第一节 重要提示

　　1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

　　2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　3公司全体董事出席董事会会议。

　　4立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司合并报表归属于上市公司股东的净利润为160,003,287.89元；母公司实现净利润101,386,076.84元，母公司可供股东分配的利润为852,023,328.90元。

　　2023年度利润分配预案：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份余额为基数，向全体股东每10股派发现金红利9元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。

　　公司通过回购专用证券账户所持有的股份不参与现金分红。在分红预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，如公司总股本发生变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。如后续股本发生变化，将另行公告调整情况。

　　本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。

　　第二节 公司基本情况

　　1公司简介

　　■

　　■

　　2报告期公司主要业务简介

　　2023年，中国图书零售市场恢复不及预期，开卷数据显示全年市场码洋规模同比增长4.72%，但销售折扣的下降导致实洋规模同比下降了7.04%。短视频直播渠道的快速发展加剧了行业销售渠道的演变，平台电商、实体书店、垂直电商均表现为负增长，短视频直播电商则成为唯一实现正向增长的渠道，码洋比重升至第二位，达到26.67%，进一步影响着行业的营销体系和渠道结构。

　　细分板块来看，少儿类既是码洋比重最高的细分门类，也是同比下降最多的细分类，文学、学术文化、心理自助、医学等细分类则实现不同程度的增长，主要来自于相应类别畅销书的拉动。由于短视频直播平台强大的引流能力，该渠道对畅销榜和新书推广的影响愈发显著，开卷年度畅销书榜单中不少上榜品种来自于直播带货或短视频推荐拉动，流量的逻辑进一步强化了图书市场的“二八效应”，新书上市后也面临更为激烈的市场竞争，开卷数据显示短直渠道中超过60%新书的销售周期不足6个月。在新的内容分发生态和消费逻辑下，行业上下游各主体面临着内容生产、传播、渠道、内部组织架构全面协同升级的挑战和机遇。

　　1、图书策划与发行业务。公司以“有益、有趣、经得起时间”为理念，立足作品主题与文本，发掘优质内容，基于当下时代和大众阅读习惯开展产品定位与策划编辑，业务环节包括选题策划、版权签约、设计制作、营销推广等；图书上市后，公司通过委托代销和自营直销的方式对外销售图书，公司的销售渠道包括平台电商、短视频与直播电商、实体书店等。

　　2、数字内容。公司基于自有图书开展数字化内容产品的策划、制作和授权相关业务，包括电子书、有声书和广播剧。公司与国内主要的数字阅读平台和音频媒体平台建立了良好合作关系。

　　3、海外业务，包括海外子公司开展的图书出版及版权运营业务。公司以美国子公司群星出版社为主体，搭建国际化出版平台，在全球范围内发掘优秀的作家和作品，同时积极推广中国作家与作品。海外图书产品由当地内容团队基于本地市场开展选题策划与编辑出版，通过市场领先的图书发行商进入亚马逊、连锁书店等主要销售渠道。同时，公司基于海外业务所获取的多语种、长期限版权资源，开展版权运营与授权相关业务。

　　3公司主要会计数据和财务指标

　　3.1近3年的主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　■

　　3.2报告期分季度的主要会计数据

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　□适用  √不适用

　　4股东情况

　　4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前10名股东情况

　　单位: 股

　　■

　　注：截至本报告期末公司回购专用账户股份数为4,071,561股，占比公司总股本2.51%。

　　4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

　　√适用  □不适用

　　■

　　4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　√适用  □不适用

　　■

　　4.4报告期末公司优先股股东总数及前10名股东情况

　　□适用 √不适用

　　5公司债券情况

　　□适用 √不适用

　　第三节 重要事项

　　1公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

　　在全行业以高质量发展为引领的新形势下，公司全面梳理国内和海外子公司的运营流程和组织架构，结合实际市场环境推进流程优化和架构调整，在坚定内容驱动的基础上，以提升效能为导向，进一步明确各业务单元的发展与考核机制，将资源聚焦于组织创新力、执行力等核心竞争力的提升。同时，全面梳理评估公司的外部投资和业务协同情况，优化公司的资产质量，谋求高质量可持续发展。

　　公司全年实现营业收入90,064.12万元，同比下降3.94%，实现归属于上市公司股东的扣非净利润13,978.86万元，同比增长11.69%。报告期内，公司营业成本为46,220.77万元，其中主营业务成本46,031.09万元，较去年同期47,752.14万元下降3.60%。

　　2公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

　　□适用  √不适用

　　证券代码：603096       证券简称：新经典          公告编号：2024-010

　　新经典文化股份有限公司

　　第四届董事会第七次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第七次会议于2024年4月15日以电子邮件及短信通知的方式发出本次会议通知，并将会议资料发送至全体董事、监事及高级管理人员。会议于2024年4月25日在公司会议室以现场方式召开，会议应到董事7名，实到7名。会议由董事长陈明俊先生主持，公司监事和高级管理人员列席会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《新经典文化股份有限公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）审议通过《公司2023年度总经理工作报告》

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（二）审议通过《公司2023年度董事会工作报告》

　　具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（三）审议通过《董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告》

　　具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　三位独立董事对此议案回避表决。

　　表决结果：4票同意、0票反对、0票弃权、3票回避。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（四）审议通过《公司2023年度财务决算报告》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见，内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（五）审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见，内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（六）审议通过《关于计提信用减值损失和资产减值准备的议案》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见，内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（七）审议通过《公司2023年年度报告全文及摘要》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见，内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（八）审议通过《公司2023年度内部控制评价报告》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见，内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（九）审议通过《新经典2023年度社会责任报告》

　　内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（十）审议通过《公司2024年度对外捐赠事宜的议案》

　　公司（含全资/控股子公司）2024年度对外捐赠预算总额度拟定为：不超过600万元人民币，并同意授权公司总经理根据实际情况的需要，在以上额度内对具体的捐赠主体、捐赠对象、捐赠金额等进行决策并按相关规定办理。内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（十一）审议通过《公司2023年度利润分配预案》

　　经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司合并报表归属于上市公司股东的净利润为160,003,287.89元；母公司实现净利润101,386,076.84元，母公司可供股东分配的利润为852,023,328.90元。

　　2023年度利润分配预案：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份余额为基数，向全体股东每10股派发现金红利9元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。

　　内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（十二）审议通过《续聘2024年度会计师事务所的议案》

　　同意向立信会计师事务所（特殊普通合伙）支付2023年度财务审计费100万元、内控审计费25万元，所支付报酬中不包括差旅费，发生差旅费由公司按实报销。

　　同意继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度审计机构，聘期一年，根据公司实际审计业务情况初步确定2024年度财务审计费及内控审计费同上年。

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见。内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（十三）审议通过《关于预计2024年度日常关联交易的议案》

　　本议案在提交董事会审议前已经第四届董事会独立董事第二次专门会议审议通过并取得明确同意的意见。内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　关联董事陈明俊先生回避表决。

　　表决结果：6票同意、0票反对、0票弃权、1票回避。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（十四）讨论产生《公司2024年度非独立董事、监事及高级管理人员薪酬分配方案》

　　公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的履职及薪酬情况进行了审查，本方案已经公司董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议全票审议通过。

　　在董事会会议上，非独立董事薪酬由独立董事进行表决、监事及不担任董事职务的高级管理人员的薪酬由全体董事表决。参会人员对个人进行评价或讨论其报酬时，该当事人予以回避。最终由董事会提出方案报请股东大会决定。

　　关于公司非独立董事薪酬讨论结果：3票同意、0票反对、0票弃权、4票回避；

　　关于公司监事及高级管理人员薪酬讨论结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本方案尚需提交股东大会审议决定，关联股东陈明俊、黄宁群、第五婷婷、薛蕾应回避表决。

　　（十五）审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》

　　公司拟使用总额度不超过人民币13亿元的闲置自有资金购买安全性较高、流动性较好的中低风险理财产品，期限不超过12个月，上述理财额度可由公司及控股子公司共同滚动使用。具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（十六）审议通过《公司2024年第一季度报告》

　　本议案在提交董事会审议前已经董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过并取得明确同意的意见。公司2024年第一季度报告具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（十七）审议通过《关于修订〈公司章程〉部分条款的议案》

　　根据《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》以及《关于修改〈上市公司章程指引〉的决定》的要求，公司拟对《新经典文化股份有限公司章程》进行修订。具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议，并需经出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上（含）同意。

　　（十八）审议通过《关于注销部分股票期权的议案》

　　依据公司《第二期股票期权激励计划(草案)》及《第二期股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，经2020年第三次临时股东大会授权，董事会决定：鉴于公司第二期股票期权激励计划设定的第三个行权期公司层面业绩考核未达标，对22名激励对象对应考核当年未行权的股票期权共计254.40万股进行注销。

　　本议案在提交董事会之前已经董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议审议通过并取得明确同意的意见。公告内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　董事黄宁群、第五婷婷系激励对象，回避本议案的表决。

　　表决结果：5票同意、0票反对、0票弃权、2票回避。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（十九）审议通过《关于聘任公司证券事务代表的议案》

　　公司董事会同意聘任孙雅勤女士为公司证券事务代表，聘期自本次会议通过之日起至本届董事会任期届满止。

　　简历如下：孙雅勤，女，1986年出生，本科学历。2017年加入新经典任董事会办公室主任，拟兼任公司证券事务代表。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（二十）审议通过《关于提请召开2023年年度股东大会的议案》

　　公司将于2024年5月20日以现场会议和网络投票相结合的方式召开2023年度股东大会。会议通知及资料具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。

　　三、会议的其他内容

　　与会董事还听取了公司《独立董事2023年度述职报告》《2023年度董事会审计委员会履职情况报告》《2023年度对会计师事务所履职情况评估报告》《董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告》四项工作报告。

　　特此公告。

　　新经典文化股份有限公司董事会

　　2024年4月27日

　　证券代码：603096       证券简称：新经典          公告编号：2024-011

　　新经典文化股份有限公司

　　第四届监事会第五次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第五次会议于2024年4月15日以电子邮件及通讯方式发出会议通知，所有会议议案资料均在本次会议召开前提交全体监事。会议于2024年4月25日在公司会议室以现场方式召开。会议应到监事3名，实到3名。会议由监事会主席袁鸣谦先生主持，董事会秘书列席会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《新经典文化股份有限公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）审议通过《公司2023年度监事会工作报告》

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（二）审议通过《公司2023年年度报告全文及摘要》

　　监事会认为：

　　1、公司2023年年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

　　2、公司2023年年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息全面、真实地反映出公司本报告期内的经营管理和财务状况等事项。公司2023年年度报告所披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　3、未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（三）审议通过《公司2023年度内部控制评价报告》

　　监事会认为：公司已根据基本规范、评价指引以及其他相关法律法规的要求，对公司至2023年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。公司不存在内部控制重大缺陷，已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（四）审议通过《公司2023年度利润分配预案》

　　监事会认为：公司2023年度利润分配方案符合《公司章程》的有关规定，体现了公司长期的分红政策，能够保障股东的稳定回报并有利于公司的健康、稳定、可持续发展。本次方案中现金分红水平是合理的，符合公司实际情况和公司制定的分红规划规定。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　（五）审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　监事会认为：本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（六）审议通过《公司2024年第一季度报告》

　　监事会认为：

　　1、公司2024年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；

　　2、公司2024年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息全面、真实地反映出公司本报告期内的经营管理和财务状况等事项。2024年第一季度报告披露的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　3、未发现参与编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（七）审议通过《关于注销部分股票期权的议案》

　　监事会认为：依据公司《第二期股票期权激励计划实施考核管理办法》，经核查，公司第二期股票期权激励计划第三个行权期未完全达到行权条件，同意注销22名激励对象已获授但尚未行权的第三个行权期相对应的254.40万份股票期权。上述行为符合《上市公司股权激励管理办法》和公司《第二期股票期权激励计划(草案)》的相关规定。

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案无需提交股东大会审议。

　　（八）审议通过《关于使用闲置自有资金理财的议案》

　　表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　特此公告。

　　新经典文化股份有限公司监事会

　　2024年4月27日

　　证券代码：603096       证券简称：新经典         公告编号：2024-012

　　新经典文化股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●  本次会计政策变更系新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）的相关规定变更会计政策。本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果、现金流量及所有者权益产生影响。

　　●  公司于2024年4月25日召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

　　一、会计政策变更概述

　　2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

　　本次会计政策变更为根据国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司股东大会审议批准。

　　二、会计政策变更具体情况及对公司的影响

　　1、变更内容

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　本次会计政策变更后，公司将执行《解释第16号》，对其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　根据《解释第16号》的要求，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

　　2、变更时间

　　根据财政部颁布的《解释16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，公司自2023年1月1日起执行。

　　3、会计政策变更对公司的影响

　　本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　本次会计政策变更是根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的要求和公司的实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。

　　三、监事会的结论性意见

　　公司监事会认为：本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定。本次会计政策变更不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。

　　四、审计委员会审议情况

　　公司董事会审计委员会2024年第三次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》，并发表意见如下：本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定而执行的，符合国家相关法律法规的要求，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更不存在损害公司及中小股东权益的情况。同意将该事项提交董事会审议。

　　特此公告。

　　新经典文化股份有限公司董事会

　　2024年4月27日

　　证券代码：603096      证券简称：新经典           公告编号：2024-013

　　新经典文化股份有限公司

　　关于计提信用减值损失和资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于计提信用减值损失和资产减值准备的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，此事项无需提交公司股东大会审议。具体情况公告如下：

　　一、概述

　　根据《企业会计准则》和本公司会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。公司对2023年期末各类资产进行了清查，经过认真分析及相关测试，公司对合并范围内各公司期末金融工具、存货、长期股权投资存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。

　　二、计提信用减值损失和资产减值准备依据及构成

　　为真实反映公司2023年度的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》的相关规定，公司合并范围内各公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹

　　公司代码：603096                                                  公司简称：新经典

　　新经典文化股份有限公司

　　(下转B273版)