■

　　除上述修订内容外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。修订后的《公司章程》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　上述议案尚须提交公司2022年年度股东大会审议，并提请股东大会授权公司管理层全权办理相关备案登记手续。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268      证券简称：松发股份 公告编号： 2023临-013

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。

　　一、会计政策变更概述

　　（一）2021年12月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会【2021】35 号）（以下简称“15号解释”），规定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

　　（二）2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31 号）（以下简称“16号解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1 月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

　　二、变更前后采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他 相关规定。

　　本次会计政策变更后，公司执行财政部发布的《准则解释15号》和《准则 解释16号》的相关规定。除上述政策变更外，其他未变其他未变更部分，仍按 照财政部前期发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　三、本次会计政策变更的主要内容

　　（一）15号解释主要内容

　　1、关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）的会计处理试运行销售应当按照 《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。

　　2、关于资金集中管理相关列报企业根据相关法规制度，对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；母公司应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示；母公司应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。

　　3、关于亏损合同的判断 《企业会计准则第13号——或有事项》第八条第三款规定，亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

　　（二）16号解释主要内容

　　1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

　　包括承租人在租赁期开始初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 等单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免有关准则 规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵 扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产

　　2、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理

　　对于企业按照有关准则规定分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照 税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，与股利相关的所得税影响应在确认 股利时一并确认，计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

　　3、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计 处理

　　企业将以现金结算修改为权益结算的股份支付，应当按照所授予权益工具在 修改日的公允价值计量，并将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金 结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

　　四、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《准则解释 15 号》和《准则解 释 16 号》的相关规定进行的合理变更，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不 会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　五、独立董事意见

　　公司独立董事认为：公司本次会计政策变更是根据财政部的规定和要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，变更后的会计政策更能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律法规、规范性文件和《公司章程》等相关规定，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及中小股东权益的情形。我们一致同意公司本次会计政策变更。

　　六、监事会意见

　　公司监事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件规定进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268         证券简称：松发股份        公告编号：2023临-015

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　第五届董事会第十三次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十三次会议会议通知和材料已于2023年4月15日以书面文件、电子邮件方式等通知了全体董事及列席人员，会议于2023年4月26日上午9:00在公司四楼会议室以现场方式召开。会议由董事长卢堃先生主持，本次会议应出席董事8人，实际出席董事8人。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法、有效。

　　二、董事会会议审议情况

　　本次会议审议通过了以下议案：

　　（一）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年年度报告及其摘要》

　　公司董事会同意对外报出《2022年年度报告》、《2022年年度报告摘要》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度内部控制评价报告》

　　公司董事会同意对外报出《2022年度内部控制评价报告》。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（三）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度独立董事述职报告》

　　公司董事会听取并同意对外报出《2022年度独立董事述职报告》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（四）《广东松发陶瓷股份有限公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》

　　公司董事会听取并同意对外报出《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（五）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度总经理工作报告》

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（六）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度董事会工作报告》

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（七）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度财务决算报告》

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（八）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度利润分配预案》

　　公司2022年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（九）《广东松发陶瓷股份有限公司关于2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬的议案》

　　公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会提名与薪酬考核委员会工作细则》、 《监事会议事规则》等相关制度，结合公司经营规模等实际情况并参照行业薪酬水平，拟定了2023年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十）《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》

　　2022年，公司聘任广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为年度审计机构，在审计期间，司农遵照独立、客观、公正的执业准则，较好地履行了双方所规定的责任和义务，为公司出具的审计意见能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，圆满完成了公司的审计工作。现拟续聘司农为公司2023年度审计机构。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十一）《关于公司及子公司向银行申请2023年度综合授信额度的议案》

　　根据公司生产经营发展需求及财务状况，为保证企业生产经营等各项工作顺利进行，2023年度公司及子公司拟向各银行机构申请总额为不超过人民币6亿元的综合授信额度。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十二）《关于向控股股东申请2023年度财务资助额度的议案》

　　公司拟向控股股东恒力集团有限公司申请2023年度总额不超过人民币2亿元的借款额度，利率为不高于贷款市场报价利率，且无需公司提供担保。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：7票赞成；0票反对；0票弃权；关联董事卢堃回避表决。

　　（十三）《关于为子公司融资提供担保的议案》

　　为了满足公司的生产经营和发展需要，提高子公司担保贷款办理效率，结合公司及子公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，公司2023年度拟为子公司提供总额不超过人民币2.5亿元的担保，担保方式为连带责任保证。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十四）《关于计提商誉减值及资产减值准备的议案》

　　根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第8号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收账款及其他应收款和存货计提减值准备，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十五）《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

　　截至2022年12月31日，公司实收股本为124,168,800元，公司合并报表累计未分配利润为-192,674,184.77元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十六）《关于修订〈松发股份章程〉的议案》

　　根据《上市公司章程指引（2022年修订）》相关规定，结合公司实际情况， 公司拟对《公司章程》部分条款进行修订。修订后的公司章程详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十七）《关于会计政策变更的议案》

　　根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会【2021】35号）、《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31号）相关规定，拟对公司的会计政策进行变更。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十八）《关于修订〈松发股份投资者关系管理制度〉的议案》

　　修订后的制度详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十九）《关于修订〈松发股份投资者投诉处理工作制度〉的议案》

　　修订后的制度详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二十）《广东松发陶瓷股份有限公司2023年第一季度报告》

　　公司董事会同意对外报出《2023年第一季度报告》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二十一）《关于召开〈广东松发陶瓷股份有限公司2022年年度股东大会〉的议案》

　　同意定于2023年5月17日召开广东松发陶瓷股份有限公司2022年年度股东大会，审议上述第1项、6-16项议案，以及监事会通过的《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度监事会工作报告》。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：8票赞成；0票反对；0票弃权。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268         证券简称：松发股份        公告编号：2023临-009

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于为子公司融资提供担保的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示:

　　●被担保人名称：潮州市雅森陶瓷实业有限公司（以下简称“雅森实业”）、潮州市联骏陶瓷有限公司（以下简称“联骏陶瓷”）、潮州市松发陶瓷有限公司（以下简称“潮州松发”）

　　●2023年度广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）为子公司提供的担保额度预计不超过人民币2.5亿元，其中：为雅森实业提供的担保额度预计不超过人民币6,000万元，为联骏陶瓷提供的担保额度预计不超过人民币15,000万元，为潮州松发提供的担保额度预计不超过人民币4,000万元。

　　●截至本公告日，公司实际对外担保余额4,000万元，占公司2022年度经审计净资产的19.02%，全部为对子公司联骏陶瓷的担保。

　　●本次担保是否有反担保：无

　　●对外担保逾期的累计数量：无逾期担保

　　一、担保情况概述

　　为了满足控股子公司的运营和发展需要，提高子公司担保贷款办理效率，结合公司及子公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，公司2023年度拟为子公司提供总额不超过人民币2.5亿元的担保，其中：为雅森实业提供的担保额度预计不超过人民币6,000万元，为联骏陶瓷提供的担保额度预计不超过人民币15,000万元，为潮州松发提供的担保额度预计不超过人民币4,000万元。担保方式均为连带责任保证。

　　2023年4月26日，公司召开的第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于为子公司融资提供担保的议案》。该议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议，董事会提请股东大会批准公司董事会授权经营管理层根据实际经营情况在该担保总额范围内办理对外担保事宜。

　　二、被担保人基本情况

　　（一）潮州市雅森陶瓷实业有限公司

　　1、公司名称：潮州市雅森陶瓷实业有限公司

　　2、统一社会信用代码：91445103787935079E

　　3、住所：广东省潮州市潮安区浮洋镇徐陇村(松发路)

　　4、法定代表人：林道藩

　　5、企业类型：有限责任公司(法人独资)

　　6、注册资本：7,826.5165万元人民币

　　7、成立时间：2006-04-29

　　8、经营范围：生产、销售：各式陶瓷制品、树脂制品、卫生洁具、瓷泥、陶瓷颜料(不含危险化学品)、包装制品(不含印刷品)及其陶瓷相关配套的藤、竹、木、布、蜡、玻璃、塑料、五金、不锈钢、电器、水暖器件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

　　9、主要财务指标

　　单位：人民币元

　　■

　　注：以上数据已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

　　10、被担保人与公司的关系：雅森实业为公司的全资子公司

　　（二）潮州市联骏陶瓷有限公司

　　1、公司名称：潮州市联骏陶瓷有限公司

　　2、统一社会信用代码：9144510077016567X8

　　3、住所：潮州市开发区二期工业园振工西路(B、D幢)

　　4、法定代表人：舒锐洲

　　5、企业类型：有限责任公司(法人独资)

　　6、注册资本：6,963万元人民币

　　7、成立时间：2004-12-28

　　8、经营范围：设计、生产、销售：陶瓷制品、卫生洁具、工艺品(象牙、犀角及其制品除外)、瓷泥、瓷釉、陶瓷颜料(不含危险品)及树脂、聚脂、橡胶、塑料、五金、玻璃、灯具、藤、竹、木、布、蜡、包装品(不含印刷)的陶瓷配套制品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

　　9、主要财务指标

　　单位：人民币元

　　■

　　注：以上数据为联骏陶瓷单体数据，已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

　　10、被担保人与公司的关系：联骏陶瓷为公司的全资子公司

　　（三）潮州市松发陶瓷有限公司

　　1、公司名称：潮州市松发陶瓷有限公司

　　2、统一社会信用代码：914451006181452526

　　3、住所：广东省潮州市枫溪区如意工业区C2-3号楼

　　4、法定代表人：林道藩

　　5、企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

　　6、注册资本：563.2626万元人民币

　　7、成立时间：1996-11-25

　　8、经营范围：设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青花玲珑瓷除外），礼品、工艺品、日用百货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不锈钢、铝、芒、藤、竹、木制品等陶瓷配套产品（法律、法规禁止的不得经营；法律、法规规定须前置许可的，凭许可证经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

　　9、主要财务指标

　　单位：人民币元

　　■

　　注：以上数据已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

　　10、被担保人与公司的关系：潮州松发为公司的全资子公司

　　三、担保协议的主要内容

　　公司目前尚未签订具体担保协议。该额度经公司董事会审议通过后尚需提交公司股东大会审议。在相关协议签署前，授权经营管理层根据实际经营情况和金融机构的要求在该担保总额范围内办理对外担保事宜，签约时间、担保金额、担保期限等事项以实际签署的合同为准。

　　四、董事会意见

　　1、董事会意见：

　　上述公司均为本公司的全资子公司，目前各方面运作正常，有能力偿还到期债务，公司为其提供担保的风险在可控制范围内，为其提供担保支持，符合公司的整体利益，不存在损害公司及股东的利益，不会对公司的正常运作和业务发展造成不利影响。因此，董事会同意上述担保，并同意将该项议案提交公司股东大会审议。

　　2、独立董事意见：

　　本次公司为子公司融资提供担保，是为支持公司全资子公司的生产经营活动,属于公司生产经营和资金使用的合理需要,该担保事项符合公司整体发展战略，担保对象均为公司合并报表范围内的主体，担保风险在公司的可控范围内，不存在损害公司及公司股东利益的情形。相关事项的审议、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。我们一致同意《关于为子公司融资提供担保的议案》，并同意将该议案提交公司2021年年度股东大会进行审议。

　　五、累计担保数量及逾期担保的数量

　　截至本公告日，公司对外担保累积金额4,000万元，占公司2022年度经审计净资产的19.02%，全部为对子公司的担保。不存在担保逾期的情形。

　　六、备查文件

　　1、公司第五届董事会第十三次会议决议；

　　2、公司第五届监事会第十次会议决议；

　　3、独立董事关于第五届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；

　　4、被担保人营业执照复印件。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268         证券简称：松发股份        公告编号：2023临-010

　　广东松发陶瓷股份有限公司关于计提商誉减值及资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于计提商誉减值及资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第8号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收账款及其他应收款和存货计提减值准备，具体情况如下：

　　单位：人民币元

　　■

　　一、减值准备计提的具体情况

　　（一）商誉减值准备

　　1.商誉的形成

　　2016年8月25日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于签署〈曾文光、蔡少玲与广东松发陶瓷股份有限公司关于潮州市联骏陶瓷有限公司股权转让协议〉的议案》，公司以自筹资金12,120万元、募集资金9,000万元收购曾文光、蔡少玲合计持有的潮州市联骏陶瓷有限公司（以下简称“联骏陶瓷”）80%股权；2018年1月31日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于签署〈曾文光与广东松发陶瓷股份有限公司关于潮州市联骏陶瓷有限公司股权转让协议〉的议案》，公司以自筹资金5,960万元收购曾文光持有的联骏陶瓷20%股权。上述交易完成后，联骏陶瓷成为公司全资子公司，形成商誉9,094.79万元。

　　2.计提商誉减值的原因

　　受美元汇率下跌、天然气等原材料涨价、欧盟反规避和折价清理库存的影响，公司全资子公司联骏陶瓷2022年度净利润大幅下降，出现商誉减值的迹象。经测算，联骏陶瓷资产组可收回余额小于账面价值，公司拟对其相关商誉计提减值。

　　3.计提商誉减值准备情况

　　（1）自公司收购联骏陶瓷以来，联骏陶瓷在2016年-2019年期间效益良好，均完成了《股权转让协议》约定的业绩承诺目标。2020-2022年，受全球疫情反复、美元汇率下跌、天然气等原材料涨价、欧盟反规避和折价清理库存等多重影响，联骏陶瓷的经营情况受到较大影响。公司已于2022年3月对联骏陶瓷2021年度确认商誉减值损失3,830.68万元。根据《企业会计准则第8号—资产减值》、《会计监管风险提示第8号—商誉减值》的相关规定，公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对公司收购联骏陶瓷时形成的商誉进行了减值测试。

　　根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《广东松发陶瓷股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的潮州市联骏陶瓷有限公司相关资产组可收回金额项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2023]第620031号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为13,100.00万元，账面价值18,147.61万元，本期应确认商誉减值损失5,047.61万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,038.08万元。

　　（二）信用减值准备

　　■

　　本期实际核销应收账款1,154,115.64元。

　　（三）存货减值准备

　　■

　　公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。

　　二、本次计提减值准备对公司的影响

　　本次计提各项减值准备合计为6,317.94万元，将减少公司2022年度利润总额6,254.71万元，减值损失占公司2022年度经审计归属于上市公司股东净利润的36.67%。公司依照《企业会计准则》及资产实际情况计提减值准备，计提减值依据充分，能够客观、真实、公允的反映公司的资产状况和经营成果，保证财务报表的可靠性，符合公司及全体股东的长期利益。

　　三、专项意见说明

　　（一）董事会审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会认为，本次计提商誉和资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司会计政策的规定，客观公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，符合公司实际情况，使公司的会计信息更具合理性。

　　（二）独立董事意见

　　公司本次计提商誉和资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司的实际情况，依据充分，履行了相应的审批程序。公司计提减值准备后，能够更加公允地反映公司财务状况及经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意本次计提商誉和资产减值准备，并提请公司股东大会审议。

　　（三）监事会意见

　　公司在审议本次计提商誉和资产减值准备议案的相关程序合法、合规，符合《企业会计准则》等相关规定。公司计提减值准备后，更能公允地反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，监事会同意本次计提商誉和资产减值准备，并提请公司股东大会审议。

　　四、备查文件

　　（一）第五届董事会第十三次会议决议；

　　（二）第五届监事会第十次会议决议；

　　（三）独立董事关于第五届董事会第十三次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268 证券简称：松发股份  公告编号：2023临-014

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于召开2022年年度股东大会的通知

　　■

　　重要内容提示：

　　●股东大会召开日期：2023年5月17日

　　●本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

　　一、 召开会议的基本情况

　　(一) 股东大会类型和届次

　　2022年年度股东大会

　　(二) 股东大会召集人：董事会

　　(三) 投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

　　(四) 现场会议召开的日期、时间和地点

　　召开的日期时间：2023年5月17日14点00分

　　召开地点：广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼四楼会议室

　　(五) 网络投票的系统、起止日期和投票时间。

　　网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

　　网络投票起止时间：自2023年5月17日

　　至2023年5月17日

　　采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。

　　(六) 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

　　涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 — 规范运作》等有关规定执行。

　　(七) 涉及公开征集股东投票权

　　无

　　二、 会议审议事项

　　本次股东大会审议议案及投票股东类型

　　■

　　除审议上述议案外，股东大会还将听取公司2022年度独立董事述职报告。

　　1、 各议案已披露的时间和披露媒体

　　上述议案已经公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十次会议审议通过，详见公司于2023年4月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公告。

　　2、 特别决议议案：13

　　3、 对中小投资者单独计票的议案：5-11

　　4、 涉及关联股东回避表决的议案：9

　　应回避表决的关联股东名称：恒力集团有限公司

　　5、 涉及优先股股东参与表决的议案：无

　　三、 股东大会投票注意事项

　　(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

　　(二) 持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数量是其名下全部股东账户所持相同类别普通股和相同品种优先股的数量总和。

　　持有多个股东账户的股东通过本所网络投票系统参与股东大会网络投票的，可以通过其任一股东账户参加。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

　　持有多个股东账户的股东，通过多个股东账户重复进行表决的，其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股的表决意见，分别以各类别和品种股票的第一次投票结果为准。

　　(三) 同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

　　(四) 股东对所有议案均表决完毕才能提交。

　　四、 会议出席对象

　　(一) 股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

　　■

　　(二) 公司董事、监事和高级管理人员。

　　(三) 公司聘请的律师。

　　(四) 其他人员。

　　五、 会议登记方法

　　为保证本次股东大会的顺利召开，出席本次股东大会的股东及股东代表需提前登记确认。具体事项如下：

　　1、登记时间：

　　现场登记时间：2023年5月17日 9:00-11:00；

　　信函/传真/电话登记时间：2023年5月15日 9:00-12:00、14:00-17:00（信函登记以当地邮戳为准）

　　2、登记地点：广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼三楼董事会办公室

　　3、登记方式：拟出席本次会议的股东或股东代理人应持以下文件在上述时 间、地点现场办理或通过传真方式办理登记：

　　（1）自然人股东：本人身份证原件、持股凭证；

　　（2）自然人股东授权代理人：代理人身份证原件、自然人股东身份证件复印件、授权委托书原件及委托人持股凭证；

　　（3）法人股东法定代表人：本人身份证原件、法人股东营业执照复印件加盖公章、法定代表人身份证明书原件、持股凭证；

　　（4）法人股东授权代理人：代理人身份证原件、法人股东营业执照复印件加盖公章、法定代表人身份证复印件、授权委托书、持股凭证。

　　注：所有原件均需一份复印件，如通过传真方式办理登记，请提供必要的联系人及联系方式，并与公司电话确认后方视为登记成功。

　　4、参会时间：凡是在会议主持人宣布现场出席会议的股东和代理人及所持有表决权的股份总数之前到会登记的股东均有权参加本次股东大会。

　　六、 其他事项

　　1、 本次现场会议会期预计半天，食宿及交通费自理

　　2、 联系地址：广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼三楼董事会办公室

　　邮政编码：521031

　　3、 会议联系人：李静、吴佳云

　　4、 电话/传真：0768-2922603

　　5、 邮箱：sfzqb@songfa.com

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月27日

　　附件1：授权委托书

　　授权委托书

　　广东松发陶瓷股份有限公司：

　　兹委托先生（女士）代表本单位（或本人）出席2023年5月17日召开的贵公司2022年年度股东大会，并代为行使表决权。

　　委托人持普通股数：　　　　　　　　

　　委托人持优先股数：　　　　　　　　

　　委托人股东帐户号：

　　■

　　委托人签名（盖章）： 　　　　　　　　受托人签名：

　　委托人身份证号： 　　　　　　　　　　受托人身份证号：

　　委托日期：　　年 月 日

　　备注：

　　委托人应当在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。

　　证券代码：603268       证券简称：松发股份        公告编号：2023临-016

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　第五届监事会第十次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、 监事会会议召开情况

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十次会议会议通知和材料已于2023年4月15日以电话、书面方式通知了全体监事，会议于 2023年4月26日上午11:00在公司四楼会议室以通讯方式召开。会议由监事会主席王显峰先生主持，本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　本次会议审议通过了以下议案：

　　（一）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年年度报告及其摘要》

　　公司监事会同意对外报出《2022年年度报告》、《2022年年度报告摘要》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（二）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度内部控制评价报告》

　　公司监事会同意对外报出《2022年度内部控制评价报告》。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（三）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度监事会工作报告》

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（四）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度财务决算报告》

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（五）《广东松发陶瓷股份有限公司2022年度利润分配预案》

　　公司2022年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（六）《关于续聘“广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司审计机构的议案》

　　2022年，公司聘任广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为年度审计机构，在审计期间，华兴遵照独立、客观、公正的执业准则，较好地履行了双方所规定的责任和义务，为公司出具的审计意见能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，圆满完成了公司的审计工作。现拟续聘司农为公司2023年度审计机构。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（七）《关于公司及子公司向银行申请2023年度综合授信额度的议案》

　　根据公司生产经营发展需求及财务状况，为保证企业生产经营等各项工作顺利进行，2023年度公司及子公司拟向各银行机构申请总额为不超过人民币6亿元的综合授信额度。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（八）《关于向控股股东申请2023年度财务资助额度的议案》

　　公司拟向控股股东恒力集团有限公司申请2023年度总额不超过人民币2亿元的借款额度，利率为不高于贷款市场报价利率，且无需公司提供担保。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（九）《关于为子公司融资提供担保的议案》

　　为了满足公司的生产经营和发展需要，提高子公司担保贷款办理效率，结合公司及子公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，公司2023年度拟为子公司提供总额不超过人民币2.5亿元的担保，担保方式为连带责任保证。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十）《关于计提商誉减值及资产减值准备的议案》

　　根据《企业会计准则》、中国证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》、财政部《企业会计准则第8号—资产减值》及公司有关会计政策的规定，基于审慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司2022年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产负债表日可能发生减值迹象的商誉、应收账款及其他应收款和存货计提减值准备，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十一）《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》

　　截至2022年12月31日，公司实收股本为124,168,800元，公司合并报表累计未分配利润为-192,674,184.77元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十二）《关于会计政策变更的议案》

　　根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会【2021】35号）、《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31号）相关规定，拟对公司的会计政策进行变更。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　（十三）《广东松发陶瓷股份有限公司2023年第一季度报告》

　　公司监事会同意对外报出《2023年第一季度报告》，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司监事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：603268  证券简称：松发股份  公告编号：2023临-017

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　关于召开2022年度业绩暨现金分红说明会的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●会议召开时间：2023年05月30日(星期二) 下午 14:00-15:00

　　● 会议召开地点：上海证券交易所上证路演中心（网址：http://roadshow.sseinfo.com/）

　　● 会议召开方式：上证路演中心网络互动

　　● 投资者可于2023年05月23日(星期二) 至05月29日(星期一)16:00前登录上证路演中心网站首页点击“提问预征集”栏目或通过公司邮箱sfzqb@songfa.com进行提问。公司将在说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。

　　广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）已于2023年4月27日发布公司2022年年度报告，为便于广大投资者更全面深入地了解公司2022年度经营成果、财务状况，公司计划于2023年05月30日下午14:00-15:00举行2022年度业绩暨现金分红说明会，就投资者关心的问题进行交流。

　　一、 说明会类型

　　本次投资者说明会以网络互动形式召开，公司将针对2022年度的经营成果及财务指标的具体情况与投资者进行互动交流和沟通，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。

　　二、 说明会召开的时间、地点

　　（一） 会议召开时间：2023年05月30日 下午 14:00-15:00

　　（二） 会议召开地点：上证路演中心

　　（三） 会议召开方式：上证路演中心网络互动

　　三、 参加人员

　　董事长：卢堃

　　总经理：林培群

　　董事会秘书：李静

　　财务总监：林峥

　　独立董事：庄树鹏

　　四、 投资者参加方式

　　（一）投资者可在2023年05月30日下午14:00-15:00，通过互联网登录上证路演中心（http://roadshow.sseinfo.com/），在线参与本次业绩说明会，公司将及时回答投资者的提问。

　　（二）投资者可于2023年05月23日(星期二)至05月29日(星期一)16:00前登录上证路演中心网站首页，点击“提问预征集”栏目（http://roadshow.sseinfo.com/questionCollection.do），根据活动时间，选中本次活动或通过公司邮箱sfzqb@songfa.com向公司提问，公司将在说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。

　　五、联系人及咨询办法

　　联系人：李静、吴佳云

　　电话：0768-2922603

　　邮箱：sfzqb@songfa.com

　　六、其他事项

　　本次投资者说明会召开后，投资者可以通过上证路演中心（http://roadshow.sseinfo.com/）查看本次投资者说明会的召开情况及主要内容。

　　特此公告。

　　广东松发陶瓷股份有限公司

　　2023年4月27日