一、重要提示

　　本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

　　除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

　　■

　　非标准审计意见提示

　　□适用 √不适用

　　董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　√适用 □不适用

　　是否以公积金转增股本

　　□是 √否

　　公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,202,039,474股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用 √不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　■

　　2、报告期主要业务或产品简介

　　（一）报告期内公司从事的主要业务

　　报告期内，公司主要从事黄金及锑、钨等有色金属矿山的开采、选矿，金锑钨等有色金属的冶炼及加工，黄金、精锑的深加工及有色金属矿产品的进出口业务等。

　　（二）主要产品及其用途

　　公司主要产品为标准金锭、精锑、氧化锑、乙二醇锑、塑料阻燃母粒和仲钨酸铵，还有部分金精矿和含量锑直接对外销售。

　　黄金主要用途为国家货币的储备金、个人资产投资和保值的工具、工业、医疗领域的原材料等；

　　精锑作为合金的硬化剂主要用于冶金、蓄电池及军工等工业，也是生产氧化锑的原料；

　　氧化锑作为阻燃剂主要用于塑料、橡胶、油漆、纺织、化纤、玻璃等工业，还用于电子、陶瓷、荧光粉等行业；

　　乙二醇锑是应用于聚酯缩聚反应最为新颖的一种催化剂；

　　塑料阻燃母粒是塑料及橡胶等树脂中表现最优良的阻燃产品之一，逐步成为阻燃剂粉料的有效替代品；

　　仲钨酸铵属于钨工业的中间产品，是生产硬质合金的主要原料。

　　（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位

　　公司所属行业为贵金属黄金行业和锑钨小金属行业，均处于行业发展的平稳期。

　　黄金行业：我国黄金生产、加工、消费量均位居全球之首，已经形成了包括勘探、开采、选冶、设计、加工、消费、投资交易在内的完整黄金产业体系和大型黄金集团主导的行业发展格局。近年来，黄金行业资源整合并购竞争激烈，优势资源进一步向大型黄金企业集中。根据中国黄金协会统计数据，2022年，大型黄金企业（集团）境内矿山矿产金产量148.066吨，占全国的比重为50.12%。2022年，大型黄金企业（集团）充分发挥自身优势，强强联合，积极在境内外推进兼并重组和资源并购。紫金矿业、山东黄金、赤峰黄金和灵宝黄金等企业境外矿山实现矿产金产量51.048吨，同比增长32.14%。

　　根据中国黄金协会发布的《黄金行业“十四五”发展规划》，“十四五”期间，黄金行业建立起灵活的资源管理机制，国内以实现资源可持续发展为重点，国外以提升资源全球控制力为重点，资源安全保障能力全面提高；产业结构调整取得明显进展，产业集中度进一步提升；行业协同创新体系更加高效完善，关键核心技术和共性基础技术取得突破，行业清洁生产、本质安全水平大幅提升；黄金精深加工及珠宝首饰业实现由生产型制造向服务型制造转变，黄金交易市场国际影响力进一步提升。到2025年，基本形成高端化、智能化、低碳化黄金产业体系。“十四五”期间规划新增黄金资源量4,500-5,000吨，扣除黄金生产消耗3,500-4,000吨，到2025年全国黄金资源量为15,500-16,000吨，比“十三五”末增长5%以上。“十四五”末期，黄金开采企业数量由“十三五”末期的365家减少到300家左右，“十四五”期间黄金勘查开发基地由“十三五”期间的7个增加至12个，黄金重点矿区由17个增加至22个，形成3个80吨级、1个60吨级的黄金企业集团，实现4家黄金企业进入全球黄金矿业公司20强。2025年，重点黄金企业集团产量达到300吨；大中型黄金矿山的黄金产量占全国的80%以上。

　　锑钨行业：锑是现代工业生产不可或缺的重要原材料之一，对保障人民生命安全和国民经济发展起着极其重要的作用。全球锑矿资源分布不均匀，主要的锑矿公司集中在中国、俄罗斯、澳大利亚、塔吉克斯坦等国家。我国是世界上重要的锑供应国，锑企业主要产品以锑金属、锑的氧化物等初加工产品为主，在下游深加工领域与发达国家尚存在较大差距。2022年国内矿山和冶炼产量呈现恢复性增长，国内锑矿原料供应和冶炼产量逐渐趋于平稳。据中国有色金属工业协会锑业分会统计数据显示，2022年锑业分会会员企业自产锑原料38,198吨，同比增长6.7%；锑锭产量为68,769吨，同比增长4.7%；三氧化二锑产量为95,202吨，同比下降9.0%。锑用途广泛，在阻燃剂、铅酸蓄电池核心领域用量长期稳定，随着光伏等新兴领域成为锑新的需求增长点，预计全球锑需求将有所增加。

　　钨是稀有金属，也是一种重要的战略性资源。钨及其合金作为功能材料广泛应用于机械加工、兵器工业、航天航空、信息产业等各个领域，在现代工业、国防及高新技术应用中极为重要，被誉为“工业牙齿”。全球钨产业结构不均衡，发展中国家处于钨产业链的前端，以提供钨精矿及钨初级冶炼产品为主，发达国家处于钨产业链的下游，以提供钨终端制品和应用解决方案为主。据安泰科纳入统计的17家主要钨矿山企业数据，2022年累计生产钨精矿3.8万吨，同比下降4.2%，再加上未纳入统计范畴的小规模钨矿产量，估计2022年全国钨精矿产量折合金属量6.8万吨，同比下降4%。目前，我国严格管控钨开采，在开采指标的限制下，钨供应增量有限。

　　公司为全国十大产金企业之一，全球锑矿开发龙头企业，国内重要钨矿企业。子公司辰州矿业是上海黄金交易所首批综合类会员、中国有色金属工业协会锑业分会副会长单位、中国钨业协会主席团单位。

　　3、主要会计数据和财务指标

　　（1） 近三年主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 √否

　　单位：元

　　■

　　（2） 分季度主要会计数据

　　单位：元

　　■

　　上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

　　□是 √否

　　4、股本及股东情况

　　（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　■

　　■

　　■

　　（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 √不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

　　■

　　5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

　　□适用 √不适用

　　三、重要事项

　　1. 2018年8月，公司子公司湖南省东安新龙矿业有限责任公司（以下简称东安新龙）和湖南鼎鑫矿业有限责任公司（以下简称鼎鑫矿业）收到东安县人民政府的相关文件，县人民政府决定关闭湖南省东安新龙矿业有限责任公司锑矿和湖南省东安县云头山矿区锑矿普查项目，并报请湖南省国土资源厅依照有关程序注销该采矿权。具体内容详见2018年8月14日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于控股子公司所属矿权关闭的公告》（公告编号：临2018-56）。

　　经公司党委会、总经理办公会审议通过，同意东安新龙清算并注销，整体退出。2021年7月，鼎鑫矿业取得东安县市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》（（东安）登记内注核字[2021]第825号），完成清算注销工作。目前，东安新龙清算及注销工作正在进行中。

　　2.2018年8月18日，公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《湖南黄金股份有限公司关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的议案》，同意对新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称新邵辰鑫）进行破产清算。具体内容详见2018年8月21日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的公告》（公告编号：临2018-60）。

　　2021年11月15日，湖南省新邵县人民法院出具《民事裁定书》（（2018）湘0522破1号之一），裁定如下：自2021年11月15日起对被申请人新邵辰鑫矿产有限责任公司进行重整。新邵辰鑫由破产清算转入破产重整，具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于三级控股子公司由破产清算转入破产重整的公告》（公告编号：临2021-62）。

　　2021年11月25日，公司召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权的议案》，拟通过公开挂牌竞价方式转让子公司湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称新龙矿业）所持有的新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称新邵辰鑫）55%股权和公司及子公司（新龙矿业、机械公司、运输公司）持有的新邵辰鑫的债权，本次挂牌转让价格以资产评估结果为定价参考依据，首次挂牌底价不低于1,352万元，并授权公司管理层全权办理本次挂牌转让相关事宜（包括但不限于办理挂牌转让、根据实际情况下调挂牌价格（下调幅度不超过首次挂牌价格的10%）、签署转让协议等）。最终转让价格取决于受让方在产权交易机构的受让价格。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权的公告》（公告编号：临2021-65）。2022年1月6日，公司在湖南联交所第一次公开挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权，转让底价1,352万元。第一次挂牌期满后，未征集到意向受让方。2022年2月28日，公司在湖南联交所第二次公开挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权，转让底价1,216.80万元。截至2023年1月31日，公司未征集到合格的意向受让方，且相关资产评估报告已超过一年有效期，本次挂牌转让事宜终止。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权事项的进展公告》（公告编号：临2023-03）。

　　2023 年3月1日，公司召开第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于重新挂牌转让所持三级控股子公司新邵辰鑫55%股权及债权的议案》，拟重新通过公开挂牌竞价方式转让子公司新龙矿业持有的新邵辰鑫55%股权和公司及子公司（新龙矿业、辰州机电、运输公司）持有的新邵辰鑫的债权。鉴于前次挂牌无人受让，本次挂牌转让价格以资产评估结果为定价参考依据，挂牌底价不低于720万元，并授权公司管理层全权办理本次挂牌转让相关事宜（包括但不限于办理挂牌转让、签署转让协议等）。最终转让价格取决于受让方在产权交易机构的受让价格。

　　3. 2021年7月29日，公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于清算并注销子公司的议案》，同意对枨冲矿业进行清算并注销。具体内容详见2021年7月30日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于清算并注销浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司的公告》（公告编号：临2021-46）。2022年6月，枨冲矿业注销登记手续办理完毕，具体内容详见2022年6月17日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于子公司注销完成的公告》（公告编号：临2022-26）。

　　4. 2021年10月22日，公司召开第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于清算并注销洪江市辰州矿产开发有限责任公司的议案》和《关于清算并注销溆浦辰州矿产有限责任公司的议案》，同意对洪江辰州和溆浦辰州进行清算并注销。具体内容详见2021年10月23日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于清算并注销子公司的公告》（公告编号：临2021-61）。2022年5月，洪江辰州和溆浦辰州注销登记手续办理完毕，具体内容详见2022年6月1日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于子公司注销完成的公告》（公告编号：临2022-22）。

　　5. 2022年2月21日，公司召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司收购湖南省平江县曲溪矿区金矿普查探矿权的议案》，同意黄金洞矿业以自有资金收购巨龙矿业持有的曲溪金矿探矿权，并授权公司管理层全权办理本次探矿权收购相关事宜。具体内容详见2022年2月22日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于关于全资子公司收购湖南省平江县曲溪矿区金矿普查探矿权暨重新签订〈探矿权转让合同〉的公告》（公告编号：临2022-07）。2022年5月16日，曲溪金矿探矿权人变更为子公司黄金洞矿业。

　　6. 2022年6月，新龙矿业拥有的龙山金锑矿采矿许可证完成短期延续办理，有效期限：自2022年6月16日至2023年6月16日，具体内容详见2022年6月16日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于子公司湖南新龙矿业有限责任公司采矿权短期延续获批的公告》（公告编号：临2022-25）。

　　7. 经公司党委会、总经理办公会审议通过，根据国企改革三年行动要求，同意怀化辰州机械有限责任公司吸收合并怀化辰州机电有限公司、沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司，并更名为湖南辰州机电有限责任公司；同意清算注销怀化湘西金矿设计科研有限公司。2022年12月，怀化辰州机电有限公司和沅陵县辰州矿业自备电源开发有限责任公司注销登记手续办理完毕，怀化辰州机械有限责任公司更名为湖南辰州机电有限责任公司。2022年12月，怀化湘西金矿设计科研有限公司注销登记手续办理完毕。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董事长：王选祥

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-14

　　湖南黄金股份有限公司

　　第六届董事会第十八次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）第六届董事会第十八次会议于2023年3月25日在长沙召开。本次会议的通知已于2023年3月15日通过电子邮件方式发送给所有董事、监事及高管。会议应参会董事7人，实际参会董事6人，董事李中平先生因工作原因委托董事李希山先生出席并代为表决。会议由董事长王选祥先生主持，以现场和视频相结合的方式进行，其中独立董事甘亮先生以视频方式出席并表决，公司全体监事及部分高管列席会议。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会董事认真审议，会议以记名投票表决方式通过了以下议案：

　　一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度董事会工作报告》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　《2022年度董事会工作报告》具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会资料》。

　　公司独立董事向董事会提交了《独立董事2022年度述职报告》，并将在2022年度股东大会上述职，详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《独立董事2022年度述职报告》。

　　二、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度总经理工作报告》。

　　三、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年年度报告及摘要》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司2022年年度报告摘要》（公告编号：2022-AR）及《湖南黄金股份有限公司2022年年度报告》。

　　四、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度财务决算及2023年度财务预算安排的报告》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会资料》。

　　五、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度投资计划执行情况及2023年度投资计划安排的报告》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会资料》。

　　六、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度内部控制自我评价报告》。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》。

　　独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　七、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度利润分配预案》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　经天职国际会计师事务所审计，2022年度公司（指母公司）实现净利润63,429,409.17元，计提盈余公积6,342,940.92元，加年初未分配利润1,504,598,720.43元，减去2021年已分配利润72,122,368.44元，实际可供股东分配的利润为1,489,562,820.24元。

　　公司拟以2022年末总股本1,202,039,474.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），合计派发现金红利120,203,947.40元，剩余未分配利润结转下一年度；不送红股，不以公积金转增股本。

　　公司2022年度利润分配预案是从公司实际情况出发，综合考虑了公司的目前行业特点、中长期发展等因素，符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》等相关法律法规对利润分配政策的规定，有利于公司持续稳定健康发展。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会资料》。

　　独立董事对上述利润分配预案发表了独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　八、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）持有会计师事务所证券、期货相关业务许可证，在公司2022年度财务及内控审计工作中，严格遵守国家相关的法律法规，独立、客观、公正地为公司提供审计服务，体现了良好的职业道德和专业的职业素养，较好地完成了公司的审计工作任务。

　　根据公司董事会审计委员会提议，董事会同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内控审计机构，期限一年，同时授权公司管理层根据审计机构的服务质量与同类市场价格水平等情况综合决定有关审计费用事项，其2022年度财务审计费用为120万元，内控审计费用为33万元。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：临2023-16）。

　　独立董事对上述续聘2023年度审计机构事项发表了事前认可意见及独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　九、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于申请公司2023年度债务融资额度的议案》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度股东大会资料》。

　　十、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　同意公司开展黄金租赁业务，开展黄金租赁的数量为累计不超过6,250千克黄金，融资总金额不超过人民币25亿元，单笔融资金额不超过人民币2亿元。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于采用黄金租赁方式开展流动资金融资业务的公告》（公告编号：临2023-17）。

　　独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》。

　　同意公司开展套期保值业务，投入的资金（保证金）不超过6,000万元，其中自产金套期保值业务交易量累计不超过自产金产量的50%。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于开展套期保值业务的公告》（公告编号：临2023-18）。

　　独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十二、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》。

　　同意三级控股子公司湖南省中南锑钨工业贸易有限公司开展外汇远期结售汇业务，任一交易日持有的最高合约价值不超过3,500万美元，任一时点占用的金融机构授信额度不超过1,000万元人民币。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的公告》（公告编号：临2023-19）。

　　独立董事对上述事项发表了独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十三、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：临2023-20）及《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十四、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。

　　同意公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备36,193,150.97元，核销的资产账面原值313,597,654.08元，核销资产账面价值3,343,286.72元。

　　独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的公告》（公告编号：临2023-21）及《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十五、以5票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易的议案》。本议案将提交公司2022年度股东大会审议。

　　关联董事王选祥先生、陈泽吕先生回避表决。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于预计2023年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2023-22）。

　　独立董事对上述日常关联交易事项发表了事前认可意见及独立意见。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见》。

　　十六、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于控股子公司股权内部划转的议案》。

　　同意公司将持有的新邵四维矿产有限公司76.48%股份以截至2022年12月31日的账面净资产无偿划转至公司全资子公司湖南新龙矿业有限责任公司。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于控股子公司股权内部划转的公告》（公告编号：临2023-23）。

　　十七、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于召开2022年度股东大会的议案》。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《湖南黄金股份有限公司关于召开2022年度股东大会的通知》（公告编号：临2023-24）。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-15

　　湖南黄金股份有限公司

　　第六届监事会第十六次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十六次会议于2023年3月25日在长沙召开。本次会议的通知已于2023年3月15日通过电子邮件方式发送给所有监事。会议应到监事3人，实到监事3人。会议由监事会主席张宏成先生主持，公司部分高管列席会议。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会监事认真审议，会议以记名投票表决方式通过了以下议案：

　　一、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度监事会工作报告》。本议案需提交股东大会审议。

　　二、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年年度报告及摘要》。本议案需提交股东大会审议。

　　经认真审核，监事会认为：董事会编制和审核公司2022年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　三、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度财务决算及2023年度财务预算安排的报告》。本议案需提交股东大会审议。

　　四、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度投资计划执行情况及2023年度投资计划安排的报告》。本议案需提交股东大会审议。

　　五、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度内部控制自我评价报告》。

　　经认真审核，监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能有效执行。公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确、客观的反映了公司内部控制制度的建设和运行情况。

　　六、以 3 票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2022年度利润分配预案》。本议案需提交股东大会审议。

　　七、以 3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》。本议案需提交股东大会审议。

　　八、以 3 票赞成、0 票反对、0票弃权审议通过了《关于申请公司2023年度债务融资额度的议案》。本议案需提交股东大会审议。

　　九、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》。本议案需提交股东大会审议。

　　经认真审核，监事会认为：公司开展黄金租赁业务进行流动资金融资，有利于拓宽融资渠道，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　十、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》。

　　十一、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》。

　　十二、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　十三、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。

　　十四、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易的议案》。本议案需提交股东大会审议。

　　十五、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于控股子公司股权内部划转的议案》。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　监事会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-24

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于召开2022年度股东大会的通知

　　本公司及董事会全体成员、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　一、召开会议的基本情况

　　1. 股东大会届次：湖南黄金股份有限公司（以下简称公司或本公司）2022年度股东大会。

　　2. 会议召集人：公司董事会

　　3. 会议召开的合法、合规性：公司于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于召开2022年度临时股东大会的议案》，本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

　　4. 会议召开日期和时间

　　（1）现场会议召开时间：2023年4月17日15:30；

　　（2）网络投票时间：通过互联网投票系统进行网络投票的时间为2023年4月17日上午9:15至2023年4月17日下午15:00期间的任意时间；通过交易系统进行网络投票的时间为2023年4月17日上午9:15-9:25、9:30-11:30和下午13:00-15:00。

　　5. 会议召开方式：本次股东大会采取现场表决与网络投票相结合的方式，公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。同一表决权只能选择现场投票或网络投票中一种表决方式。同一表决权出现重复表决以第一次投票结果为准。

　　6. 会议出席对象：

　　（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。本次会议的股权登记日为2023年4月11日，于该股权登记日下午15:00收市时在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。

　　（2）公司董事、监事和高级管理人员。

　　（3）公司聘请的律师。

　　关联股东对《关于预计2023年度日常关联交易的议案》需回避表决，关联股东不可以接受其他股东委托投票。

　　7. 现场会议地点：湖南省长沙市长沙县人民东路211号1号栋8楼会议室

　　二、会议审议事项

　　（一）提交本次股东大会表决的提案名称如下表。

　　■

　　本次会议审议的6、7、9、10项议案均为影响中小投资者利益的重大事项，将对中小投资者的表决进行单独计票。

　　公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职。上述议案已经公司第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议审议通过，相关议案内容详见2023年3月28日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司相关公告和《2022年度股东大会资料》。

　　三、会议登记方法

　　1. 登记时间：2023年4月17日（上午9:00-12:00）。

　　2. 登记方式：

　　（1）自然人股东须持本人身份证和证券账户卡进行登记，委托代理人出席会议的，须持本人身份证、授权委托书和证券账户卡进行登记；

　　（2）法人股东由法定代表人出席会议的，须持营业执照复印件、法定代表人身份证明和证券账户卡进行登记；由法定代表人委托的代理人出席会议的，须持本人身份证、营业执照复印件、授权委托书和证券账户卡进行登记；

　　（3）异地股东可以书面信函或传真办理登记（信函到达邮戳和传真到达日应不迟于2023年4月16日）。

　　本公司不接受电话方式登记。

　　3. 登记地点：湖南黄金股份有限公司证券部

　　邮寄地址：湖南省长沙市长沙县人民东路211号1号栋9楼  湖南黄金股份有限公司 证券部（信函上请注明“股东大会”字样）

　　邮编：410100  传真：0731-82290893

　　四、参加网络投票的具体操作流程

　　本次股东大会，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加网络投票，网络投票的具体操作流程见附件一。

　　五、其他事项

　　1. 本次会议会期半天，出席本次会议的股东或代理人食宿费和交通费自理。

　　2. 会议咨询：湖南黄金股份有限公司证券部

　　联系电话：0731-82290893

　　联系人：吴锋、崔利艳

　　3. 网络投票期间，如网络投票系统遇突发重大事件的影响，则本次股东大会的进程按当日通知进行。

　　六、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议。

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年3月25日

　　附件一：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1. 投票代码：362155；投票简称：湘金投票

　　2. 填报表决意见或选举票数

　　本次股东大会的提案均为非累积投票提案。

　　对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　3. 股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。

　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1. 投票时间：2023年4月17日的交易时间，即9:15—9:25、9:30—11:30和13:00—15:00。

　　2. 股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

　　1. 互联网投票系统开始投票的时间为2023年4月17日9:15至15:00 期间的任意时间。

　　2. 股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3. 股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件二 ：　　　　

　　授 权 委 托 书

　　兹委托            先生/女士代表本人（本单位）出席湖南黄金股份有限公司2022年度股东大会并对下列议案投票。

　　如果委托人未对以下议案做出具体表决指示，受委托人可以代为表决，其行使表决权的后果均为本人（本单位）承担。

　　委托人对下述议案表决如下（请在相应的表决意见项下打“√”）

　　■

　　委托人姓名或名称(签章)： 　　　　　　委托人持股数量：

　　委托人身份证号码：　　　　　　　　　   委托人持股的性质：

　　或营业执照号码： 　　　　　　　  　 　　委托人股东账户：

　　受托人签名： 　　　　　　　　　　　     　受托人身份证号：

　　委托书有效期限： 　　　　　　　　   　　委托日期：2023年   月    日

　　附注：1、未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票视为弃权；

　　2、授权委托书剪报、复印或按以上格式自制均有效；单位委托需加盖单位公章。

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-22

　　湖南黄金股份有限公司关于

　　预计2023年度日常关联交易的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）关联交易概述

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司或本公司）及下属子公司2023年预计与关联方发生的日常关联交易金额为275,320.00万元，2022年度公司及下属子公司与关联方发生的同类日常关联交易金额为213,952.44万元。

　　2023年3月25日，公司第六届董事会第十八次会议以5票赞成、0票反对、0票弃权审议通过《关于预计2023年度日常关联交易的议案》，关联董事王选祥先生和陈泽吕先生回避表决。

　　公司《关于预计2023年度日常关联交易的议案》经本次董事会审议通过后尚需获得2022年度股东大会批准，与本关联交易有利害关系的关联股东将放弃在股东大会上对相关议案的投票权。

　　（二）预计日常关联交易类别和金额

　　单位：人民币万元

　　■

　　因预计关联人数量较多，且预计交易金额较小，未达到单独披露标准，公司将预计与单一关联人发生交易金额在300万元以下且未达到上市公司上一年度经审计净资产0.5%的关联人按照同一实际控制人“湖南黄金集团有限责任公司”和“湖南有色环保研究院有限公司”为口径进行合并列示。

　　（三）上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：人民币万元

　　■

　　因预计关联人数量较多，且预计交易金额较小，未达到单独披露标准，公司将预计与单一关联人发生交易金额在300万元以下且未达到上市公司上一年度经审计净资产0.5%的关联人按照同一实际控制人“湖南黄金集团有限责任公司”和“湖南有色环保研究院有限公司”为口径进行合并列示。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　1. 基本情况和公司的关联关系

　　（1）湖南黄金集团有限责任公司（以下简称湖南黄金集团），成立于2006年4月13日，注册资本66,000万元，注册地址为长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼，经营范围：黄金、有色金属、稀土金属、非金属等矿产资源的投资、开发利用及相关产品的生产、销售；资本运营和管理；矿山采选冶工艺、工程的技术研发、技术咨询、技术服务。（以上国家法律法规禁止和限制的除外）。

　　截至2022年12月31日，湖南黄金集团的总资产为114.93亿元，净资产为56.15亿元；2022年度营业收入2,181,918万元，净利润为36,236万元（以上数据未经审计）。

　　（2）湖南有色环保研究院有限公司（以下简称有色环保院），成立于2021年12月23日，注册资本23,000万元，注册地址为湖南省长沙市芙蓉区隆平高科技园区内亚大路99号，经营范围：许可项目：建设工程设计；职业卫生技术服务；放射卫生技术服务；安全评价业务；安全生产检验检测；危险废物经营；检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：环保咨询服务；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；水环境污染防治服务；新材料技术研发；节能管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；选矿；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；安全咨询服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

　　截至2022年12月31日，有色环保院资产总额10.66亿元，净资产4.33亿元。2022年实现营业总收入77,336万元，利润总额1,474万元，净利润1,471万元。

　　（3）湖南中南黄金冶炼有限公司（以下简称中南冶炼），成立于2006年8月8日，注册资本81,346.1万元，注册地址为湖南平江县工业园区，经营范围：硫酸、三氧化二砷的生产；氰化钠、液氯、烧碱、醋酸铅、锌粉、盐酸、硝酸、生石灰（以上产品购买）；硫酸、三氧化二砷的批发；黄金等有色金属收购、冶炼；黄金及副产品白银、电解铜等产品的生产、加工、销售；铜、铝、锌、锑等有色金属的收购、加工、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　截至2022年12月31日，中南冶炼的总资产为8.45亿元，净资产为6.38亿元；2022年度营业收入165,741.31万元，净利润为2,365.07万元。（以上数据未经审计）。

　　（4）湖南黄金天岳矿业有限公司（以下简称湖南黄金天岳），成立于2021年06月23日，注册资本80,000万元，注册地位于湖南省岳阳市平江县天岳街道连云东路158号。经营范围为黄金矿产的采选；黄金、有色金属、稀土金属、非金属等矿产资源的投资、开发利用及相关产品的生产、销售；矿山采选工艺、工程的技术研发、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　截至2022年12月31日，湖南黄金天岳的总资产为8.48亿元，净资产为6,168.98万元；2022年度营业收入2,949万元，净利润为-3,261.24万元（以上数据未经审计）。

　　（5）湖南黄金集团资产管理有限公司（以下简称湖南黄金资产），成立于2012年06月25日，注册资本3,000万元，注册地位于长沙经济技术开发区人民东路211号东方韵动汇1号栋7楼。经营范围为对省黄金集团系统范围内相关资产的整合、运营和管理；物业管理；酒店管理；餐饮管理；停车场运营管理；房屋租赁；场地租赁；自有厂房租赁；机械设备租赁；汽车租赁；物流仓储平台运营；股权交易的受托代理 ；高低压成套设备、有色金属材料及其粉末制品、环保设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　截至2022年12月31日，湖南黄金资产的总资产为21.79亿元，净资产为6418.79万元；2022年度营业收入425.21万元，净利润为-690.34万元（以上数据未经审计）。

　　2. 关联关系

　　湖南黄金集团为公司直接控股股东，有色环保院和湖南黄金集团同受湖南有色产业投资集团有限责任公司控制，中南冶炼、湖南黄金天岳和湖南黄金资产同受湖南黄金集团控制。

　　3. 履约能力分析

　　上述关联方依法存续且生产经营正常，其经济效益和财务状况良好，具备良好的履约能力。公司及下属子公司与关联方的交易采取货到付款方式、款到发货或约定的其他方式，不存在履约能力障碍，不存在坏账风险。

　　经查询，湖南黄金集团、有色环保院、中南冶炼、湖南黄金天岳、湖南黄金资产均不属于失信被执行人。

　　三、关联交易的主要内容及定价政策

　　（一）定价政策与依据：按照“公正、公平、诚实信用、等价有偿、非独占经营”的原则，根据国际及国内市场同类产品市场行情，依据原材料品质严格按标准浮动；采用公开招标、比价采购或参照同期市场价谈判等方式确定。

　　（二）结算方式：采用货到付款或双方约定的其他付款方式进行交易。

　　（三）协议签署情况：

　　1. 协议签署方式：在2023年度预计的总交易金额额度内，每一批次的交易均根据市场行情及需求情况签订相应的采购、销售合同。技术服务类交易合同的则根据具体项目来签订。

　　2. 协议有效期：2023年1月1日至2023年12月31日为总的有效期限。每一批次的合同期限则按相关交易的执行情况确定。

　　3. 生效条件：累计交易金额在董事会审议和股东大会批准的全年预计额度内时，交易双方签字盖章后生效，如超出上述额度，则需经董事会和股东大会审议批准后生效。

　　四、关联交易的目的和对公司的影响

　　中南冶炼主要从事高砷金精矿和复杂金的冶炼加工，由于目前其未取得上海黄金交易所的标准黄金产品交割资质，公司收购其生产的非标金通过公司的精炼加工提纯后，生产出可以在上海黄金交易所交割的标准金锭；黄金洞矿业主要从事金矿采选，黄金洞矿业将金精矿销售给中南冶炼加工；黄金洞矿业向湖南黄金天岳提供工程劳务；公司下属子公司从湖南黄金集团下属子公司采购设备及配件；辰州矿业子公司为黄金集团及其下属子公司提供运输、技术服务、信息化维护等劳务，向有色环保院及其子公司销售设备及配件；公司租赁湖南黄金资产房屋；有色环保院及其下属子公司为公司下属子公司提供职业卫生技术服务、安全评价业务、安全生产检验检测、环保咨询服务、安全咨询服务等，上述举措符合公司业务和行业特点，可以实现双方的优势互补和专业化协作，提高公司的规模和影响力。

　　公司的日常关联交易是基于日常生产经营产生的，符合公开、公平、公正的原则，不会损害公司和广大股东的利益，也不会对公司独立性有任何影响。公司的主要业务不会因此类交易而对关联方产生依赖或被其控制。

　　五、独立董事意见

　　独立董事事先审核了公司2023年度日常关联交易事项，同意将2023年度日常关联交易事项提交董事会审议，并在董事会审议上述日常关联交易议案时发表了如下独立意见：

　　公司2023年度发生的日常关联交易是公司生产经营和发展所必需的，其决策程序符合有关法律法规的要求，公司和关联人均在审议过程进行了充分的陈述，关联人在表决过程中进行了回避，该关联交易体现了诚实信用、平等、自愿、等价、有偿的原则。

　　六、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议；

　　3. 独立董事对相关事项的事前认可意见；

　　4. 独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见；

　　5. 独立董事关于公司2022年度日常关联交易预计数额与实际发生金额差异的专项意见。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-21

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。现将公司本次计提资产减值准备和核销资产的具体情况公告如下：

　　一、本年计提资产减值准备和核销资产情况概述

　　为了更加真实、准确的反映公司截至2022年12月31日的资产和财务状况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2022年12月31日的金融资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了清查，并对上述资产可收回金额进行了充分的分析和评估。本着谨慎性原则，本次对金融资产、存货、固定资产、无形资产等计提资产减值准备共计36,193,150.97元，拟核销的资产账面原值313,597,654.08元，账面价值 3,343,286.72元。

　　二、本次计提减值准备和核销资产对公司的影响

　　本次计提资产减值准备和核销资产，将减少2022年度归属于母公司股东的净利润27,250,942.52元，减少2022年末归属于母公司所有者权益27,250,942.52元。公司本次计提的资产减值准备和核销的资产金额已经会计师事务所审计。

　　三、本次计提减值准备和核销资产的具体说明

　　（一）资产减值准备计提和核销资产情况

　　1. 金融资产减值计提依据及方法

　　（1）公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

　　如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

　　第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

　　对于处于该阶段的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

　　第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

　　对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

　　第三阶段：初始确认后发生信用减值

　　对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

　　对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

　　（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

　　如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

　　（3）公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　2. 存货跌价准备计提依据及方法

　　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　3. 固定资产减值准备计提依据及方法

　　资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

　　4. 无形资产减值准备计提依据及方法

　　使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

　　5. 商誉减值准备计提依据及方法

　　公司每年末结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　6. 资产核销

　　为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的要求，经审慎研究，公司对部分已无使用价值的实物资产和已发生信用损失、确认无法收回的应收款项进行清理，并予以核销。

　　（二）资产减值准备计提和核销资产具体情况

　　1. 计提资产减值准备

　　单位：人民币元

　　■

　　2. 核销资产

　　单位：人民币元

　　■

　　本年资产核销主要系子公司洪江市辰州矿产开发有限责任公司、溆浦辰州矿产有限责任公司、浏阳枨冲黄金洞矿业有限公司清算注销，公司对其无法再继续使用的矿井巷道类构筑物、设备物资等资产进行审查核实后予以核销。

　　另公司根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，对合并范围内因使用年久、磨损毁坏、技术更新等原因导致无法继续使用且无让售价值的部分资产及因债务人已注销或死亡，已实质产生坏账损失的往来款项予以核销。

　　四、本次计提减值准备和核销资产的审批程序

　　2023年3月25日，公司第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备和核销资产的议案》，同意公司对相关资产计提减值准备和核销资产。

　　五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备和核销资产的说明

　　董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分。计提资产减值准备和核销资产后能更加公允的反映截至2022年12月31日公司的财务状况和资产状况，使公司的会计信息更具有合理性。同意公司2022年度计提资产减值准备和核销资产。

　　六、董事会、监事会、独立董事对该事项的意见

　　（一）董事会关于计提资产减值准备和核销资产的说明

　　公司本次资产减值准备计提符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，能够真实地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。

　　（二）独立董事对计提资产减值准备和核销资产的独立意见

　　公司本次计提资产减值准备和核销资产事项依据充分，履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备和核销资产后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。同意公司计提资产减值准备和核销资产。

　　（三）监事会关于计提资产减值准备和核销资产的说明

　　公司本次计提资产减值准备和核销资产符合《企业会计准则》相关会计政策的规定及公司资产实际情况，审议程序合法、依据充分。此次计提资产减值准备和核销资产后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，同意公司计提资产减值准备和核销资产。

　　七、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议；

　　3. 独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见；

　　4. 董事会审计委员会关于计提资产减值准备和核销资产合理性的说明。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-17

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于采用黄金租赁方式开展流动资金融资业务的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》，同意公司（含子公司，下同）在银行授信范围内开展黄金租赁业务，本次开展黄金租赁业务尚需提请公司2022年度股东大会审议。现将拟开展的黄金租赁业务基本情况公告如下：

　　一、黄金租赁业务概述

　　1. 为拓展融资渠道、降低财务费用，公司拟与银行开展黄金租赁业务。黄金租赁业务是指公司向银行租赁黄金，到期后归还同等数量、同等品种的黄金并以人民币支付黄金租赁费用的业务。租赁品种为上海黄金交易所交易的标准一号金和二号金，即AU99.99和AU99.95。承租方拥有黄金在租赁期间的处置权，并且具有随时归还的特点。

　　2. 业务方式：

　　第一种方式：公司在与银行签订黄金租赁业务合约的同时委托银行根据租赁黄金的数量及期限进行相应远期套期保值。

　　第二种方式：租赁的黄金由公司结合外购合质金的情况自行销售，黄金租赁到期后，公司以外购合质金加工所产黄金归还银行。

　　3. 黄金租赁的用途：公司生产经营周转资金。

　　4. 租赁数量：根据公司对流动资金的需求量，拟开展黄金租赁的数量为累计不超过6,250千克黄金。

　　5. 业务开展期间及融资额度：融资总金额不超过人民币25亿元，单笔融资金额不超过人民币2亿元，期间自本次年度股东大会审议通过之日起至下次年度股东大会召开日为止。

　　6. 信用额度：本次董事会审议通过了《关于申请公司2023年度债务融资额度的议案》，同意公司2023年度债务融资额度为70亿元，该议案尚需提交公司2022年度股东大会审议。公司本次审议通过的开展黄金租赁业务的前置条件是前述融资额度事项须获得2022年度股东大会审议通过。

　　7. 租赁期限：最长期限12个月，可根据公司实际情况确定（有效期自公司与相关银行签订黄金租赁业务的起始日为准）。

　　8. 租赁成本（含租赁费用、远期套期保相关费用等）：费率由公司与银行协商确定，按照实际租赁天数计算租赁费。

　　二、融资方式及融资成本

　　本次融资的完成是：1.公司在与银行办理完黄金租赁手续后，即委托银行卖出全部租赁的现货黄金，并委托银行以相同的价格买入与租赁数量和期限一致的黄金远期合约，锁定到期应偿还黄金的数量和金额。租赁到期后，公司归还同等数量、同等品种的黄金给银行。公司根据与银行签订的黄金租赁业务合约向银行支付租赁费用。2.公司与银行办理完黄金租赁手续后，租赁的黄金由公司配合外购合质金进行销售，租赁到期后，公司归还同等数量、同等品种黄金给银行，归还的黄金为公司外购合质金加工所产黄金。公司根据与银行签订的黄金租赁业务合约向银行支付租赁费用。

　　本次融资的融资成本包括黄金租赁费、黄金现货、期货合约买卖手续费等。

　　三、公司开展黄金租赁业务融资的优势

　　1. 拓宽企业融资渠道，公司通过租入银行的黄金后再卖出，借助黄金的高流动性实现快速变现，能以较便捷的方式实现融资，以满足公司生产经营的资金需求。

　　2. 黄金租赁利率灵活，且不受贷款利率和用途限制。

　　四、本项融资的风险控制

　　公司采取以下措施控制风险：

　　1. 将黄金租赁业务与公司生产经营、合质金收购量相匹配。

　　2. 公司制定了《黄金租赁业务管理办法》、《合质金收购、销售与黄金租赁一体化业务管理办法》，对黄金租赁业务、套期保值业务的审批权限、流程和交易方式、责任部门和责任人、监督与风险控制作出了明确规定。

　　3. 严格控制黄金租赁业务的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司黄金租赁业务管理办法和套期保值业务管理制度中规定权限下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。

　　五、独立董事意见

　　1. 公司开展黄金租赁业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。

　　2. 公司已就黄金租赁业务行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及《黄金租赁业务管理办法》。

　　3. 公司开展黄金租赁业务能够拓宽融资渠道，不会影响公司的正常经营，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。

　　我们作为公司的独立董事，同意公司开展黄金租赁业务。

　　六、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议；

　　3. 公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-20

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　特别提示：本次会计政策变更是根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合监管的相关规定和公司的实际情况，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意根据中华人民共和国财政部（以下简称财政部） 发布的财会财会[2021]35号、财会[2022]31号通知的相关规定，执行新的会计政策。具体情况如下：

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更的背景及原因

　　中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断的内容。

　　财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号）（以下简称“准则解释第16号”），明确了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。

　　根据上述会计准则解释有关要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。

　　（二）变更前后采用的会计政策

　　1. 变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　2. 变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将执行财政部发布的准则解释第15号、准则解释第16号相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（三）变更日期

　　1. 根据财政部《解释第 15 号》要求，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

　　2. 根据财政部《解释第16号》要求，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

　　（四）变更的具体内容

　　1. 关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售的会计处理

　　企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

　　2. 关于资金集中管理相关列报

　　准则解释第15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。

　　3. 关于亏损合同的判断

　　关于亏损合同的判断，准则解释第15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

　　4. 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免

　　的会计处理

　　对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　5. 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处

　　理

　　在确认某项交易或事项的当期所得税和递延所得税影响时，应当按照与过去

　　产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将相关所得税影响分别计入当期损益或所有者权益。对于按照《企业会计准则第 37 号——

　　金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债

　　等），相关股利支出按照税法规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应

　　付股利时，分别计入损益或所有者权益项目。

　　6. 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计

　　处理

　　企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据财政部的相关规定和要求，公司执行变更后的会计政策不会对公司财务报表中所有者权益、净利润产生重大影响，不涉及公司盈亏性质改变，不涉及公司业务范围的变更，不涉及以前年度的追溯调整。

　　三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

　　公司本次会计政策变更是依据国家相关法律规定进行的调整，变更后的会计政策能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　四、本次变更履行的决策程序

　　本次会计政策变更已经公司2023年3月25日第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等有关规定，本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。

　　五、监事会意见

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》相关规定，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》的相关规定，审议程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体投资者权益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　六、独立董事意见

　　本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。因此，我们同意公司本次会计政策变更。

　　七、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议

　　3. 独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-18

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于开展套期保值业务的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　重要内容提示：

　　1. 交易目的、交易品种、交易场所和交易工具：为规避和防范黄金产品价格波动给公司带来的经营风险，降低主要产品价格波动对公司的影响，公司（含子公司）拟开展套期保值业务。本次开展套期保值业务仅限于通过上海黄金交易所黄金现货延期交易和上海期货交易所黄金期货交易方式进行，交易场所与本公司不存在关联关系。

　　2. 交易金额：预计任一时点投入的保证金不超过6,000万元，任一交易日持有的期货最高合约价值不超过人民币6亿元。在授权期限内，该额度可以循环使用，任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不得超过已审议额度。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易完成时终止。

　　3. 审议程序：本次公司开展套期保值业务已经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。

　　4. 风险提示：公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避黄金价格波动对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险。在实施过程中存在价格波动风险、资金风险、技术风险、内部控制风险和政策风险，敬请投资者注意投资风险。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》，同意公司（含子公司，下同）在2023年度开展套期保值业务。本次开展套期保值业务相关情况公告如下：

　　一、开展套期保值业务概述

　　（一）投资目的

　　公司在黄金的自产及外购加工业务中，市场价格面临敞口风险，在严格控制期货经营风险的前提下，套期保值业务的开展能有效转移价格风险，合理规避价格波动给经营带来的不利影响。

　　（二）交易方式

　　公司的套期保值业务仅限于通过上海黄金交易所黄金现货延期交易和上海期货交易所黄金期货交易方式进行。

　　（三）业务规模

　　2023年度公司自产金套期保值业务交易量累计不超过自产金产量的50%，黄金的外购加工业务原则上实行全额套保。

　　（四）资金来源、保证金金额及期间

　　公司套期保值使用资金全部为公司自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。预计任一时点投入的保证金不超过6,000 万元，任一交易日持有的期货最高合约价值不超过人民币6亿元。在授权期限内，该额度可以循环使用，任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不得超过已审议额度。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易完成时终止。

　　二、审议程序

　　公司于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，以7票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》，同意公司在2023年度开展套期保值业务。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》《公司章程》的规定，本次套期保值业务在董事会审批权限内，无需提交股东大会审议批准，不构成关联交易。

　　三、套期保值业务的风险分析

　　公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避黄金价格波动对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险：

　　1. 价格波动风险：行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成交易损失。

　　2. 资金风险：虽然业务按照公司相关制度的规定进行，但如投入金额过大，可能资金存在流动性风险，甚至可能因不能及时补充保证金而被强行平仓，造成损失。

　　3. 技术风险：由于无法控制或不可预计的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

　　4. 内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不 完善而造成风险。

　　5. 政策风险：相关市场的法律法规政策如发生重大变化，可能导致风险。

　　四、套期保值的风险控制措施

　　1. 严格遵守国家有关法律法规和公司的有关规章制度，确保套期保值业务的合法性、合规性和有效性。

　　2. 公司根据相关法律法规，结合公司实际业务情况，制定了《套期保值业务管理制度》，对套期保值业务的原则、组织机构设置及职责、业务流程、监督与风险控制等做出明确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要。

　　3. 将套期保值业务与公司生产经营相结合，严格控制交易头寸。严格控制套期保值的资金规模，合理安排和使用保证金，对保证金的投入比例进行关注和控制，在市场剧烈波动时及时平仓规避风险。

　　4. 定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。对各子公司交易账户实行监管，并建立预警应急预案。

　　5. 公司将设置符合交易需求的通讯及信息服务设施，以最大程度保障交易的正常开展。并加强对相关人员的专业培训，使业务开展更加安全、高效、可控。

　　五、相关会计处理

　　公司将根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等规定对套期保值业务进行相应的会计处理。

　　六、开展套期保值对公司的影响

　　公司开展套期保值业务，可以充分利用套期保值功能，合理规避商品价格大幅波动对公司生产经营带来的不利影响，控制公司经营风险。公司开展的套期保值业务规模与目前公司经营情况相匹配，不会影响公司正常经营活动。

　　七、独立董事意见

　　1. 公司使用自有资金开展套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。

　　2. 公司已就开展的套期保值业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及《套期保值业务管理制度》。

　　3. 在保证正常生产经营的前提下，公司使用自有资金开展套期保值业务，有利于锁定公司的产品预期利润，控制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　八、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-23

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于控股子公司股权内部划转的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　一、控股子公司股权内部划转情况概述

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司或湖南黄金）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于控股子公司股权内部划转的议案》。为优化公司组织架构和管理体系，整合公司内部资源，提高管理和运营效率，公司拟将持有的新邵四维矿产有限公司（以下简称新邵四维）76.48%股份以截至2022年12月31日的账面净资产无偿划转至公司全资子公司湖南新龙矿业有限责任公司（以下简称新龙矿业）。

　　本次划转属于公司与全资子公司进行的股权内部转让，不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本事项无需提交股东大会审议通过。

　　二、本次股权划转基本情况

　　（一）受让方基本情况

　　公司名称：湖南新龙矿业有限责任公司

　　统一社会信用代码：91430522185761737K

　　类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

　　法定代表人：陈维

　　注册资本：人民币30,000万元

　　成立日期：2004年02月18日

　　住所：邵阳市新邵县太芝庙乡

　　经营范围：凭《采矿许可证》开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售；本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山机械制造、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、开发，饮食.住宿(限分支机构)；测绘服务 。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　公司持有新龙矿业100%股权。

　　主要财务情况：截至 2022 年12月31日，新龙矿业（合并）资产总计107,958.80万元，负债合计38,725.58万元，所有者权益69,233.22万元（以上数据已经审计）。

　　经查询，新龙矿业不属于失信被执行人。

　　（二）划转标的基本情况

　　公司名称：新邵四维矿产有限公司

　　统一社会信用代码：9143052266633084XG

　　类型：有限责任公司(自然人投资或控股)

　　法定代表人：欧建华

　　注册资本：人民币6,175万元

　　成立日期：2007年09月29日

　　住所：新邵县潭溪镇曹家村

　　经营范围：法律、行政法规允许的矿产品销售、银金钨多金属矿勘探。（国家限制经营、特许经营及法律、行政法规禁止经营的除外）（涉及行政许可的凭有效许可证方可经营）。

　　公司持有新邵四维76.48%股权，湖南四维矿业发展有限公司持有新邵四维23.52%股权。

　　矿权情况：新邵四维目前持有探矿权证一个，探矿权人：新邵四维矿产有限公司，证号T4300002008093010014493，探矿权人地址：湖南省新邵县潭溪镇曹家村，勘查项目名称：湖南省新邵县潭溪银金钨多金属矿勘探，勘查面积9.908平方公里，有效期限自2021年09月07日至2023年09月07日。

　　主要财务情况：截至 2022 年12月31日，新邵四维资产总计4,345.09万元，负债合计656.11万元，所有者权益3,688.98万元（以上数据已经审计）。

　　新邵四维产权清晰，不存在抵押、质押或者其他第三人权利，不存在重大争议、诉讼或仲裁事项，不存在查封、冻结等司法措施。

　　经查询，新邵四维不属于失信被执行人。

　　三、划转方案

　　本次公司将持有的新邵四维76.48%股权全部划转至公司的全资子公司新龙矿业，交易过程中不涉及现金支付。本次内部划转完成后，新龙矿业将直接持有新邵四维76.48%股权，新邵四维成为新龙矿业的控股子公司，公司仍为新龙矿业、新邵四维的最终控制方。

　　本次股权划转拟适用特殊性税务处理，具体以税务部门的认定为准。

　　四、本次划转对公司的影响

　　本次划转是基于公司内部组织结构和业务架构的调整，有利于整合公司内部 资源，理顺管理关系，提高公司整体经营管理效率，优化资产结构，促进公司健 康发展，符合公司发展战略和整体利益。本次划转在公司合并报表范围内进行， 不会导致公司合并报表范围变更，不会对公司未来财务状况和经营成果产生任何 影响，也不存在损害公司及全体股东合法权益的情形。

　　五、其他

　　公司董事会授权公司、新龙矿业和新邵四维及其管理层办理后续相关事项。

　　六、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议。

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金    公告编号：临2023-19

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　重要内容提示：

　　1. 交易目的、交易品种、交易场所和交易工具：为有效规避和防范汇率风险，根据业务需求，三级控股子公司湖南省中南锑钨工业贸易有限公司（以下简称中南锑钨）拟开展外汇远期结售汇业务。本次开展的业务主要外币币种为美元。交易场所为与本公司不存在关联关系，且具有衍生品交易业务经营资格的金融机构。

　　2. 交易金额：拟开展外汇远期结售汇业务预计任一时点占用的金融机构授信额度不超过1,000万元人民币，预计在任一交易日持有的最高合约价值不超过3,500万美元，在开展期限内任一时点的金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度且不超过应收外汇账款总额；上述交易额度在有效期内可循环使用；如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。

　　3. 审议程序：本次中南锑钨开展外汇远期结售汇业务已经公司第六届董事会第十八次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。

　　4. 风险提示：中南锑钨开展的外汇远期结售汇业务是以规避和防范汇率风险为目的，不以盈利为目标，不会影响公司主营业务发展。在实施过程中存在汇率波动风险、内部控制风险、客户方面原因造成的风险等，敬请投资者注意投资风险。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》，同意中南锑钨在2023年度开展外汇远期结售汇业务。本次开展外汇远期结售汇业务相关情况公告如下：

　　一、开展外汇远期结售汇业务情况概述

　　1. 交易目的：中南锑钨海外业务在公司经营发展中占据较为重要的地位，主要采用外币结算。今年以来，受国际政治、经济形势等多重因素影响，外汇市场波动较为频繁，外汇市场风险显著增加。中南锑钨海外出口业务中的远期收汇的汇率波动风险会出现外汇风险敞口，为有效规避和防范汇率风险，根据业务需求，中南锑钨拟开展外汇远期结售汇业务，对外币应收账款及外币预期收汇进行外汇远期结售汇业务，以锁定相应订单的毛利及财务费用，以提前锁定利润，增强财务稳健性。中南锑钨开展的外汇远期结售汇业务以规避和防范汇率风险为目的，不以盈利为目标，不会影响公司主营业务发展。

　　2. 业务品种：本次开展的业务为外汇远期结售汇业务，主要外币币种为美元。

　　3.业务规模及期限：2023年度拟开展的外汇远期结售汇业务预计在任一交易日持有的最高合约价值不超过3,500万美元，在开展期限内任一时点的金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度且不超过应收外汇账款总额；上述交易额度在有效期内可循环使用；如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交易终止时止。

　　4. 资金来源：银行授信，此次开展的远期结售汇业务预计任一时点占用的金融机构授信额度不超过1,000万元人民币。在上述额度范围内，可循环使用。

　　5. 交易对方：经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有远期结售汇业务经营资格的金融机构。

　　6. 流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

　　二、审议程序

　　公司于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议，以7票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》，同意中南锑钨在2023年度开展外汇远期结售汇业务。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》的规定，本次套期保值业务在董事会审批权限内，无需提交股东大会审议批准，不构成关联交易。

　　三、外汇远期结售汇业务的风险分析

　　中南锑钨开展外汇远期结售汇业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不进行投机性、套利性的交易操作，但仍存在一定的风险：

　　1. 汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若锁定的远期汇率偏离实际收付款的即期汇率时，可能造成汇兑损失。

　　2. 内部控制风险：远期结售汇业务专业性较强，复杂程度较高，存在因内控制度不完善导致的风险。

　　3. 客户方面原因造成的风险：（1）客户应收账款发生逾期，美元货款无法在预测的回款期内收回，会造成远期结汇无法按期交割导致公司损失；（2）根据订单情况进行款项预测，实际执行过程中，客户可能调整自身订单和预测，造成公司款项预测不准，导致远期结汇延期交割风险。

　　四、风险控制措施

　　1. 为降低汇率大幅波动带来的汇兑损失，公司已配备业务操作、风险控制等专业人员，负责汇率风险管理、市场分析、产品研究等具体工作，发现异常情况需及时上报管理层，采取相应的应急措施。中南锑钨将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境的变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

　　2. 子公司已制定了《远期结售汇实施细则》，根据公司对远期结售汇业务管理要求，对远期结售汇业务的责任部门及职责、操作流程、授权审批、操作评价、监督问责等做出明确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，信息披露等按公司相关规定执行。

　　3. 为防止远期结汇延期交割，中南锑钨高度重视国际客户的应收账款的管理，积极催收应收账款，按时足额完成美元的款项回笼。

　　4. 中南锑钨远期结售汇业务是基于销售收入能按时收到外汇的款项的预测进行，以具体业务合同为依托，交易金额、交易期限与实际业务需求或者风险敞口相匹配，远期结售汇业务在国际销售收入的范围内，交割风险控制在可控范围内。

　　5.定期对业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

　　五、交易相关会计处理

　　公司将根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展远期结售汇业务进行相应核算和处理。

　　六、开展外汇远期结售汇业务对公司的影响

　　中南锑钨开展外汇远期结售汇业务是以具体海外业务为依托，充分运用远期结售汇套期保值工具降低汇率波动出现的汇率风险，锁定业务利润，控制经营风险。公司严格遵守外汇相关法律法规和公司相关内控制度，为此项业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险防控措施切实可行，开展的外汇远期结售汇业务符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。

　　七、独立董事意见

　　公司三级控股子公司中南锑钨开展外汇远期结售汇业务，是为了有效防范外汇市场风险，减少或规避外汇汇率下降带来的汇兑损失，为公司锁定利润，符合公司和股东的整体利益。该议案审议程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》等有关法律、法规规范性文件以及《公司章程》的规定。同意中南锑钨在2023年度开展外汇远期结售汇业务。

　　八、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155        证券简称：湖南黄金        公告编号：临2023-16

　　湖南黄金股份有限公司

　　关于续聘会计师事务所的公告

　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2023年3月25日召开第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，本事项尚须提交公司2022年度股东大会审议通过。具体情况公告如下：

　　一、拟续聘会计师事务所的情况说明

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）具备证券、期货相关业务执业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力。在担任公司2022年度审计机构期间，天职国际恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司2022年度财务报告审计和内控审计的各项工作，为保持审计工作连续性，公司拟续聘天职国际会计师事务（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内控审计机构。2022年度财务审计费用为120万元，内控审计费用为  33万元。公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据审计机构的服务质量与同类市场价格水平等情况综合决定2023年有关审计费用事项。

　　二、拟续聘会计师事务所基本情况介绍

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

　　天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。

　　天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

　　截止2021年12月31日，天职国际合伙人71人，注册会计师943人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师313人。

　　天职国际2021年度经审计的收入总额26.71亿元，审计业务收入21.11亿元,证券业务收入9.41亿元。2021年度上市公司审计客户222家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额2.82亿元，本公司同行业上市公司审计客户2家。

　　2、投资者保护能力

　　天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2020年度、2021年度、2022年度及2023年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

　　3、诚信记录

　　天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施7次、自律监管措施0次和纪律处分0次。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施7次，涉及人员18名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

　　项目合伙人及签字注册会计师1：刘智清，1999年成为注册会计师，2005年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，2010至2014年报为本公司签字注册会计师，近三年签署上市公司审计报告12家。

　　签字注册会计师2：伍华，2015年成为注册会计师，2013年开始从事上市公司审计，2015年开始在本所执业，2013年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告1家。

　　项目质量控制复核人：姚俭方，1996年成为注册会计师，1996年开始从事上市公司审计，2005年开始在本所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告1家，近三年复核上市公司审计报告11家。

　　2、诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

　　3、独立性

　　天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

　　4. 审计收费

　　天职国际审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定。2022年度审计费用共计153万元（其中：年报审计费用120万元；内控审计费用33万元）。较上一期审计费用增加33万元。

　　三、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会意见

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，在执业过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽的职责，且诚信情况良好，能够保护投资者的利益，同意向董事会提议续聘天职国际为公司2023年度财务及内控审计机构。

　　（二）独立董事的事前认可意见及独立意见

　　1. 独立董事事前认可意见

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）自担任公司审计机构以来，工作认真负责，具备为上市公司提供财务及内控审计服务的经验与能力，出具的各项报告能够真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果，同意公司续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内控审计机构，并将该议案提交公司第六届董事会第十八次会议审议。

　　2. 独立董事意见

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的要求，同意公司继续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度的财务及内控审计机构，并将该议案提交公司2022年度股东大会审议。

　　3. 董事会审议和表决情况

　　2023年3月25日，公司召开第六届董事会第十八次会议，以7票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内控审计机构。

　　4. 生效日期

　　本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司2022年度股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。

　　四、备查文件

　　1. 公司第六届董事会第十八次会议决议；

　　2. 公司第六届监事会第十六次会议决议；

　　3. 独立董事对相关事项的事前认可意见；

　　4. 独立董事对第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见；

　　5. 董事会审计委员会会议决议；

　　6. 拟续聘会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息 和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系 方式。

　　特此公告。

　　湖南黄金股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年3月25日

　　证券代码：002155          证券简称：湖南黄金      公告编号：2022-AR