上市公司因触及本规则第9.3.1条第一款第（一）项至第（三）项情形，其股票交易被实施退市风险警示后，首个会计年度的年度报告表明公司符合不存在本规则第9.3.11 条第一款第（一）项至第（四）项“（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告”任一情形条件的，公司可以向本所申请对其股票交易撤销退市风险警示。公司不存在上述任一情形，符合申请撤销退市风险警示的条件。

　　（三）公司董事会及监事会关于申请撤销退市风险警示的意见

　　公司于2024年4月25日召开第九届董事会第二十七次会议及第九届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司申请撤销退市风险警示的议案》，董事会及监事会同意公司向深交所申请对公司股票交易撤销退市风险警示。

　　（四）年审会计师意见

　　根据年审会计师出具的《关于西藏发展股份有限公司2023年度财务报告非标准审计意见的专项说明》（简称“说明”）详见公司2024年4月27日披露于巨潮资讯网的相关说明，关于说明中“上期审计报告中非标准审计意见所涉及事项在本期消除或变化情况”所述，西藏发展上期审计报告中非标准审计意见所涉及事项在本期消除。

　　二、公司股票交易被继续实施其他风险警示的相关情况

　　（一）公司股票交易前期被实施其他风险警示的说明

　　公司原控股股东西藏天易隆兴投资有限公司对上市公司存在资金占用，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年11月修订）》第13.3.1条（四）“公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的”、第13.3.2条的“向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重，无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的”相关规定，深交所有权对其股票交易实行其他风险警示。公司股票于2019年4月被实施其他风险警示。由于中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度内部控制出具了否定意见的审计报告，触及《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》第9.8.1条（四）的规定，公司股票自2022年年度报告披露后，继续被深圳证券交易所实施其他风险警示。

　　（二）公司股票交易被继续实施其他风险警示的原因

　　由于中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告，触及《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》第9.8.1条（四）的规定，公司股票自2023年年度报告披露后，继续被深圳证券交易所实施其他风险警示。 截止本公告披露日，关于公司前期被实施其他风险警示的情形未消除。

　　三、风险提示

　　1.根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.3.8条规定，公司提交完备的撤销退市风险警示申请材料的，深交所将决定是否撤销退市风险警示。

　　2.在深交所审核期间，公司不申请股票停牌，公司股票正常交易。公司股票能否被撤销退市风险警示，尚需深交所的审核，公司股票撤销退市风险警示事宜存在不确定性，公司将根据进展情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者理性决策，注意投资风险。

　　3.《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）是公司信息披露指定媒体，公司所有信息均以公司在上述指定媒体刊登的正式公告为准，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　股票代码：000752              股票简称：*ST西发            公告编号：2024-059

　　西藏发展股份有限公司

　　关于前期会计差错更正的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）本次会计差错更正事项是根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2018年度至2022年度合并及公司财务报表、2023年第一季度及半年度合并及公司财务报表。本次会计差错更正事项不会导致公司相关年度盈亏性质发生改变。具体更正情况说明如下：

　　一、会计差错更正的原因

　　公司于2023年8月收到中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称“西藏证监局”）下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》。公司对此高度重视，立即展开自查工作，并对子公司应付股利会计处理进行调整处理。因目前相关分红案件仍在诉讼过程中，法院尚未作出生效判决，公司基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）前期应付股利进行账务调整，关于上述分红案件的具体结果应以司法判决为准。

　　二、本次会计差错更正内容如下：

　　公司对历年账务处理按下述方式进行：

　　（一）拉萨啤酒公司2023年应冲回分红，拉萨啤酒账务处理：

　　1.对原分红支出款项调整增加其他应收款：

　　借记：其他应收款-深圳市金脉青枫投资管理有限公司（以下简称“金脉青枫”）9500万元

　　借记：其他应收款-上市公司9500万元

　　贷记：利润分配-年初未分配利润 19000万元

　　2.拉萨啤酒对金脉青枫的应收款项按照公司其他应收款账龄组合会计政策计提坏账准备（对公司应收款项不计提坏账准备）：

　　■

　　（二）西藏发展退回分红的账务处理

　　■

　　三、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

　　本次会计差错更正主要涉及2018年度至2022年度合并及公司财务报表、2023年第一季度及半年度合并及公司财务报表，本次调整不会对公司净资产、营业收入产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。影响的相应报告期内财务报表项目及金额如下：

　　（一）2018年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2018年12月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2018年12月31日母公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2018年度合并利润表的影响

　　■

　　4.对2018年度公司利润表的影响

　　■

　　（二）2019年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2019年12月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2019年12月31日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2019年度合并利润表的影响

　　■

　　（三）2020年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2020年12月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2020年12月31日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2020年度合并利润表的影响

　　■

　　（四）2021年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2021年12月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2021年12月31日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2021年度合并利润表的影响

　　■

　　（五）2022年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2022年12月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2022年12月31日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2022年度合并利润表的影响

　　■

　　（六）2023年一季度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2023年03月31日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2023年03月31日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2023年一季度合并利润表的影响

　　■

　　（七）2023年半年度合并及公司财务报表的影响

　　1.对2023年06月30日合并资产负债表的影响

　　■

　　2.对2023年06月30日公司资产负债表的影响

　　■

　　3.对2023年半年度合并利润表的影响

　　■

　　四、审计委员会相关意见

　　本次会计差错更正已经公司第九届董事会2024年第四次审计委员会审议通过，审计委员会认为，因本案正处于诉讼中，法院尚未做出生效判决。公司基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整。关于上诉分红案件的具体结果应以司法判决为准。

　　五、董事会及监事会相关意见

　　本次会计差错更正已经公司第九届董事会第二十七会议及第九届监事会第十三次会议审议通过，公司董事会和监事会认为，因本案正处于诉讼中，法院尚未做出生效判决。公司是基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整。关于上诉分红案件的具体结果应以司法判决为准。

　　六、本次更正对公司的影响

　　本次更正不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会对公司财务状况产生重大影响，更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。公司后续将进一步夯实财务信息质量，提升规范运作水平。因目前相关分红案件仍在诉讼过程中，法院尚未作出生效判决，公司基于谨慎性原则，先按照企业会计准则对拉萨啤酒前期应付股利进行账务调整，关于上述分红案件的具体结果应以司法判决为准。

　　特此公告。

　　西藏发展股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日