■

　　4、母公司利润表单位：元

　　■

　　5、合并现金流量表单位：元

　　■

　　6、母公司现金流量表单位：元

　　■

　　7、合并所有者权益变动表单位：元

　　■

　　■

　　8、母公司所有者权益变动表单位：元

　　■

　　■

　　（二）2022年一季度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

　　1、合并资产负债表单位：元

　　■

　　2、合并利润表单位：元

　　■

　　六、备查文件

　　1、公司第十一届董事会第二十二次会议决议；

　　2、公司第十一届监事会第十九次会议决议；

　　3、独立董事关于第十一届董事会第二十二次会议相关议案的独立意见；

　　4、广东亨安会计师事务所（普通合伙）出具的《国美通讯前期会计差错更正情况审核报告》。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898              证券简称：国美通讯公告编号：临2023-22

　　国美通讯设备股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　国美通讯设备股份有限公司（下称“公司”）根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值以及2022年度的经营成果，对合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试。根据测试结果，公司需计提的资产减值准备金额为3,007.20万元。本次计提减值准备已经广东亨安会计师事务所（普通合伙）审计确认。

　　一、计提资产减值准备的概述

　　经减值测试及会计师审计，本期计提信用减值损失2,474.88万元；计提资产减值损失532.32万元，其中存货跌价损失及合同履约成本减值损失260.67万元，固定资产减值损失235.79万元，无形资产减值损失35.86万元；以上信用减值损失、资产减值损失合计3,007.20万元。按类别列示如下：单位：万元

　　■

　　二、计提资产减值准备的具体说明

　　1、计提应收款项坏帐准备情况

　　本期公司计提信用减值损失-坏账损失2,474.88万元。本期新增计提坏账准备2,844.82万元，收回或转回前期计提坏账准备369.94万元。

　　（1）应收账款：本期新增单项计提坏账准备2,479.77万元；按照账龄组合计提预期信用损失321.68万元，转回329.26万元。具体如下：单位：万元

　　■

　　（2）其他应收款：本期单项计提坏账准备转回40.68万元；按照账龄组合计提预期信用损失43.37万元。具体如下：单位：万元

　　■

　　2、计提存货跌价准备情况

　　截止2022年12月31日，公司存货账面余额3,319.99万元，存货跌价准备余额1,423.81万元，存货账面价值1,896.18万元。本期计提存货跌价准备260.68万元，转销存货跌准备63.45万元。

　　存货跌价准备及合同履约成本减值准备：单位：万元

　　■

　　3、计提固定资产减值准备情况

　　截止2022年12月31日，经测试，公司及子公司持有的研发测试用设备、车辆及电子设备等存在减值迹象，本期对以上各类固定资产计提减值准备235.79万元。明细如下：单位：万元

　　■

　　4、计提无形资产减值准备情况截止2022年12月31日，清查发现公司前期购入的部分软件产品因业务调整等影响使用率较低，存在减值迹象，本期计提减值准备35.86万元。

　　三、计提资产减值准备对公司的影响

　　本期公司对各项资产进行减值测试，应收款项计提坏账损失2,474.88万元；存货计提跌价损失260.67万元；固定资产和无形资产计提减值损失271.65万元，上述因素导致公司2022年度合并报表净利润减少3,007.20万元。

　　四、本次计提资产减值准备的审批程序及意见

　　本次计提资产减值准备已经公司于2023年4月27日召开的董事会审计委员会2023年第四次会议、第十一届董事会第二十二次会议和第十一届监事会第十九次会议审议通过。

　　1、审计委员会意见

　　审计委员会认为，公司依据《企业会计准则》以及所在行业和公司资产的实际情况计提资产减值，依据充分，真实反映公司财务状况，合理计算对公司经营成果的影响，同意本次计提资产减值。

　　2、董事会关于本次计提资产减值准备的说明

　　公司董事会认为，本次计提减值系根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，更加准确、公允地反映了公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况。

　　3、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

　　（1）本次计提资产减值符合企业会计准则和公司财务制度的相关规定，符合公司资产的实际情况。计提资产减值后，能够更加公允地反映公司截止2022年12月31日的财务状况、资产价值。

　　（2）公司计提资产减值的审批程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情况。

　　综上，我们同意公司本次计提资产减值的方案。

　　4、监事会关于计提资产减值准备的意见

　　公司监事会认为，公司本次计提资产减值符合《企业会计准则》等相关会计政策的规定及公司资产实际情况，计提资产减值后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，审议程序合法、依据充分，同意公司本次计提资产减值事项。

　　五、备查文件

　　1、公司第十一届董事会第二十二次会议决议；

　　2、公司第十一届监事会第十九次会议决议；

　　3、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见；

　　4、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的审阅意见。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898               证券简称：国美通讯公告编号：临2023-23

　　国美通讯设备股份有限公司关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　2023年4月27日，国美通讯设备股份有限公司（下称“公司”）召开第十一届董事会第二十二次会议、第十一届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》。根据广东亨安会计师事务所（普通合伙）的审计，公司2022年度归属于上市公司股东的净亏损0.78亿元，截至2022年12月31日，合并财务报表未弥补亏损为15.11亿元，实收股本为2.85亿元，公司未弥补亏损金额已超过实收股本总额三分之一。

　　根据《公司法》《公司章程》的相关规定，公司未弥补亏损达实收股本总额1/3时，公司应在事实发生之日起2个月以内召开股东大会审议上述事项。

　　一、公司2022年度亏损原因

　　2022年，受经济下行影响加之消费电子行业持续低迷，公司在向高毛利客户转型过程中落地较慢，主营业务毛利率较低，业务收入无法覆盖各项费用，产生经营亏损。同时，受外部环境影响客户回款周期较长，部分债权出现逾期；本期销售不及预期，计提信用减值损失和资产减值损失金额较大。

　　二、应对措施

　　针对亏损及不利因素影响，公司董事会将重点督促公司及管理层做好各项经营管理规划的具体实施，提升公司业务毛利及盈利能力，努力扭转经营亏损的局面。

　　1、专注主营业务发展，在维系现有业务稳定的同时，积极寻求新的利润增长点，以改善公司经营情况，实现公司持续发展。加强公司及各子公司内部经营管理，坚持开源节流，做好内部管理和成本控制，提升公司的盈利水平。

　　2、优化债务结构，降低财务费用，在维系现有业务的基础上，不断拓展新的业务领域，寻找新的利润增长点。

　　3、通过持续的流程规划、岗位优化和人员结构调整，保持人工成本的合理性；推行全员绩效和加强企业文化实施，保证公司战略的落地执行。

　　4、加强内控建设、完善公司治理。不断完善公司三会一层运作，加强公司经营管理和内部控制，持续完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898证券简称：国美通讯公告编号：2023-26

　　国美通讯设备股份有限公司

　　关于公司股票实施其他风险警示暨停牌的公告

　　■

　　重要内容提示：

　　●停牌日期为2023年5月4日。

　　●实施其他风险警示的起始日为2023年5月5日。

　　●实施其他风险警示后股票简称为ST美讯；股票代码：600898；实施其他风险警示后股票将在风险警示板交易，股票价格的日涨跌幅限制为5%。

　　一、股票种类简称、证券代码以及实施其他风险警示的起始日

　　（一）股票种类与简称：股票简称由“国美通讯”变更为“ST美讯”。

　　（二）股票代码仍为“600898”。

　　（三）实施其他风险警示的起始日：2023年5月5日。

　　二、实施其他风险警示的适用情形

　　国美通讯设备股份有限公司（下称“公司”或“国美通讯”）2020年度、2021年度、2022年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者分别为-258,451,805.48元、-61,623,911.92元、-78,057,886.83元，最近连续三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值。同时，2022年度广东亨安会计师事务所（普通合伙）为公司出具了带持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告（亨安审字[2023]第010078号）。

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（六）项规定，公司触及“最近连续3个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度财务会计报告的审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性”的情形，公司股票将被实施其他风险警示。

　　三、实施其他风险警示的有关事项提示

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条等相关规定，公司股票将于2023年5月4日停牌1天，5月5日起实施其他风险警示，实施其他风险警示后公司股票价格的日涨跌幅限制为5%。

　　四、董事会关于争取撤销其他风险警示的意见及主要措施

　　董事会将积极采取措施改善公司的生产经营和财务状况，保证公司持续经营能力，争取推动公司回归可持续发展轨道，全力维护全体投资者的利益。

　　鉴于公司当前状况以及面临的压力，公司拟采取如下措施：

　　1、夯实主业发展，提升盈利能力

　　目前公司存在的主要问题是业务规模较低，盈利能力偏弱。结合公司目前存在的主要问题，公司将在2023年优化业务结构，加强对自有业务的探索和第三方的合作，力求实现业务的全面发展，提高综合毛利率，开拓新的利润增长点。

　　2、优化债务结构，保障流动资金

　　公司将以控制流动性风险为经营前提，加强公司全面预算管理，强化内部经营责任考核，降低费用开支，提升盈利能力。同时，做好科学的资金统筹，合理安排资金使用，重点关注应收账款及存货周转效率，加快资金周转。

　　3、坚持精准施策，控制成本费用

　　公司将继续推动降本增效，在完善现有财务管理制度的基础上，加大成本控制的力度。提高公司的生产管理水平，确保公司设备安全有序运行，加强生产成本控制，严控生产各环节损耗，降低生产成本，提高生产效率和提升产品质量，确保公司可持续发展；加强工厂内部管理，树立以经济效益为中心的经营理念，增强成本意识、效益观念。

　　4、加强内控建设，完善公司治理

　　强化内部控制体系建设，进一步完善内控管理的薄弱环节，严防经营风险，公司将严格按照上市公司有关法律法规的要求，优化公司的法人治理结构，提升规范运作水平，不断加强内控制度建设，完善风险防范机制，提升公司规范运作水平，保障公司健康、稳定和可持续发展。

　　五、实施其他风险警示期间，公司接受投资者咨询的联系方式如下：

　　（一）联系人：国美通讯董事会办公室

　　（二）联系地址：山东省济南市历下区趵突泉北路12号

　　（三）咨询电话：0531-81675202、0531-81675313

　　（四）电子信箱：gmtc600898@gometech.com.cn

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　2023年4月28日

　　证券代码：600898              证券简称：国美通讯公告编号：临2023-19

　　国美通讯设备股份有限公司

　　第十一届监事会第十九次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●公司全体监事均出席本次监事会。

　　●没有监事对本次监事会议案投反对/弃权票。

　　●本次监事会所有议案均获得通过。

　　一、监事会会议召开情况

　　国美通讯设备股份有限公司（下称“国美通讯”或“公司”）于2023年4月10日以电子邮件形式向公司全体监事发出了关于召开第十一届监事会第十九次会议的通知，并于4月27日以现场结合通讯的方式召开了此次会议。应出席监事3人，实际出席3人，授权委托0人，会议由公司监事会主席丁江宁先生主持，本次会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》及《公司章程》的规定。

　　二、监事会审议议案情况：

　　（一）审议通过《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（二）审议通过《关于公司2022年度财务决算报告的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（三）审议通过《关于公司2022年度利润分配的议案》；

　　监事会对公司2022年度利润分配预案的决策程序进行监督，公司董事会将该利润分配预案提交股东大会审议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定；监事会同意公司2022年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（四）审议通过《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　《国美通讯2022年度内部控制评价报告》详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（五）审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（六）审议通过《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》；

　　监事会对董事会编制的公司2022年年度报告进行谨慎审核，认为：

　　1、年报的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

　　2、年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营成果和财务状况；

　　3、在提出本意见前，没有发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　《国美通讯2022年年度报告》及摘要详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（七）审议通过《关于公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　监事会认为：公司《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》能够真实、准确、完整地反映公司2022年年度募集资金的使用情况，公司募集资金的存放与使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规的规定，不存在违规使用募集资金的情形。

　　（八）审议通过《关于公司计提资产减值准备的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（九）审议通过《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（十）审议通过《关于公司2022年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　监事会认为会计师出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，不影响已发表的审计意见，上述事项不会对公司2022年末的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量造成影响，较客观地反应了公司当前的经营情况。监事会同意董事会出具的《关于公司2022年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明》，监事会将全力支持董事会和管理层采取切实有效的措施来解决审计报告中涉及的持续经营重大不确定性事项，维护中小股东的利益，使公司走上持续经营、健康发展的道路。

　　（十一）审议通过《关于公司2023年度担保额度预计暨关联交易的议案》；

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　监事会认为公司董事会将2023年度担保额度预计暨关联交易事项提交股东大会非关联股东审议，符合《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易指引》及《公司章程》的有关规定，同意公司2023年度担保总额度不超过14,000万元人民币（含尚在有效期内的担保额度），担保方式包括但不限于保证、抵押、质押、差额补足等。

　　（十二）审议通过《关于公司2023年第一季度报告的议案》。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　监事会对公司2023年第一季度报告进行谨慎审核，认为：

　　1、公司2023年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

　　2、公司2023年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司一季度的经营成果和财务状况；

　　3、在提出本意见前，没有发现参与一季报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　《国美通讯2023年第一季度报告》详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　议案五、议案七至九、议案十一的具体内容详见公司同日披露的有关临时公告。

　　上述议案一至三、议案六、议案九、议案十一，尚需提交公司年度股东大会审议通过。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司监事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898        证券简称：国美通讯公告编号：临2023-21

　　国美通讯设备股份有限公司

　　关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的

　　专项报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，现将国美通讯设备股份有限公司（下称“国美通讯”或“公司”）2022年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：

　　一、募集资金基本情况

　　（一）实际募集资金金额、资金到位时间

　　经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准国美通讯设备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]829号）核准，公司非公开发行人民币普通股32,857,166股，募集资金总额为165,600,116.64元，扣除含增值税发行费用7,022,609.13元（不含增值税发行费用6,632,023.34元），实际募集资金净额为158,577,507.51元（扣除不含增值税发行费用募集资金净额158,968,093.30元）。募集资金于2021年6月4日全部到位，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到账情况进了审验，并出具了《国美通讯设备股份有限公司验资报告》（大华验字[2021]000363号）。公司对募集资金进行了专户存储管理，募集资金到账后，已全部存放于募集资金专户内。

　　（二）募集资金使用金额及当前余额

　　截至2022年12月31日，公司对募集资金项目累计投入人民币134,844,544.55元，其中：京美电子智能终端生产线智能化项目投入51,501,621.80元，信息化平台建设项目投入5,029,142.33元，用于补充流动资金及偿还银行贷款78,313,780.42元。截至2022年12月31日，募集资金账户余额为人民币25,705,567.13元。

　　（三）募集资金投资项目结项和节余情况

　　公司于2022年12月29日召开第十一届董事会第二十次会议、第十一届监事会第十七次会议，审议通过了《关于公司募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，该议案已经公司2023年1月16日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。截至2022年12月29日，公司累计向募投项目投入募集资金13,484.45万元，已签订合同待支付金额614.08万元（含合同尾款及质保金）。项目整体达到预定可使用状态，已达结项条件。

　　截至2022年12月31日，募集资金使用节余具体情况如下：单位：万元

　　■

　　二、募集资金管理情况

　　为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，国美通讯依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《国美通讯设备股份有限公司募集资金管理办法》（下称“《管理办法》”），根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，公司在兴业银行股份有限公司开设募集资金专项账户，并于2021年6月21日与兴业银行股份有限公司上海五角场支行、保荐机构东吴证券股份有限公司（下称“东吴证券”）签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每半年对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。

　　根据《募集资金专户存储三方监管协议》，公司1次或12个月以内累计从专户支取的金额超过5,000万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额的20%的，公司应当及时以传真方式通知东吴证券，同时提供专户的支出清单。

　　2021年8月19日，公司召开第十一届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意就募投项目信息化平台建设项目的实施主体由公司变更为公司全资子公司嘉兴京美电子科技有限公司（下称“京美电子”），实施地点由山东省济南市历下区变更为浙江省嘉兴市南湖区，并同意公司根据项目变更情况增设募集资金专项账户。根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规和部门规章的规定，京美电子在中国银行股份有限公司嘉兴秀洲支行（下称“中行秀洲支行”）开立募集资金专项账户，并与国美通讯、中行秀洲支行、保荐机构东吴证券签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。上述监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。

　　截至2022年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

　　金额单位：人民币元

　　■

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　（一）募集资金投资项目的资金使用情况

　　详见附表《募集资金使用情况对照表》。

　　（二）募投项目先期投入及置换情况

　　截至2022年12月31日，公司不存在募投项目先期投入及置换情况。

　　（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　截至2022年12月31日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

　　（四）对闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品情况

　　截至2022年12月31日，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品。

　　（五）结余募集资金使用情况

　　截至2023年2月20日，公司根据第十一届董事会第二十次会议、第十一届监事会第十七次会议决议、2023年第一次临时股东大会及保荐机构核查意见等材料，将节余募集资金1,956.48万元转出用于补充流动资金，募集资金专户余额主要为已签订合同待支付金额。

　　四、变更募投项目的资金使用情况

　　本公司不存在变更募投项目或募投项目发生对外转让或置换的情况。

　　五、募集资金使用及披露中存在的问题

　　公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

　　六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

　　广东亨安会计师事务所（普通合伙）出具了《国美通讯募集资金存放与实际使用情况审核报告》（亨安专审字[2023]第010005号），认为：公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2022年度募集资金实际存放与使用的情况。

　　七、保荐机构对公司2022年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见

　　经核查，保荐机构认为：公司2022年度募集资金的存放与使用符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的相关规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了募集资金使用情况，如实履行了信息披露义务。保荐机构对国美通讯2022年度募集资金存放与使用情况无异议。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　附表1：

　　募集资金使用情况对照表

　　单位：万元

　　■

　　证券代码：600898               证券简称：国美通讯  公告编号：临2023-18

　　国美通讯设备股份有限公司

　　第十一届董事会第二十二次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●公司全体董事均出席本次董事会。

　　●没有董事对本次董事会议案投反对/弃权票。

　　●本次董事会所有议案均获得通过。

　　一、董事会会议召开情况

　　国美通讯设备股份有限公司（下称“国美通讯”或“公司”）于2023年4月10日以电子邮件形式向全体董事发出关于召开第十一届董事会第二十二次会议的通知，并于4月27日以现场结合通讯的方式召开了此次会议。应出席董事7人，实际出席7人，授权委托0人，会议由董事长宋林林先生主持，公司监事会全体成员及高级管理人员均列席了本次会议。会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》及《公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议议案情况

　　（一）审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（二）审议通过《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（三）审议通过《关于公司2022年度独立董事述职报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　公司第十一届董事会独立董事向董事会提交了《国美通讯2022年度独立董事述职报告》，详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（四）审议通过《关于审计委员会2022年度履职情况报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　《审计委员会2022年度履职情况报告》详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（五）审议通过《关于公司2022年度财务决算报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（六）审议通过《关于公司2022年度利润分配的议案》；

　　经广东亨安会计师事务所（普通合伙）（下称“亨安所”）审计，公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润-7,781.50万元，其中，母公司实现净利润-1,900.13万元，截止2022年末母公司可供股东分配的利润为-34,888.76万元。

　　鉴于公司本年度累计未分配利润为负数，不满足利润分配及现金分红条件，故公司2022年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　公司独立董事于秀兰、丁俊杰、王忠诚针对上述利润分配预案发表如下独立意见：

　　“公司2022年度利润分配议案符合《公司法》《公司章程》等有关规定，符合公司实际情况，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的行为，同意公司董事会拟定的利润分配方案，并同意将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。”

　　（七）审议通过《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　公司独立董事于秀兰、丁俊杰、王忠诚针对公司2022年度内部控制评价报告发表如下独立意见：

　　公司重视内部控制体系建设，不断完善各项内控制度，为公司经营管理提供保证；各项经营活动严格按照相关制度执行，不存在内部控制重大缺陷；公司《2022年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，同意该报告并对外披露。

　　《国美通讯2022年度内部控制评价报告》详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（八）审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　详见公司同日披露的临2023-20号《国美通讯关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告》。

　　（九）审议通过《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　《国美通讯2022年年度报告》及摘要详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　（十）审议通过《关于公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　公司独立董事于秀兰、丁俊杰、王忠诚就董事会提交的《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了核查，并发表如下独立意见：

　　公司董事会编制的《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，真实反映了公司2022年度募集资金存放与实际使用情况，我们同意上述专项报告。公司募集资金的存放和使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及公司《募集资金管理办法》等有关规定，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在募集资金存放和使用违规的情形。

　　报告内容详见公司同日披露的临2023-21号《国美通讯关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

　　（十一）审议通过《关于公司计提资产减值准备的议案》

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　详见公司同日披露的临2023-22号《国美通讯关于计提资产减值准备的公告》。

　　（十二）审议通过《关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　详见公司同日披露的临2023-23号《国美通讯关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的公告》。

　　（十三）审议通过《关于公司2022年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　公司审计机构亨安所针对公司2022年度财务报表，出具了带持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告（亨安审字[2023]第010078号），公司董事会编制了专项说明。具体内容详见公司刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn的《董事会关于公司2022年度带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告的专项说明》。

　　公司独立董事于秀兰、丁俊杰、王忠诚发表如下独立意见：

　　1、广东亨安会计师事务所（普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。上述带持续经营重大不确定性段落的无保留意见中涉及事项不属于《编报规则第14号》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的情形，不影响已发表的审计意见类型。我们对审计报告无异议。

　　2、我们同意公司董事会编制的《关于公司2022年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明》，并将持续关注并监督公司董事会和管理层积极地采取有效措施，努力改善公司经营，降低公司风险，不断提高公司的持续经营能力，维护公司及全体股东权益。

　　（十四）审议通过《关于公司2023年度综合授信额度预计的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　2023年度，公司及下属子公司拟申请综合授信额度合计不超过9,000万元，具体融资内容、额度、方式等以与银行和其他融资机构签订的协议为准，授权公司董事长在上述授信额度内具体决策，有效期自本次董事会批准该议案之日起至2023年年度董事会召开之日止。

　　（十五）审议通过《关于公司2023年度担保额度预计暨关联交易的议案》；

　　表决结果：同意4票，反对0票，弃权0票，表决通过。公司关联董事宋林林、魏秋立、董晓红对本议案回避表决。

　　详见公司同日披露的临2023-24号《国美通讯关于2023年度担保额度预计暨关联交易的公告》。

　　（十六）审议通过《关于公司2023年第一季度报告的议案》；

　　表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　《国美通讯2023年第一季度报告》详见公司信息披露指定网址：www.sse.com.cn。

　　以上议案一、议案三、议案五、议案六、议案九、议案十二、议案十五，尚需提交公司年度股东大会审议通过。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898            证券简称：国美通讯          公告编号：临2023－24

　　国美通讯设备股份有限公司

　　关于2023年度担保额度预计暨关联交易的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●被担保人名称：国美通讯设备股份有限公司对子公司嘉兴京美电子科技有限公司、国美通讯（浙江）有限公司的担保。

　　●本次担保预计金额：14,000万元人民币。

　　●截至2022年12月31日，公司实际对外担保余额为人民币5,990万元。

　　●本次担保公司是否有反担保：无。

　　●对外担保逾期的累计数量：不存在逾期担保。

　　一、 担保情况概述

　　国美通讯设备股份有限公司（下称“国美通讯”或“公司”）为满足经营资金需要，统筹安排融资事务，提高审批效率，根据相关监管制度及《公司章程》《股东大会议事规则》及《董事会议事规则》的有关规定，公司根据实际或拟开展的融资业务，对公司2023年度合并报表体系内的担保额度情况进行如下预计：

　　（一）公司2023年预计担保情况概述

　　1、2022年度公司及控股子公司的实际担保情况

　　2022年末，公司对控股子公司的实际担保余额为5,990万元。

　　2022年度公司及其控股子公司发生的担保均为经董事会、股东大会审议批准的上市公司合并报表体系内的担保业务，未发生超过股东大会批准额度的对外担保和逾期担保的情形。

　　2、2023年度上市公司担保额度预计

　　为满足公司控股子公司日常经营和业务发展资金需要，保证公司融资业务顺利展开，预计2023年度公司对控股子公司的担保总额度不超过人民币14,000万元（含尚在有效期内的担保额度）。其中，为全资子公司嘉兴京美电子科技有限公司（下称“京美电子”）担保额度不超过4,000万元；为控股子公司国美通讯（浙江）有限公司（下称“浙江国美通讯”）的担保额度不超过10,000万元。上述被担保对象中，京美电子最近一期资产负债率高于70%。担保的方式包括但不限于保证、抵押、质押、差额补足等。具体的融资和担保相关事项以最终签订的协议为准。

　　预计担保额度具体情况如下：单位：万元

　　■

　　注：上市公司体系内使用两个以上单位或两种以上担保形式对融资行为提供担保时，担保额度不重复计算。

　　浙江国美通讯系公司与关联方国美电器有限公司（下称“国美电器”）合资公司，根据不同银行的要求，除公司及国美电器按持股比例提供信用保证外，公司存在以公司全资子公司持有的资产提供抵押担保，或追加公司、公司全资子公司提供全额信用担保等超过股权比例提供担保的情况。根据上海证券交易所《股票上市规则》《上市公司自律监管指引》等的相关规定，公司为控股子公司浙江国美通讯提供超过股权比例的担保事项将构成关联交易。

　　上述担保额度有效期自2022年度股东大会审议通过之日起至2023年度股东大会召开之日止。在授权有效期内，公司对合并报表范围内其他子公司提供担保的，也可在上述担保额度预计内调剂使用。

　　经股东大会审议通过担保额度授权后，当发生符合上述担保授权的担保事项时，公司可不再召开董事会或股东大会进行审议，将根据担保协议的签署情况，及时履行信息披露义务。

　　（二）本次担保事项履行的内部决策程序

　　公司于2023年4月27日召开第十一届董事会第二十二次会议，以4票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过了《关于公司2023年度担保额度预计暨关联交易的议案》，公司关联董事宋林林、魏秋立、董晓红回避表决。独立董事对本次担保事项发表了事前认可和明确同意的独立意见。本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　二、被担保人基本情况

　　（一）公司名称：嘉兴京美电子科技有限公司

　　1、注册地址：浙江省嘉兴市南湖区大桥镇亚太路1052号1号楼1层

　　2、法定代表人：宋林林

　　3、注册资本：7,528.43万元

　　4、经营范围：一般项目：移动终端设备制造；电子专用材料研发；通信设备制造；集成电路芯片及产品制造；电子元器件与机电组件设备制造；集成电路制造；汽车零部件及配件制造；信息安全设备制造；智能家庭网关制造；音响设备制造；智能车载设备制造；可穿戴智能设备制造；软件开发；玩具制造；非居住房地产租赁；仓储设备租赁服务；日用品销售；家用电器销售；集成电路芯片及产品销售；家用电器研发；家用电器制造；五金产品研发；五金产品制造；五金产品零售；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；智能家庭消费设备销售；日用百货销售；机械电气设备销售；照明器具销售；电子产品销售；照相机及器材销售；电池销售；美发饰品销售；日用杂品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；化妆品零售；特种陶瓷制品销售；农副产品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；网络设备销售；食用农产品零售；劳动保护用品销售；日用化学产品销售；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：第二类医疗器械生产；互联网信息服务；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

　　5、与本公司关系：公司持有京美电子100%的股权。

　　6、京美电子2022年财务状况经广东亨安会计师事务所（普通合伙）审计，最近一年财务情况如下：                                 单位:万元

　　■

　　（二）国美通讯（浙江）有限公司

　　1、注册地址：浙江省嘉兴市南湖区大桥镇亚太路1052号6幢

　　2、法定代表人：董晓红

　　3、注册资本：80,000万元

　　4、经营范围：移动通讯及终端设备、智能网络控制设备、计算机辅助设备、计算机网络设备、电子计算机整机、印刷线路板的研发、制造、加工、销售；软件科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软硬件及配件的研发、销售；安防工程、网络工程的设计、施工；计算机系统集成；设计、制作、代理、发布国内各类广告；家用电器、五金产品、电线电缆、电气设备、电子产品、乐器、通讯器材、照相器材、照明器材、厨房用具、卫生洁具、橡胶制品、塑料制品、日用百货、家庭用品、针纺织品、汽车配件、电子出版物、第一类医疗器械、第二类医疗器械、第三类医疗器械的销售；家用电器安装、维修；机械设备维修；受委托从事移动业务市场销售及技术服务的代理；自有房屋及场地租赁；机械设备租赁；贸易信息咨询、企业管理咨询；财务咨询（以上咨询不含投资咨询）；仓储服务；装卸服务；贸易经纪与代理；从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　5、与本公司关系：公司持有浙江国美通讯51%的股权。

　　6、浙江国美通讯2022年财务状况经广东亨安会计师事务所（普通合伙）审计，最近一年财务情况如下：单位:万元

　　■

　　三、关联方介绍

　　（一）关联方关系介绍

　　本公司与国美电器系受同一实际控制人控制的关联企业。

　　（二）关联人基本情况

　　1、公司名称：国美电器有限公司

　　2、企业性质：有限责任公司(外商合资)

　　3、注册地：北京市通州区潞城镇胡郎路80号1205室

　　4、法定代表人：董晓红

　　5、注册资本：100,000万元

　　6、成立日期：2003年4月2日

　　7、统一社会信用代码：91110000748102517U

　　8、经营范围：一般项目：日用家电零售；家用电器销售；日用电器修理；家用视听设备销售；家用电器零配件销售；家用电器安装服务；机械电气设备销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；音响设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；乐器零售；乐器批发；电气设备销售；电气设备修理；机械设备销售；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；通讯设备销售；通讯设备修理；计算机及通讯设备租赁；文具用品零售；文具用品批发；五金产品零售；五金产品批发；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；建筑陶瓷制品销售；住宅水电安装维护服务；工程管理服务；汽车装饰用品销售；日用百货销售；日用玻璃制品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用陶瓷制品销售；针纺织品及原料销售；日用杂品销售；家具零配件销售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；家居用品销售；日用品销售；针纺织品销售；服装辅料销售；服装服饰批发；鞋帽零售；鞋帽批发；化妆品零售；化妆品批发；日用品批发；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；个人卫生用品销售；卫生洁具销售；卫生陶瓷制品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；母婴用品销售；服装服饰零售；日用化学产品销售；家具销售；家具安装和维修服务；美发饰品销售；珠宝首饰零售；珠宝首饰批发；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；金银制品销售；礼品花卉销售；自行车及零配件批发；自行车及零配件零售；电动自行车销售；电动自行车维修；摩托车及零配件零售；摩托车及零配件批发；新能源汽车整车销售；电池销售；汽车新车销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；新能源汽车换电设施销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；游乐园服务；专业设计服务；办公用品销售；医护人员防护用品零售；体育用品及器材零售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：电子烟零售；餐饮服务（不产生油烟、异味、废气）；电气安装服务；出版物零售；食品销售；食品互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

　　9、国美电器（合并报表）最近一年一期财务数据如下：      单位：万元

　　■

　　四、董事会和独立董事意见

　　（一）董事会意见

　　公司董事会认为，公司在预计2023年度担保额度时，综合考虑了公司及子公司的实际情况、生产经营及融资需求等因素，担保形式主要是上市公司合并报表体系内的担保业务，被担保对象为公司下属子公司。公司对控股子公司进行担保，财务风险处于可控制范围内，符合公司经营和整体发展需要。

　　（二）独立董事意见

　　公司三位独立董事于秀兰、丁俊杰、王忠诚发表独立意见如下：

　　1、此次关于2023年度担保额度的预计及授权，系为提高公司决策效率及满足公司的经营发展需要，符合公司利益。本次董事会审议的年度担保额度预计的相关主体为上市公司体系内的全资子公司和控股子公司，财务风险可控，不存在损害公司或中小股东利益的情况。

　　2、公司董事会对该议案进行表决时，关联董事依法回避表决，符合法律法规及《公司章程》的有关规定，董事会表决程序合法。

　　综上所述，我们同意将公司2023年度担保额度预计暨关联交易的事项提交公司年度股东大会审议。

　　五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截止本公告披露日，公司实际对外担保余额为人民币5,990万元，占公司最近一期经审计归属于母公司所有者的净资产的185.19%，全部为对全资子公司及控股子公司提供的担保。本公司不存在逾期担保。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日

　　证券代码：600898            证券简称：国美通讯公告编号：临2023－25

　　国美通讯设备股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●本次会计政策变更是执行财政部新修订的企业会计准则，执行该规定不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　一、本次会计政策变更情况概述

　　（一）会计政策变更的原因

　　2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会

　　〔2021〕35号），规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，“关于亏损合同的判断”自2022年1月1日起执行，“关于资金集中管理相关列报”自公布之日实施。

　　2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

　　（二）变更前后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　本次会计政策变更后，公司按照《企业会计准则解释第15号》《企业会计准则解释第16号》的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更具体情况

　　（一）企业会计准则解释第15号

　　1、关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理

　　企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的，应当按照《企业会计准则第14号—收入》《企业会计准则第1号—存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号—存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，应当按照《企业会计准则第4号—固定资产》的有关规定，计入该固定资产成本。

　　2、关于资金集中管理相关列报

　　企业根据相关法规制度，通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；母公司应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示；母公司应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。

　　对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本企业的实际情况，成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示；财务公司应当在资产负债表“吸收存款”项目中列示。对于成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“短期借款”项目中列示；财务公司应当在资产负债表“发放贷款和垫款”项目中列示。

　　资金集中管理涉及非流动项目的，企业还应当按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》关于流动性列示的要求，分别在流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。

　　在集团母公司、成员单位和财务公司的资产负债表中，除符合《企业会计准则第37号—金融工具列报》中有关金融资产和金融负债抵销的规定外，资金集中管理相关金融资产和金融负债项目不得相互抵销。

　　企业应当在附注中披露企业实行资金集中管理的事实，作为“货币资金”列示但因资金集中管理支取受限的资金的金额和情况，作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金金额和情况，以及与资金集中管理相关的“其他应收款”、“应收资金集中管理款”、“其他应付款”等列报项目、金额及减值有关信息。

　　3、关于亏损合同的判断

　　《企业会计准则第13号—或有事项》第八条第三款规定，亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中“履行合同义务不可避免会发生的成本"应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等。与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

　　（二）企业会计准则解释第16号

　　1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

　　对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　2、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

　　对于企业按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。

　　3、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

　　企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。

　　如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。

　　如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》和《企业会计准则解释第16号》的规定和要求，进行会计政策变更。根据上海证券交易所相关规定，本次会计政策变更无需提交董事会、监事会和股东大会审议。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　特此公告。

　　国美通讯设备股份有限公司董事会

　　二〇二三年四月二十八日