一、重要提示

　　本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

　　所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　非标准审计意见提示

　　□适用 √不适用

　　董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　√适用 □不适用

　　是否以公积金转增股本

　　□是 √否

　　公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以888,512,707为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用 √不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　■

　　2、报告期主要业务或产品简介

　　（1）报告期内公司从事的主要业务

　　公司主要从事中高端时尚消费品的品牌运营管理和产品的设计、研发、生产及销售，主要产品为珠宝首饰和时尚女包，核心业务是对“CHJ潮宏基”“VENTI梵迪”和“FION菲安妮”三大品牌的运营管理。

　　1、“CHJ潮宏基”品牌创立于1997年，从创立之初就秉承传承与创新，彰显东方之美，以原创设计与非遗工艺的现代应用引领中国珠宝时尚潮流，致力于成为中国最受尊重的时尚珠宝品牌。品牌目标客群为注重寻求展现独特自我和生活态度表现的都市独立时尚女性。

　　2、“VENTI”是公司旗下针对细分市场进行培育探索的年轻潮流珠宝品牌，汇集全球新锐设计师，通过精炼的线条和充满时尚灵感的精致创意珠宝传递“忠于自我，与众不同”的品牌理念，演绎独特而多样的设计风格，定位于年轻化和更张扬个性。

　　3、“FION菲安妮”，1979年创立于香港，亚太地区知名女包品牌，2014年公司完成全资收购。近年来，FION从品牌形象、产品设计以及渠道进行了年轻化战略调整，致力于融合最前沿的设计及匠师独一无二的手工，为新时代的年轻女性创造出高雅精致的皮具。

　　（2）报告期内公司所处的行业情况

　　1、快速成长的中产群体将成为推动中高端消费品市场持续增长的重要力量

　　根据国家统计局数据显示，2022年我国全年国内生产总值（GDP）超过121万亿元，人均GDP自2011年突破5,000美元并步入消费升级阶段，至2022年达到了12,741美元，超过世界平均水平，且经济总量持续保持增长状态，是世界经济增长的最大引擎。得益于国民经济的持续增长和居民可支配收入的提升，我国中等收入群体迅速扩大，目前中等收入群体规模超过4亿多人，消费升级动力逐年明显增强，消费市场规模位居全球前列。麦肯锡《2020年中国消费者调查报告》显示，预期到2025年中国中等收入人群将超过5亿，涵盖中国城市人口的一半以上，总可支配收入达到13.3万亿元，新中产人群的规模将会随之同步增长。同时，中产阶层年轻化带来了消费升级提质，可选消费品需求与日俱增，规模大、增速快且消费力十足的中产群体将成为推动中高端消费品市场持续增长的重要力量。

　　2、女性已经成为新时代消费的主力军，越来越高的职业女性比例推动了“她经济”规模的发展

　　随着女性在经济收入和社会、家庭地位的提升，女性的自主消费能力与自我意识日渐增强，推动了女性消费的升级，中国近4亿女性撑起10万亿元消费市场，且正以飞快速度在不断增长，女性已经成为新时代消费的主力军。单就新中产女性群体来看，收入预期逐年上升，直接驱使中产女性对更高层次消费及更高品质生活的追求，其中与女性消费相关的“美丽经济”迅速升温催热消费市场，艾媒咨询数据显示，2020年中国“她经济”市场规模已达到4.8万亿元，“悦己消费”成当下女性一大消费趋势。诸如珠宝、皮具、美容美妆之类能为女性带来美丽和提升品位的时尚消费品类更是成为女性消费的热潮重心，无论在消费意愿或消费能力上，均表现出美丽产业在未来消费趋势中将进一步崛起，“美丽经济”市场消费潜力巨大，未来将持续释放价值空间。

　　3、消费观念更新迭代，大国文化自信高企，为具有品牌优势的本土中高端消费品企业打开机会窗口

　　随着中产阶层的崛起以及在消费升级的大趋势下，消费观念不断更新迭代，消费结构由基本生存型向发展享受型转变，消费者逐渐追求生存之上的延展性需求。相比老一辈，新中产拥有全新的消费逻辑和主张，他们追求体验和品质，在乎产品内在价值。近年来，新消费新业态崛起，线上线下消费场景加速融合，消费者的消费行为和产品需求也逐渐被重塑，但他们对于美好生活的向往不会改变，更注重情感体验和取悦自我。同时，在国家经济和综合实力迅速崛起背景下成长起来的消费者，具备强烈的本土文化认同感与民族自信，“国潮”、“国风”概念已融入大家的消费行为与消费理念之中。根据百度发布的《2021国潮骄傲搜索大数据》报告显示，国潮在过去十年关注度上涨528%。另据人民网研究院和百度公司联合研究结果，2021年国潮追随者中90后和00后占比达74.4%，带有国风元素的产品普遍受到市场热捧。近五年，中国品牌搜索热度占品牌总热度比例从45%提升至75%，达海外品牌三倍。在此背景下，消费群体的迭代为具有品牌优势的本土中高端消费品企业打开新的机会窗口，从而拉动了珠宝、皮具、美容美妆等国货品牌产品的消费，为符合国风潮流趋势的中高端时尚品牌提供了更广阔的市场空间。

　　4、珠宝消费悦己属性上升，年轻客群推动珠宝行业持续稳定增长

　　对于消费品行业来说，年轻一代是不可忽视的群体，抓住年轻消费者就是抓住未来胜出的王牌。以90后、00后为代表的年轻消费群体正逐渐成为中国消费市场的主导者，他们的审美观念、消费习惯和偏好也引领着未来市场的发展方向。德勤最新报告指出，随着大众富裕程度的提升，以及商品和渠道选择的增多，消费者除了追求物质需求的满足，也希望获得身体和心灵上的满足与愉悦感，追求悦己体验。近年来，年轻消费群体的时尚珠宝需求持续提升，自我表现、为心情买单成为他们重要的消费动因，技术创新更推动了他们的消费热情，珠宝消费更趋于日常化。根据贝恩咨询的统计，近半数以上年轻消费者出于悦己心理进行镶嵌类首饰的消费，悦己需求推高了珠宝市场的销售及复购率。伴随着国力日益强盛成长起来的年轻人，他们崇尚“高颜值+有趣的灵魂”，设计感强的产品、品牌的理念和内涵以及传递出来的文化价值是他们购物时着重考虑的因素。时尚珠宝作为文化与情感的绝佳载体，已是国潮文化的中坚力量，也必会赢得具备强烈文化认同感和民族自信的这一代年轻客群的青睐，他们是推动珠宝行业持续稳定增长的动力来源。

　　5、新时期社交属性消费体验凸显，为珠宝和皮具等消费品带来更多机会

　　德勤最新研究报告指出，社交属性已深深嵌入到消费者购物旅程全链条当中，消费者在获取信息、做出决策、分享体验等各环节享受着社交带来的快乐。一方面，在社交媒体日趋发达的当下，得益于长短视频、种草社区等内容平台提供的媒介环境，在社交媒体上更能吸引消费者关注的产品、体验等，会得到更多消费者的青睐。另一方面，2022年艾媒咨询针对中国“90后”“00后”等一批新青年消费群体进行研究，发布了《2022年中国兴趣消费趋势洞察白皮书》，研究显示，近两年来，“兴趣消费”已形成一定产业规模，七成以上消费者的主要消费诉求为社交需求，蕴含着社交、悦己等情感属性的兴趣消费平均月支出占比为27.6%。基于社交需求的消费品及服务行业，包括珠宝、女包等带有炫耀性社交性质的消费品，未来无疑将有更多的机会。新一代消费者对于珠宝的需求早就不再局限于婚庆等传统需求，更多的是社交与个性表达等日常需求，自我佩戴、自我犒赏以及朋友馈赠等社交性需求大大增加，同时，尽管他们喜欢从网络平台获知商品，但却更喜欢线下实体门店那种更透明、更直观、更真实的消费体验，有助于为线下渠道拓展新的增长点。

　　6、近年黄金消费量价齐升，高景气或将持续

　　国人对黄金珠宝自古以来就有偏好，但过往传统黄金因为质地较软较难制作时尚精美造型，黄金消费佩戴需求较低。随着近几年陆续出现 3D 硬金、5G 黄金和古法金等黄金新工艺，让足金产品也能体现时尚感和设计感，并且在国潮崛起背景下，引发年轻消费者在传统文化层面的共鸣，受到年轻消费者喜爱，从而推动了黄金首饰的市场景气度。另外，全球性的风险事件也使消费者避险情绪提升，对于既能用于表达自我、彰显个性，同时又兼具抗通胀和保值功能的黄金首饰，无疑会受到消费者的欢迎。在多种因素的带动下，预计黄金首饰消费的复苏势头仍将不断增强，行业高景气度或将延续。

　　3、主要会计数据和财务指标

　　（1）近三年主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 √否

　　单位：元

　　■

　　（2）分季度主要会计数据

　　单位：元

　　■

　　上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

　　□是 √否

　　4、股本及股东情况

　　（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　■

　　（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 √不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

　　■

　　5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

　　□适用 √不适用

　　三、重要事项

　　□适用 √不适用

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基        公告编号：2023-008

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　第六届董事会第七次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第七次会议于2023年4月27日在公司会议室以现场方式召开。本次会议的通知及会议资料已于2023年4月17日以专人送达、电子邮件及传真形式通知了全体董事、监事和高级管理人员。出席本次董事会会议的应到董事为9人，实到董事9人，其中独立董事3名。公司监事、高级管理人员列席了会议。本次会议的通知、召开以及参会董事人数均符合相关法律、法规、规则及《公司章程》的有关规定。与会董事经认真审议和表决，形成决议如下：

　　一、会议以 9票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《2022年度报告及摘要》。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　公司《2022年度报告》详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；《2022年度报告摘要》（公告编号：2023-010）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　二、会议以 9票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《2022年度董事会工作报告》。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　公司独立董事廖朝理先生、林天海先生、解浩然先生向董事会提交了《2022年度独立董事述职报告》，并将在公司2022年度股东大会上述职。公司 2022 年度董事会工作报告的内容参见公司《2022年度报告》“第三节 管理层讨论与分析”部分。详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　三、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《2022年度总经理工作报告》。

　　四、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《2022年度财务决算报告》。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　五、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《2022年度利润分配预案》。

　　根据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务审计的结果，广东潮宏基实业股份有限公司母公司2022年度实现净利润217,968,526.22元。按照《公司章程》规定提取10%法定盈余公积金21,796,852.62元，加上年初未分配利润1,015,650,128.70元，减去当年对2021年度利润分配已派177,702,541.40元，2022年期末可供股东分配利润为1,034,119,260.9元。

　　根据相关法律、法规及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况和发展需要，公司2022年度拟进行利润分配，分配预案如下：

　　以公司现有总股本888,512,707股为基数，向全体股东每10股派发现金2元（含税）；不送红股，不进行公积金转增股本。本次利润分配共拟派发现金红利人民币177,702,541.40元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。

　　本次利润分配方案实施前，若公司总股本发生变动，将按照现金分红金额不变的原则对分配比例进行调整。

　　公司2022年度利润分配预案符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2022年修订）》及《公司章程》等规定，相关方案符合公司确定的利润分配政策、利润分配计划、股东长期回报规划。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平无重大差异。公司监事会、独立董事发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　六、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《2022年度内部控制评价报告》。

　　公司《2022年度内部控制评价报告》、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度内部控制出具的审计报告、以及公司监事会、独立董事发表的同意意见详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　七、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》。

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券相关业务资格，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求，同意续聘其为公司2023年度审计机构，聘期一年，并提请公司股东大会授权管理层依照2023年度审计的具体工作量及市场公允合理的定价原则确定其年度审计费用并签署协议。

　　公司《关于续聘2023年度会计师事务所的公告》（公告编号：2023-011）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司独立董事发表了事前认可意见及独立意见，公司监事会发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　八、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》。

　　公司本次商誉减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司有关会计政策的规定，遵循了会计处理的谨慎性原则，公允的反映了截至2022年12月31日公司财务状况及2022年度经营成果，同意本次计提商誉减值准备金额8,066.35元人民币。

　　公司《关于计提商誉减值准备的公告》（公告编号：2023-012）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司监事会、独立董事发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　九、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　经核查，本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关规定和公司实际情况，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　公司《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-013）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司监事会、独立董事发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十、会议审议通过了《关于董事薪酬方案的议案》。

　　已在公司任职的董事廖创宾先生、林军平先生、蔡中华先生、徐俊雄先生根据其在公司担任的具体管理职务，按公司相关薪酬标准与当年绩效考核情况领取薪酬，不再另行领取董事津贴薪酬。公司独立董事及未在公司任其他职务的非独立董事，公司向其发放董事津贴。

　　10.1独立董事廖朝理先生津贴为12万元/年（税前），按季平均发放。

　　表决结果：8 票赞成，0 票反对，0 票弃权，1 票回避。

　　10.2独立董事林天海先生津贴为12万元/年（税前），按季平均发放。

　　表决结果：8 票赞成，0 票反对，0 票弃权，1 票回避。

　　10.3独立董事解浩然先生津贴为12万元/年（税前），按季平均发放。

　　表决结果：8 票赞成，0 票反对，0 票弃权，1 票回避。

　　10.4董事廖木枝先生津贴为19.6万元/年（税前），按月平均发放。

　　表决结果：6 票赞成，0 票反对，0 票弃权，3 票回避。

　　10.5董事钟木添先生津贴为12万元/年（税前），按月平均发放。

　　表决结果：8 票赞成，0 票反对，0 票弃权，1 票回避。

　　公司《关于董事、监事和高级管理人员薪酬方案的公告》（公告编号：2023-014）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司独立董事对公司董事、高级管理人员薪酬方案发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　十一、会议以9票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《关于高级管理人员薪酬方案的议案》。

　　公司高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务、实际工作绩效结合公司年度经营业绩等因素综合评定薪酬。公司高级管理人员的薪酬分为基本薪酬、绩效薪酬和效益奖金三部分，基本薪酬按月平均发放，绩效薪酬和效益奖金根据公司生产经营实际情况和业绩实现情况及本人对公司的经营管理贡献情况进行考核并发放。

　　公司《关于董事、监事和高级管理人员薪酬方案的公告》（公告编号：2023-014）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司独立董事对公司董事、高级管理人员薪酬方案发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十二、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于向金融机构申请授信额度并为子公司提供担保及子公司之间相互提供担保的议案》。

　　同意公司及下属子公司向相关金融机构申请总额不超过人民币30亿元的综合授信额度，并根据金融机构的要求，公司为子公司提供担保及子公司之间相互担保，总额度不超过综合授信额度，自本议案审议通过之日起至下一年度股东大会召开之日内有效。上述融资具体授信额度，以及融资担保的金额、种类、担保方式、期限等以实际签署的协议为准，授权公司董事长（或其授权代表）在此额度内决定和签署相关文件。

　　公司《关于向金融机构申请授信额度并为子公司提供担保及子公司之间相互提供担保的公告》（公告编号：2023-015）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） ；公司独立董事发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　十三、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于公司及子公司开展黄金存货套期保值业务的议案》。

　　同意公司及子公司通过上海黄金交易所AU（T+D）延期交易工具、期货公司黄金期货交易工具及其他可以达到相同套期保值目的的套保工具对黄金存货进行套期保值业务操作，开仓保证金余额不超过人民币2亿元，授权公司董事长、总经理廖创宾先生负责实施，授权期限从本次董事会审议通过之日起至下一年度董事会召开之日止。

　　公司《关于公司及子公司开展黄金存货套期保值业务的公告》（公告编号：2023-016）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司管理层出具的《关于公司及子公司开展黄金存货套期保值业务的可行性分析报告》，以及公司独立董事发表的独立意见详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十四、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的议案》。

　　同意公司及子公司在不超过实际业务发生外汇收支总额的额度内开展外汇套期保值业务，且单笔外汇套期保值金额不超过1亿元人民币或等值外币，全年累计开展的外汇套期保值业务总额不超过3亿元人民币或等值外币，同时授权公司董事长、总经理廖创宾先生负责组织实施，业务期间从本次董事会审议通过之日起至下一年度董事会召开之日止。

　　公司《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的公告》（公告编号：2023-017）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司管理层出具的《关于公司及子公司开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》，以及公司独立董事发表的独立意见详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十五、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》。

　　同意公司及其子公司使用总额不超过人民币50,000万元的自有闲置资金进行现金管理，资金在该额度内可以滚动使用，并授权公司管理层具体实施上述投资理财事宜，授权期限自本次董事会审议通过之日起至下一年度董事会召开之日止。

　　公司《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-018）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公司监事会、独立董事发表了同意意见，详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十六、会议以 9票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《2023年第一季度报告》。

　　公司《2023年第一季度报告》（公告编号：2023-019）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　十七、会议以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于召开2022年度股东大会的议案》。

　　公司《关于召开2022年度股东大会的通知》（公告编号：2023-020）详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　特此公告

　　广东潮宏基实业股份有限公司董事会

　　2023年4月29日

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基        公告编号：2023-009

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　第六届监事会第六次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第六次会议于2023年4月27日在公司会议室以现场方式召开。本次会议由公司监事会主席郑春生先生召集和主持，会议通知已于2023年4月17日以专人送达、传真、电子邮件等方式送达给全体监事。会议应到监事3名，实际出席会议的监事共3名，公司董事会秘书列席本次监事会。本次会议召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会监事经认真审议和表决，通过以下决议：

　　一、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2022年度监事会工作报告》。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　公司《2022年度监事会工作报告》详见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　二、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2022年度报告及摘要》。

　　经审核，监事会成员一致认为董事会编制和审核广东潮宏基实业股份有限公司《2022年度报告及摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　三、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2022年度财务决算报告》。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　四、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2022年度利润分配预案》。

　　监事会成员一致认为董事会拟定的2022年度利润分配预案是基于公司当前实际情况，充分考虑到广大投资者的合理诉求，符合有关法律、法规的要求，不存在损害公司股东、特别是中小股东利益的情形。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　五、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2022年度内部控制评价报告》。

　　监事会对公司《2022年度内部控制评价报告》、公司内部控制制度的建设和运行情况进行了审核，一致认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司《2022年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

　　六、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》。

　　经审核，监事会成员一致认为，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券相关业务资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求，同意聘任其为公司2023年度审计机构，聘期一年。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　七、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》。

　　经审核，监事会成员一致认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提商誉减值准备，按照谨慎性原则及公司资产实际情况，经过商誉减值计提后更加能够公允地反映公司资产状况、财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形，同意本次计提商誉减值准备。

　　八、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　经核查，监事会成员一致认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，执行新的会计准则能够更加准确地反映公司的财务状况和经营成果，且符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

　　九、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《关于监事薪酬方案的议案》。

　　在公司任监事外职务的监事，根据其在公司担任的具体管理职务，按公司相关薪酬标准与绩效考核情况领取薪酬，不另外领取监事津贴；未担任其他职务的监事，不领取监事薪酬或津贴。

　　本议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　十、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》。

　　经核查，监事会成员一致认为：在充分保障日常经营资金需求、确保资金安全的前提下，公司及其子公司使用总额不超过人民币50,000万元的自有闲置资金进行现金管理，有利于提高公司资金使用效率，增加公司投资收益，该事项符合公司和全体股东利益。同意公司使用自有资金进行现金管理，并在批准额度内滚动使用资金。

　　十一、以3票同意、0票反对、0票弃权，一致审议通过了《2023年第一季度报告》。

　　经审核，监事会成员一致认为董事会编制和审核广东潮宏基实业股份有限公司《2023年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　特此公告

　　广东潮宏基实业股份有限公司监事会

　　2023年4月29日

　　证券代码：002345证券简称：潮宏基公告编号：2023-020

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　关于召开2022年度股东大会的通知

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第七次会议决定于2023年5月19日召开公司2022年度股东大会，本次股东大会以现场表决与网络投票相结合的方式召开。现将会议的有关事项公告如下：

　　一、召开会议的基本情况

　　1、股东大会届次：2022年度股东大会。

　　2、股东大会的召集人：公司董事会

　　3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会的召开程序符合有关法律法规、部门规章、规范性文件、深交所业务规则和《公司章程》的规定。

　　4、会议召开的日期、时间：

　　（1）现场会议时间：2023年5月19日（星期五）15：00

　　（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2023年5月19日9：15—9：25，9：30—11：30和13：00—15：00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2023年5月19日9：15-15：00期间的任意时间。

　　5、会议的召开方式：本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。

　　6、股权登记日：2023年5月15日（星期一）

　　7、出席对象：

　　（1）截至股权登记日2023年5月15日（星期一）下午收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席本次股东大会并参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以书面形式委托代理人代为出席会议并参加表决（授权委托书见附件二），该股东代理人不必是本公司股东。

　　（2）公司董事、监事和高级管理人员。

　　（3）公司聘请的见证律师。

　　8、现场会议召开地点：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号五楼会议室

　　二、会议审议事项：

　　1、本次股东大会提案编码表

　　■

　　2、上述提案已于2023年4月27日分别经公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第六次会议审议通过，具体内容详见2023年4月29日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

　　3、根据《上市公司股东大会规则》的有关规定，上述第4项、第6-7项、第9项提案属于影响中小投资者利益的重大事项，公司将对中小投资者表决单独计票并披露。公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职。

　　三、现场会议登记事项

　　1、登记时间：2023年5月17日，上午9:30-11:30，下午13:30-15:30。

　　2、登记地点：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号五楼证券事务部。

　　3、拟出席本次现场会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记：

　　（1）自然人股东亲自出席的，凭本人的有效身份证件、证券账户卡办理登记。

　　自然人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、自然人股东（即委托人）出具的授权委托书和自然人股东的有效身份证件、证券账户卡办理登记。

　　（2）法人股东的法定代表人出席的，凭本人的有效身份证件、法定代表人身份证明书（或授权委托书）、法人单位营业执照复印件（加盖公章）、证券账户卡办理登记。

　　法人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、法人股东出具的授权委托书、法人单位营业执照复印件（加盖公章）、证券账户卡办理登记。

　　（3）授权委托书由委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的，委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的授权书或者其他授权文件应当经过公证，并与上述办理登记手续所需的文件一并提交给本公司。

　　（4）股东可以信函或传真方式登记（须在2023年5月17日下午15:30点前送达或传真至公司）。其中，以传真方式进行登记的股东，务必在出席现场会议时携带上述材料原件并提交给本公司。本公司不接受电话登记。

　　四、参加网络投票的具体操作流程

　　在本次股东大会上，公司向全体股东提供网络投票平台，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加网络投票，网络投票的具体操作流程详见附件一。

　　五、其他事项

　　1、出席会议股东或股东代理人的交通、食宿等费用自理。

　　2、会务联系方式：

　　联系人：林育昊、江佳娜

　　联系电话：（0754）88781767

　　联系传真：（0754）88781755

　　联系邮箱：stock@chjchina.com

　　联系地址：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号五楼证券事务部

　　邮政编码：515041

　　六、备查文件

　　1、第六届董事会第七次会议决议；

　　2、第六届监事会第六次会议决议。

　　特此通知

　　广东潮宏基实业股份有限公司董事会

　　2023年4月29日

　　附件一：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1、投票代码：362345

　　2、投票简称：潮宏投票

　　3、填报表决意见：

　　本次股东大会提案为非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　4、股东对总议案进行投票，视为对本次股东大会所有提案表达相同意见。

　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1、投票时间：2023年5月19日的交易时间，即9:15—9:25，9:30—11:30 和13:00—15:00。

　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

　　1、互联网投票系统开始投票的时间为2023年5月19日上午9：15，结束时间为2023年5月19日下午3：00。

　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件二：

　　授权委托书

　　本人/本单位作为广东潮宏基实业股份有限公司的股东，兹委托先生/女士代表出席广东潮宏基实业股份有限公司2022年度股东大会，受托人有权依照本授权委托书的指示对该次会议审议的各项议案进行投票表决，并代为签署本次会议需要签署的相关文件。本授权委托书的有效期限为自本授权委托书签署之日起至本次股东大会结束时止。

　　本人/本单位对该次会议审议的各项议案的表决意见如下：

　　■

　　（说明：请在“提案名称”栏目相对应的“同意”或“反对”或“弃权”空格内填上“√”号。投票人只能表明“同意”、“反对”或“弃权”一种意见，涂改、填写其他符号、多选或不选的表决票无效，按弃权处理。）

　　委托人（签字盖章）：

　　委托人身份证号码：

　　委托人股东账号：

　　委托人持股数量：股

　　受托人身份证号码：

　　受托人（签字）：

　　委托日期： 2023年月日

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基公告编号：2023-011

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　关于续聘2023年度会计师事务所的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月27日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，具体情况如下：

　　一、拟续聘会计师事务所的情况说明

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴会计师事务所”）是一家主要从事上市公司审计业务的会计师事务所，依法独立承办注册会计师业务，具有证券相关业务资格，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。

　　为保持审计工作的连续性，经公司董事会审计委员会审议，提议续聘华兴会计师事务所为公司2023年度审计机构，聘期一年，并提请公司股东大会授权管理层依照2023年度审计的具体工作量及市场公允合理的定价原则确定其年度审计费用。

　　二、拟聘任会计师事务所的基本信息

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981年，隶属福建省财政厅。1998年12月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009年1月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013年12月，转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019年7月，更名为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼，首席合伙人为林宝明先生。

　　截至2022年12月31日，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）拥有合伙人61名、注册会计师326名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师162人。

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）2022年度经审计的收入总额为 42,044.78万元，其中审计业务收入39,595.84万元，证券业务收入 21,407.04万元。2022年度为76家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业、房地产业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额（含税）为9,085.74万元，其中本公司同行业上市公司审计客户60家。

　　2、投资者保护能力

　　截至2022年12月31日，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已购买累计赔偿限额为8,000万元的职业保险，未计提职业风险基金。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）近三年未发生因执业行为导致的民事诉讼。

　　3、诚信记录

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况；无从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　项目合伙人：郭小军，2002年成为注册会计师，2001年起从事上市公司和挂牌公司审计，2020年开始在本所执业，近三年签署和复核了多家上市公司和挂牌公司审计报告。

　　本期签字注册会计师：史慧颖，2015年成为注册会计师，2010年起从事上市公司和挂牌公司审计，2020年开始在本所执业，近三年签署和复核了多家上市公司和挂牌公司审计报告。

　　独立复核人：刘远帅，注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在华兴会计师事务所执业，近三年签署或复核了多家上市公司审计报告。

　　2、诚信记录

　　项目合伙人郭小军、签字注册会计师史慧颖和独立复核人刘远帅近三年未曾因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

　　3、独立性

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）、项目合伙人郭小军、签字注册会计师史慧颖、独立复核人刘远帅，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　4、审计收费

　　公司2022年度财务报告审计费用为150万元，较2021年度审计费用持平，本期审计费用系按具体工作量并参照市场价格确定。2023年度审计费用将由公司董事会提请股东大会授权经营管理层根据2023年度审计的具体工作量及市场公允合理价格水平确定。

　　三、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　1、公司董事会审计委员会对华兴会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分了解和沟通，并对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力等进行了核查，认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任审计工作，建议续聘该事务所为公司2023年度审计机构，并提交公司董事会审议。

　　2、公司独立董事对该事项发表了事前认可意见：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在担任公司审计机构期间，恪尽职守，能够为公司提供公正、公允、独立的审计服务，满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。本次聘任符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情况。续聘华兴会计师事务所有利于保障公司审计工作的连续性及工作质量，我们认可并同意将《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》提交公司董事会审议。

　　3、公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）在证券业务资格等方面均符合中国证监会的有关要求，该事务所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司审计工作的要求，不会影响公司会计报表的审计质量；相关决策程序符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并同意将本议案提交公司股东大会审议。

　　4、该事项已经2023年4月27日召开的第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议审议通过，同意续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。公司将于2023年5月19日召开2022年度股东大会审议《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，本次聘任会计师事务所事项自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　四、备查文件

　　1、第六届董事会第七次会议决议；

　　2、第六届监事会第六次会议决议；

　　3、审计委员会履职的证明文件；

　　4、独立董事签署的事前认可和独立意见；

　　5、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。

　　特此公告

　　广东潮宏基实业股份有限公司董事会

　　2023年4月29日

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基公告编号：2023-012

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　关于计提商誉减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提商誉减值准备情况概述

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年完成对菲安妮有限公司100%股权的收购，本次收购事项形成商誉116,267.34万元。公司自完成收购“FION菲安妮”品牌后，积极对菲安妮品牌形象、产品和门店等进行升级和年轻化改造，由于受各种因素影响，整体进程不达预期，公司于2018年度和2019年度根据中介机构的评估结果进行减值测试，并分别计提了20,906.00万元和15,158.62万元的商誉减值准备。虽然菲安妮在2021年的品牌升级初见成效，但因2022年国内、外整体消费环境的变化，菲安妮2022年度的业绩受到一定影响。

　　公司聘请了北京中林资产评估有限公司对收购菲安妮有限公司形成的包含商誉的资产组的可收回金额进行评估，并出具了“中林评字【2023】165号”《广东潮宏基实业股份有限公司拟对合并菲安妮有限公司股权形成的含商誉资产组可收回金额资产评估报告》。根据评估结果，截至2022 年12月31日，菲安妮有限公司包含与商誉相关的资产组公允价值为81,152.18万元。公司收购菲安妮有限公司形成的商誉本期存在减值，故计提商誉减值准备8,066.35万元。

　　公司于2023年4月27日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》，同意本次计提商誉减值准备8,066.35万元。根据相关法律法规和《公司章程》等规定，本次计提商誉减值准备事项无需提交公司股东大会审议。

　　二、资产可收回金额的计算过程

　　公司在对包含商誉的菲安妮有限公司资产组进行减值测试时，按以下步骤处理：

　　首先，对不包含商誉的菲安妮有限公司资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，结果为未发生减值损失；

　　然后，再对包含商誉的菲安妮有限公司资产组进行减值测试，比较包含商誉的菲安妮有限公司资产组的账面价值与其可收回金额，发现包含商誉的菲安妮有限公司资产组的可收回金额低于其账面价值，于是就其差额确认减值损失，减值损失金额抵减资产组中商誉的账面价值。

　　三、本次计提商誉减值准备的情况

　　单位：万元

　　■

　　四、本次计提商誉减值准备对公司的影响

　　本次计提商誉减值准备8,066.35万元，该项减值损失计入公司2022年度损益，相应减少公司2022年度利润，导致公司2022年度合并报表归属于母公司股东的净利润相应减少8,066.35万元。本次计提完成后，因收购菲安妮有限公司形成的商誉账面价值为72,136.36万元。

　　本次计提商誉减值准备情况将在公司2022年度报告中予以反映。本次计提商誉减值准备不会对公司的正常经营产生重大影响，同时公司将继续加强内部资源整合与优化，巩固“FION菲安妮”品牌在行业内的核心竞争优势，加速发掘粉丝经济，持续升级迭代IP产品系列，并在品牌资源投入适度的情况下加速渠道升级和IP概念店的拓展，多措并举促进女包业绩提速增长，同时提高公司经营管理及风险防控能力，切实保障中小股东的合法权益。

　　五、董事会审计委员会关于本次计提商誉减值准备的合理性说明

　　董事会审计委员会认为：公司本次商誉减值准备计提符合《企业会计准则》和公司有关会计政策的规定，遵循了谨慎性原则并反映了公司资产的实际情况，公允的反映了公司2022 年12月31日的财务状况和2022年度的经营成果。

　　六、董事会关于本次计提商誉减值准备的合理性说明

　　董事会认为：公司本次商誉减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司有关会计政策的规定，遵循了会计处理的谨慎性原则，公允反映了截至2022年12月31日公司财务状况及2022年度经营成果，同意本次计提商誉减值准备金额8,066.35万元人民币。

　　七、独立董事关于本次计提商誉减值准备的独立意见

　　独立董事认为：本次计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提商誉减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，我们同意本次计提商誉减值准备。

　　八、监事会关于本次计提商誉减值准备的审核意见

　　监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提商誉减值准备，按照谨慎性原则及公司资产实际情况，经过商誉减值计提后更加能够公允地反映公司资产状况、财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形，同意本次计提商誉减值准备。

　　九、备查文件

　　1、公司第六届董事会第七次会议决议；

　　2、公司第六届监事会第六次会议决议；

　　3、独立董事关于第六届董事会第七次会议部分议案及2022年报相关事项的独立意见；

　　4、资产评估报告。

　　特此公告

　　广东潮宏基实业股份有限公司董事会

　　2023年4月29日

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基公告编号：2023-013

　　广东潮宏基实业股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月27日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将有关情况公告如下：

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）本次会计政策变更的原因

　　2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

　　2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

　　按照上述企业会计准则的规定和要求，公司对原会计政策进行相应变更，自规定之日起开始执行。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第15号》、《企业会计准则解释第16号》要求执行。其他未变更部分，公司仍按照原会计政策相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更的内容及对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，也不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、董事会对本次会计政策变更的合理性说明

　　经核查，公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关规定和公司实际情况，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　四、独立董事对本次会计政策变更的独立意见

　　经核查，公司独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　证券代码：002345        证券简称：潮宏基    公告编号：2023-010

　　（下转B743版）