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　　注1：内蒙古瑞诚柳工机械设备有限公司已于2022年7月4日注销。柳工机械乌拉圭股份有限公司于2021年9月6日完成我国企业境外投资注销手续，乌拉圭当地注销手续仍在办理当中。柳工机械股份有限公司职业培训学校已于2022年9月9日注销。

　　注2：江汉建机下属河南中安建筑机械租赁有限公司、厦门安苏机械设备有限公司、成都竹安工程设备租赁有限公司等三家控股子公司均未实际出资，因此不列入上表，下同。

　　注3：上述间接持股比例系按各层持股比例相乘计算得到。

　　2、公司控股子公司的财务数据

　　截至2022年6月30日，公司控股子公司最近一年及一期的财务数据如下：

　　单位：万元

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　　注：2022年1-6月财务数据未经审计，2021年度财务数据已经致同审计。3、公司主要的合营企业或联营企业

　　公司的合营企业和联营企业主要系公司与其他工程机械行业供应商或合作建立的生产制造型企业，以及公司与经销商合资设立的销售公司。

　　报告期内，与公司发生关联交易或前期发生关联交易形成关联方往来余额的主要合营企业或联营企业的基本情况如下：

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　　第四节  财务与会计调查

　　一、最近三年及一期财务报告审计情况

　　公司2019年、2020年及2021年年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具了致同审字（2020）第441ZA8578号、致同审字（2021）第441A005829号、致同审字（2022）第441A005517号标准无保留意见的审计报告。

　　2021年度，公司向原母公司柳工有限的全体股东发行股份，吸收合并柳工有限。截至2021年12月31日，本次交易项下柳工有限的全部资产交割手续已经履行完毕，柳工有限的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务均已转移至柳工股份享有及承担，公司将柳工有限纳入合并范围。因公司及柳工有限合并前后均受柳工集团同一控制，根据准则要求，同一控制下的企业合并，合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

　　为提高财务数据的可比性，本节使用的2019年合并报表财务数据摘自致同基于上述同一控制下企业合并原则重述编制的致同审字（2022）第441A015118号备考审阅报告；2020年和2021年合报表并财务数据均摘自公司2021年年度审计报告；2019年、2020年与2021年母公司财务数据均取自公司各年度审计报告；2022年1-6月财务数据摘自公司2022年1-6月财务报告（未经审计）。

　　二、公司最近三年及一期的财务报表

　　（一）合并资产负债表

　　单位：元

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　　（二）母公司资产负债表

　　单位：元

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　　（三）合并利润表

　　单位：元

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　　（四）母公司利润表单位：元

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　　（五）合并现金流量表

　　单位：元

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　　（六）母公司现金流量表

　　单位：元

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　　三、合并报表范围的变化情况

　　（一）报告期纳入合并财务报表范围的主要子公司

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　　（二）报告期内注销的子公司

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　　四、主要财务指标

　　（一） 主要财务指标

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　　注：1、流动比率=流动资产/流动负债

　　2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

　　3、资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%

　　4、存货周转率=营业成本/［（期初存货+期末存货）/2］

　　5、应收账款周转率=营业收入/［（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2］

　　6、每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/股本

　　7、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/股本

　　8、研发费用占营业收入的比重=研发费用/营业收入

　　9、息税折旧摊销前利润=利润总额+利息费用+折旧支出+摊销

　　10、利息保障倍数=（利润总额＋利息支出）/利息支出

　　11、2022年1-6月公司的应收账款周转率及存货周转率均已年化

　　12、归属于发行人股东的每股净资产=期末归属于发行人股东的所有者权益/期末股本；2021年末归属于发行人股东的每股净资产为经调整后数据，具体测算公式如下：

　　经调整后归属于发行人股东的每股净资产=期末归属于发行人股东的所有者权益/（期末股本+吸收合并新增股本）；

　　2021年末经调整后归属于发行人股东的每股净资产数据已由致同出具《关于广西柳工机械股份有限公司2021年12月31日每股净资产专项说明》（致同专字（2022）第441C014208号）；若按未调整期末股本口径测算，该指标为10.43元/股

　　（二）净资产收益率与每股收益

　　公司最近三年的净资产收益率和每股收益如下：

　　单位：万元

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　　注：加权平均净资产收益率=P0÷(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

　　基本每股收益=P0÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk)

　　稀释每股收益=P1÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转债券等增加的普通股加权平均数)

　　其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

　　（三）非经常性损益明细表

　　单位：元

　　■

　　第五节  管理层讨论与分析

　　一、财务状况和经营效率分析

　　（一）资产情况分析

　　报告期内，公司主要资产构成及变动情况如下：

　　单位：万元、%

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　　报告期内，随着公司业务规模的扩大，公司的资产总额呈整体上升趋势。报告期各期末，公司的资产总额分别为3,461,529.04万元、4,101,004.79万元、4,043,324.94万元和4,364,860.60万元。

　　从资产构成来看，公司资产主要由流动资产构成，流动资产和非流动资产占比相对稳定。

　　1、流动资产构成分析

　　报告期各期末，公司流动资产构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　上市公司的流动资产主要由货币资金、应收账款、存货及一年内到期的非流动资产构成。公司主要流动资产的具体情况如下：

　　（1）货币资金

　　报告期各期末，公司货币资金的构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司货币资金主要为银行存款和其他货币资金，其他货币资金为承兑汇票保证金及信用证保证金、第三方平台存款等。

　　2020年末，公司货币资金余额相比2019年末增长287,098.23万元，主要原因是公司当年业务规模增长，销售收回款有所增加所致；同时由于柳工有限于2020年完成外部投资者增资入股，致使重述后2020年末公司货币资金有所增加。2021年末，公司货币资金余额相比2020年末减少250,117.73万元，主要原因是调整债务结构，使用货币资金归还借款及投资建设柳工东部研发制造基地二期项目。2022年6月末，公司货币资金余额相比2021年末增长133,034.27万元，主要原因是公司国际业务有所增长，外币贷款有所增加。

　　（2）交易性金融资产

　　报告期内，公司交易性金融资产分别为5,013.00万元、9,033.31万元、0万元及3,002.52万元，为公司购买的银行理财产品，均为保本浮动型的低风险理财产品。

　　（3）应收票据

　　单位：万元、%

　　■

　　报告期各期末，公司应收票据中银行承兑汇票占比较高。公司商业承兑汇票的付款期限主要为半年或者一年，开票方主要为工程建设类央企，风险相对可控。

　　2021年末，公司应收票据余额较2020末有较大增长，主要是由于欧维姆营业收入规模有所增长，其收到的商业承兑汇票有所增加。

　　（4）应收账款

　　报告期各期末，公司应收账款期末账面余额分别为616,018.84万元、680,840.75万元、708,648.83万元及919,180.77万元。报告期内，公司主营业务收入规模持续增长，公司的应收账款各期末余额随主营业务收入增长有所增长。报告期各期末，公司应收账款以1年内为主，1年以内应收账款账面余额占比分别为75.39%、74.92%、75.16%与77.02%，与公司执行的客户信用政策相匹配，回收风险较小。公司整体客户结构稳定，回款情况较好，应收账款质量较高。

　　1）应收账款分类

　　报告期各期末，公司应收账款分类及坏账计提情况如下：

　　单位：万元

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　　报告期各期末，公司对已发生诉讼情况及根据逾期情况评估风险的应收账款单项计提坏账准备，并按照谨慎性原则足额计提坏账准备。公司对于该部分客户加强管控并积极催收货款。

　　2）应收账款账龄及坏账计提

　　报告期各期末，公司按信用风险特征组合计提坏账准备（组合计提项目：非合并关联方组合）的应收账款账龄及坏账计提情况如下：

　　单位：万元，%

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　　（5）应收款项融资

　　报告期各期末，公司应收款项融资金额分别为43,606.06万元、33,565.71万元、26,945.44万元及20,876.93万元。本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分信用级别较高的银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目列报。

　　（6）预付款项

　　报告期各期末，公司预付款项情况如下：

　　单位：万元、%

　　■

　　公司预付款项主要为购买生产所用原材料、预付给供应商的材料款，预付款项的账龄主要为一年以内。报告期各期末，公司预付款项有所增长，主要原因为公司生产经营规模逐年扩大以及主要原材料市场价格的上涨。

　　（7）其他应收款

　　1）其他应收款情况

　　报告期各期末，公司其他应收款具体构成情况如下：

　　单位：万元、%

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　　报告期各期末，公司其他应收款主要为代付代垫款、保证金及往来款。

　　代付代垫款主要是公司与外部融资租赁机构合作过程因客户逾期还款代垫的货款，2021年末、2022年6月末代付代垫款较2020年末有所增长，主要原因是2021年末及2022年6月末客户逾期的金额有所增加。

　　2）其他应收款坏账计提情况

　　①2022年6月30日

　　处于第一阶段的坏账准备：

　　单位：万元、%

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　　处于第二阶段的坏账准备：

　　公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

　　处于第三阶段的坏账准备：

　　单位：万元、%

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