(上接A01版)浙江证监局1月2日披露信息显示,对大华会计师事务所(特殊普通合伙)及2名注册会计师采取出具警示函行政监管措施。
内蒙古证监局1月3日更新披露公告显示,对中汇会计师事务所(特殊普通合伙)及2名注册会计师采取出具警示函行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案,原因是相关机构和人员在执业内蒙古大中矿业2022年报审计项目过程中,存在固定资产审计程序执行不到位、费用核查程序不规范、存货审计底稿不完整、函证程序执行不到位等问题。
“监管部门通过查案、办案和典型案例公示等方式,对中介机构未勤勉尽责起到了警示作用。”华东政法大学国际金融法律学院教授郑彧说。
证监会近期表示,将加大投资者保护力度,强化中介机构把关责任,为注册制行稳致远保驾护航。最高检也强调,将从严惩处第三方中介机构涉虚假证明文件类犯罪,压实第三方中介机构专业把关责任。
“切实提高中介机构违法成本,进一步厘清其责任边界,将有力督促其发挥资本市场‘看门人’作用,有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。”上海久诚律师事务所律师许峰说。