证券代码：002437           证券简称：誉衡药业         公告编号：2022-087

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　第六届董事会第三次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2022年12月24日，哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“公司”）以短信、电话及电子邮件的方式向全体董事发出了《关于召开公司第六届董事会第三次会议的通知》及相关议案。

　　2022年12月27日，第六届董事会第三次会议以视频会议方式召开。本次会议应参加董事9人，实际参加董事9人。会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》等有关规定。会议由董事长胡晋先生主持，经与会董事认真审议及表决形成如下决议：

　　一、审议并通过了《关于计提资产减值准备的议案》。

　　具体情况详见同日披露于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn（以下简称“指定媒体”）的《关于计提资产减值准备的公告》。

　　表决结果：表决票数9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　二、审议并通过了《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的议案》。

　　具体情况详见同日披露于指定媒体的《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的公告》。

　　表决结果：表决票数9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　特此公告。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二二年十二月二十八日

　　证券代码：002437           证券简称：誉衡药业         公告编号：2022-088

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　第六届监事会第二次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2022年12月24日，哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“公司”）以电子邮件、短信的方式向全体监事发出了《关于召开公司第六届监事会第二次会议的通知》及相关议案。

　　2022年12月27日，公司第六届监事会第二次会议以通讯方式召开。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议由程跃红先生主持，会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等有关规定。

　　一、审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，并发表如下意见：

　　公司本次计提资产减值准备的决议程序合法合规，依据充分；公司按照《企业会计准则》和公司会计政策计提资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司计提资产减值准备。

　　具体情况详见同日披露于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn（以下简称“指定媒体”）的《关于计提资产减值准备的公告》。

　　表决结果：表决票3票，赞成票3票，反对票0票，弃权票0票。

　　二、审议通过了《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的议案》，并发表如下意见：

　　公司本次对参股公司广州誉衡生物科技有限公司（以下简称“誉衡生物”）开发支出计提减值准备的决议程序合法合规，依据充分；符合誉衡生物的实际情况，能够更加公允地反映誉衡生物开发支出状况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司对誉衡生物开发支出计提减值准备。

　　具体情况详见同日披露于指定媒体的《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的公告》。

　　表决结果：表决票3票，赞成票3票，反对票0票，弃权票0票。

　　特此公告。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　监  事  会

　　二〇二二年十二月二十八日

　　证券代码：002437           证券简称：誉衡药业         公告编号：2022-091

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年12月27日召开的第六届董事会第三次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的议案》，现将具体情况公告如下：

　　一、誉衡生物研发项目基本情况

　　公司参股公司广州誉衡生物科技有限公司（以下简称“誉衡生物”）致力于肿瘤免疫治疗领域药品的开发，目前核心药品为全人源抗PD-1单抗赛帕利单抗注射液。

　　赛帕利单抗注射液首个适应症（适用于至少经过二线系统化疗的复发或难治性经典型霍奇金淋巴瘤成人患者）已于2021年8月获得国家药监局批准，并于 2021年10月正式上市销售；赛帕利单抗注射液的第二个适应症（接受过一线或以上含铂标准化疗后进展的复发或转移、PD-L1表达阳性（CPS≥1）宫颈癌）已于2022年3月获得国家药监局受理，预计2023年将有实质性结果。其他适应症尚在推进中。

　　截至2022年10月31日，誉衡生物开发支出——PD-1累计账面金额为58,841.20万元。

　　二、本次对誉衡生物进行开发支出减值测试并计提减值准备的合理性说明

　　截至目前，国内已获批上市的PD-1/PD-L1相关产品已达15款（11款为国产，4款为进口），竞争局面较为激烈。相关竞品如特瑞普利单抗、信迪利单抗、卡瑞利珠单抗和替雷利珠单抗已纳入医保目录且销售价格有所下降，誉衡生物的赛帕利单抗注射液在市场准入、价格竞争上不具备优势。

　　此外，誉衡生物的赛帕利单抗注射液针对的是至少经过二线系统化疗的复发或难治性经典型霍奇金淋巴瘤成人患者，与其他已获批多个适应症的竞品相比，患者群体规模处于劣势。

　　基于医保政策、市场竞争环境、产品属性等因素的影响，誉衡生物销售业绩未达预期。公司据此初步判断誉衡生物的研发项目出现减值迹象，故委托会计师事务所和评估师事务所对誉衡生物出现减值迹象的在研项目进行减值测试。

　　公司参考了中同华（上海）资产评估有限公司（以下简称“评估师事务所”）出具的《广州誉衡生物科技有限公司因财务报告目的所涉及的部分资产减值测试项目资产评估报告》评估结果，采用未来现金流量折现法，以未来现金流量折现值作为可收回金额，对可收回金额低于账面价值的部分计提开发支出减值准备。根据减值测试相关结论，以2022年10月31日为评估基准日，公司拟对誉衡生物开发支出计提减值准备42,341.20万元。

　　三、本次对誉衡生物开发支出计提减值准备对公司净利润的影响

　　公司对誉衡生物开发支出进行减值测试后，拟对其计提减值准备42,341.20万元。截至本公告披露日，公司对誉衡生物的持股比例为42.12%，按长期股权投资权益法核算的对公司投资收益影响为-17,834.11万元，因此，将影响公司净利润-17,834.11万元。

　　该事项对公司财务数据的最终影响，尚须以会计师事务所的审计结果为准。

　　四、董事会审计委员会关于对誉衡生物的开发支出进行减值测试并予以减值的合理性说明

　　公司董事会审计委员会对《关于对参股公司广州誉衡生物科技有限公司进行开发支出减值测试并予以减值的议案》审议后认为：公司基于谨慎性原则及公司实际情况，对誉衡生物开发支出计提减值准备，符合《企业会计准则》等相关规定和公司相关会计政策的规定，依据充分，符合誉衡生物的实际情况，能够更加公允地反映誉衡生物开发支出状况。

　　五、独立董事关于对誉衡生物的开发支出进行减值测试并予以减值的独立意见

　　公司独立董事认为：公司委托会计师事务所和评估师事务所对参股公司誉衡生物出现减值迹象的在研项目进行减值测试，并根据减值测试相关结论对誉衡生物开发支出计提减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合誉衡生物实际情况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司对誉衡生物的开发支出计提减值准备。

　　六、监事会关于对誉衡生物的开发支出进行减值测试并予以减值的审查意见

　　公司监事会认为：公司本次对参股公司誉衡生物开发支出计提减值准备的决议程序合法合规，依据充分；符合誉衡生物的实际情况，能够更加公允地反映誉衡生物开发支出状况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司对誉衡生物开发支出计提减值准备。

　　七、备查文件

　　1、第六届董事会第三次会议决议；

　　2、第六届监事会第二次会议决议；

　　3、董事会审计委员会审核意见；

　　4、独立董事关于第六届董事会第三次会议相关议案的独立意见。

　　特此公告。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二二年十二月二十八日

　　证券代码：002437           证券简称：誉衡药业         公告编号：2022-090

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年12月27日召开的第六届董事会第三次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备概述

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司资产状况和财务状况，公司对各项资产进行了全面梳理，并基于谨慎性原则，拟对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。具体情况如下：

　　■

　　注：以上资产减值计提数据仅为初步测算数据，最终以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

　　二、计提各项资产减值准备的具体说明

　　（一）计提商誉减值准备的具体说明

　　近年来，受医保目录调整及医保控费等多重医药政策的影响，公司此前年度增资收购的控股子公司哈尔滨蒲公英药业有限公司（以下简称“蒲公英”）产品销量不断下降，经营业绩未达到预期。

　　针对上述情况，根据《企业会计准则第8号-资产减值》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》相关要求，公司聘请了注册会计师和资产评估师对以上增资并购形成的商誉进行减值测试，预计计提商誉减值准备4,212.82万元。具体情况如下：

　　1、整体测试情况

　　单位：万元

　　■

　　注：评估机构尚未出具正式评估报告，上述数据为评估机构出具的初步测算结果。最终数据待评估和年度审计完成后，与公司2022年报一并披露。

　　2、商誉减值情况说明

　　（1）收购的基本情况

　　2013年2月，公司通过增资方式取得蒲公英75%的股权，形成商誉4,212.82万元。

　　（2）蒲公英经营业绩未达预期的原因

　　2021年3月1日，《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020）》（以下简称“《新医保目录》”）正式实施，要求各地加强药品支付管理，严格执行目录要求，不得自行调整目录内药品的限定支付范围。此版医保目录中，500多种药品在医保支付上被加以限制，其中蒲公英产品安脑丸/片限高热神昏、中风窍闭的急救、抢救使用。

　　安脑丸/片系处方药，受《新医保目录》的影响较大。该政策实施以后，北京市等安脑丸/片的主销区的销售数量开始出现较大幅度下滑。此外，各省市药品集中采购价格联动政策也对安脑丸/片销量下降产生了一定影响。

　　公司认为安脑丸/片医保受限政策在短期内难以改变，安脑丸/片的未来销量难以达到之前的预期。

　　（3）商誉减值测试过程及结论

　　2022年12月，公司与具有证券业务资质的资产评估机构中同华资产评估（上海）有限公司（以下简称“评估机构”）签订了《资产评估委托合同》，委托评估机构对2022年12月31日为基准日的商誉减值测试涉及到的蒲公英相关资产组可收回价值进行评估。资产组可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定，2023年现金流量的预测是建立在公司管理层批准的财务预算的基础上，未来五年的数据考虑了行业数据、商业机会、运营计划、历史数据等相关预测依据，与此相关的重大假设都存在合理理由支持。

　　根据评估机构的最新初步测算结果，假设以2022年12月31日为评估基准日，依据收益法测算的蒲公英资产组可回收价值为6,300.00万元。蒲公英资产组于合并日持续计算的可辨认资产公允价值为6,509.60万元（未经审计数据），商誉的账面原值4,212.82万元，以前年度已计提减值准备0万元，本期预计计提全部商誉减值准备4,212.82万元（未经审计数据）。

　　（二）计提无形资产减值准备的具体说明

　　基于前述蒲公英经营业绩情况，根据评估机构的最新初步测算结果，假设以2022年12月31日为评估基准日，蒲公英无形资产——制药技术的可回收价值预计为2,500万元。

　　鉴于蒲公英无形资产——制药技术截至2022年12月31日的账面摊余价值为5,713.73万元（未经审计数据），本期预计计提蒲公英的无形资产减值准备3,213.73万元（未经审计数据）。

　　（三）计提存货减值准备的具体说明

　　2022年度，受国家重点监控药品目录的持续影响，公司产品注射用磷酸肌酸钠销量继续下降，未达年初销售预期。

　　结合注射用磷酸肌酸钠整体市场规模及下降趋势、公司产品在整体市场的占比等情况，公司判断未来公司注射用磷酸肌酸钠的销售数量将会进一步下降。基于谨慎性原则，公司委托评估机构对子公司启东华拓药业有限公司（以下简称“启东华拓”）的现有存货价值进行了评估。

　　根据评估机构的最新初步测算结果，由于启东华拓部分注射用磷酸肌酸钠原料已过复验期且预计未来三年内无法消耗完毕，本期拟对该部分注射用磷酸肌酸钠原料计提存货减值准备1,566.16万元（未经审计数据）。

　　（四）计提固定资产减值准备的具体说明

　　基于前述注射用磷酸肌酸钠销量下滑及启东华拓实际情况的判断，启东华拓配套生产车间的机器设备开工率严重不足，生产能力相对过剩，存在减值迹象。

　　根据评估机构的最新初步测算结果，假设以2022年12月31日为评估基准日，预计将对本期启东华拓机器设备计提固定资产减值准备326.81万元（未经审计数据）。

　　三、上述计提资产减值准备对公司净利润的影响

　　经公司初步测算，上述计提资产减值准备预计对公司净利润影响如下表，最终财务数据将以会计师事务所的审计结果为准。

　　单位：万元

　　■

　　注： 无形资产减值损失对公司净利润的影响=无形资产减值准备*公司对蒲公英的持股比例75%。

　　四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

　　公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为：公司基于谨慎性原则及公司实际情况，计提资产减值准备，符合《企业会计准则》等相关规定和公司相关会计政策的规定，依据充分，公允地反映了公司财务状况、资产价值及经营成果。

　　五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见

　　公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能更加公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司计提资产减值准备。

　　六、监事会关于本次计提资产减值准备的审查意见

　　公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法合规，依据充分；公司按照《企业会计准则》和公司会计政策计提资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司计提资产减值准备。

　　七、备查文件

　　1、第六届董事会第三次会议决议；

　　2、第六届监事会第二次会议决议；

　　3、董事会审计委员会审核意见；

　　4、独立董事关于第六届董事会第三次会议相关议案的独立意见。

　　特此公告。

　　哈尔滨誉衡药业股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二二年十二月二十八日