中国证券报 -

　　批人签字、虚增供应商等隐蔽手段，恶意侵占公司巨额资金。中百仓储检查了审批单、结算单、银行付款单据等原始单据，并与财务系统和业务系统进行核对，结合与公安机关和司法审计机构沟通的案件情况，确认邵某某通过丁某某与左某某银行账户以及伙同他人利用四个虚假供应商职务侵占资金总额22,825.21万元，其中2022年及以前年度累计侵占资金17,590.88万元。

　　为真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，根据企业会计准则和公司会计政策的规定，对2016-2022年度及2023年第一季度、半年度、三季度财务报表相关数据进行更正。

　　二、前期会计差错更正对财务报表项目的影响

　　本公司根据与公安机关办案人员沟通追赃挽损情况，按会计准则规定对上述款项合理预估可回收性，确认对2016-2022年度及2023年第一季度、半年度、三季度财务报表影响如下（以下金额未考虑2023年度会计政策变更影响）：

　　（一）对2023年第一季度、半年度、三季度财务报表影响

　　单位：元

　　■

　　上表中正数表示科目金额调增、负数表示科目金额调减。

　　1、会计差错更正事项对2023年1季度财务报表的影响

　　①对2023年3月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2023年1-3月合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2023年1-3月合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　2、会计差错更正事项对2023年半年度财务报表的影响

　　①对2023年6月30日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2023年1-6月合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2023年1-6月合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　3、会计差错更正事项对2023年三季度财务报表的影响

　　①对2023年9月30日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2023年1-9月合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2023年1-9月合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　（二）对2016-2022年度财务报表影响

　　单位：万元

　　■

　　上表中正数表示科目金额调增、负数表示科目金额调减。

　　1、会计差错更正事项对2022年度财务报表的影响

　　①对2022年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2022年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2022年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　2、会计差错更正事项对2021年度财务报表的影响

　　①对2021年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2021年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2021年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　3、会计差错更正事项对2020年度财务报表的影响

　　①对2020年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2020年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2020年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　4、会计差错更正事项对2019年度财务报表的影响

　　①对2019年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2019年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2019年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　5、会计差错更正事项对2018年度财务报表的影响

　　①对2018年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2018年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2018年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　6、会计差错更正事项对2017年度财务报表的影响

　　①对2017年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2017年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2017年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　7、会计差错更正事项对2016年度财务报表的影响

　　①对2016年12月31日合并报表资产负债表的影响

　　单位：元

　　■

　　②对2016年度合并报表利润表的影响

　　单位：元

　　■

　　③对2016年度合并报表现金流量表的影响

　　单位：元

　　■

　　三、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果无影响。

　　四、前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响

　　以下前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响仅列示有更正的部分（未考虑2023年度会计政策变更影响）。

　　（一）2023年半年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1）按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（3）坏账准备计提情况

　　单位：元

　　■

　　（4）坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　（5）本年实际核销的其他应收款情况

　　无

　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）未经抵消的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、信用减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　7、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　9、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

　　单位：元

　　■

　　（二）2022年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1）按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（3）坏账准备计提情况

　　单位：元

　　■

　　（4）坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　（5）本年实际核销的其他应收款情况

　　本年核销无法收回零星其他应收款金额37,004.00元。

　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）未经抵消的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、信用减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　9、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（三）2021年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1）按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（3）坏账准备计提情况

　　单位：元

　　■

　　（4）坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　（5）本年实际核销的其他应收款情况

　　无

　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）未经抵消的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、信用减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　9、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（四）2020年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1）按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（3）坏账准备计提情况

　　单位：元

　　■

　　（4）坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　（5）本年实际核销的其他应收款情况

　　无

　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）未经抵消的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、信用减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　9、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（五）2019年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　单位：元

　　■

　　（1）按账龄披露

　　单位：元

　　■

　　（2）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（3）坏账准备计提情况

　　单位：元

　　■

　　（4）坏账准备的情况

　　单位：元

　　■

　　（5）本年实际核销的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）未经抵消的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、信用减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　9、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（六）2018年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　（1）其他应收款分类披露：

　　单位：元

　　■

　　其他应收款种类的说明：

　　期末单项计提坏账准备的其他应收款：

　　单位：元

　　■

　　（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额24,287,674.38元。

　　（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

　　本报告期实际核销的其他应收款金额为3,112,747.12元。

　　（4）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）已确认的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付票据及应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、资产减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

　　（1）基本每股收益

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表相关信息

　　（1）支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　9、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　10、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（七）2017年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　（1）其他应收款分类披露：

　　单位：元

　　■

　　其他应收款种类的说明：

　　期末单项计提坏账准备的其他应收款：

　　单位：元

　　■

　　（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额13,123,579.71元。

　　（3）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）已确认的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、资产减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

　　（1）基本每股收益

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表相关信息

　　支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　9、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　10、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　（八）2016年度更正财务报表附注披露

　　1、其他应收款

　　（1）其他应收款分类披露：

　　单位：元

　　■

　　其他应收款种类的说明：

　　期末单项计提坏账准备的其他应收款：

　　单位：元

　　■

　　（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额6,749,115.83元。

　　（3）其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　■

　　（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　■

　　2、递延所得税资产和递延所得税负债

　　（1）已确认的递延所得税资产

　　单位：元

　　■

　　3、应付账款

　　（1）应付账款列示

　　单位：元

　　■

　　4、未分配利润

　　单位：元

　　■

　　5、资产减值损失

　　单位：元

　　■

　　6、所得税费用

　　（1）所得税费用表

　　单位：元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　■

　　7、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

　　（1）基本每股收益

　　单位：元

　　■

　　8、现金流量表相关信息

　　支付的其他与经营活动有关的现金

　　单位：元

　　■

　　9、现金流量表补充资料

　　（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息

　　单位：元

　　■

　　10、补充资料

　　（1）净资产收益率及每股收益

　　单位：元

　　■

　　公司对发现的以前年度的会计差错进行的更正符合《企业会计准则一一会计政策、会计估计和会计差错更正》的有关规定，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映了公司的财务状况。

　　五、审计委员会意见

　　公司董事会审计委员认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定。更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。公司董事会审计委员会同意本次会计差错更正事项，并提交公司董事会审议。

　　六、董事会意见

　　公司董事会认为，本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。

　　七、监事会意见

　　公司监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司的经营成果，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、行政法规和规范性文件的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，监事会同意本次会计差错更正事项。

　　八、会计师事务所意见

　　中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）认为，中百集团管理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一一财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》（证监会公告〔2020〕20 号）的相关规定，如实反映了对中百集团以前年度财务报表的重要差错更正情况。

　　九、备查文件

　　1.公司第十一届董事会第二次会议决议。

　　2.公司第十一届监事会第二次会议决议。

　　3.公司董事会审计委员会2024年第四次会议决议。

　　4.中审众环会计师事务所《关于中百控股集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》。

　　特此公告。

　　中百控股集团股份有限公司董事会

　　2024年4月27日