单位：万元

　　■

　　2、母公司利润表

　　单位：万元

　　■

　　3、母公司现金流量表

　　单位：万元

　　■

　　三、合并财务报表范围及其变化情况

　　（一）截至2022年6月30日，纳入公司合并报表的企业范围及情况如下：

　　■

　　（二）公司最近三年及一期合并财务报表范围变化情况说明

　　1、合并范围增加

　　■

　　2、合并范围减少

　　■

　　四、最近三年及一期主要财务指标及非经常性损益明细表

　　（一）主要财务指标

　　■

　　注1：上述指标如无特殊说明，均依据合并报表口径计算。

　　注2：2022年1-6月数据未经年化。

　　各指标的具体计算公式如下：

　　1、流动比率=流动资产/流动负债

　　2、速动比率=速动资产/流动负债（速动资产=流动资产-存货）

　　3、资产负债率=总负债/总资产

　　4、应收账款周转率=营业收入/平均应收账款

　　5、存货周转率=营业成本/平均存货

　　6、总资产周转率=营业收入/平均总资产

　　7、每股经营性现金净流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本

　　8、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本

　　9、研发费用占营业收入的比重=研发费用/营业收入

　　10、息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出-利息收入+固定资产折旧+使用权资产折旧+长期待摊费用摊销+无形资产摊销

　　11、息税折旧摊销前利润利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/利息支出（含资本化）

　　（二）公司最近三年及一期资产收益率及每股收益

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》，公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益如下表所示：

　　■

　　注1：加权平均净资产收益率=P÷（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

　　其中，P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

　　注2：基本每股收益=P÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk）

　　其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

　　注3：稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。

　　其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

　　（三）公司最近三年及一期非经常性损益明细表

　　根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，公司最近三年及一期非经常性损益明细如下表所示：

　　单位：万元

　　■

　　五、会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正

　　（一）执行新租赁准则的影响

　　根据财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）以及《关于修订印发 <企业会计准则第21号——租赁> 的通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

　　根据《新租赁准则》的要求，作为境内上市公司，公司于2021年4月16日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司会计政策变更的议案》，公司自2021年1月1日起执行《新租赁准则》，对原采用的相关会计政策进行相应变更。本次执行的新租赁准则主要内容如下：

　　1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁均采用相同的会计处理，均需确认使用权资产和租赁负债；

　　2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

　　3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期各期间的利息费用，并计入当期损益；

　　4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本和当期损益；

　　5、根据新旧准则衔接规定，企业可以选择自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。

　　新租赁准则对本集团2021年1月1日合并资产负债表的影响如下，未受影响的报表项目未包含在内：

　　单位：万元

　　■

　　（二）执行新金融工具准则的影响

　　财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会（2017）7号）、《企业会计准则第23号一金融资产转移（2017年修订）》（财会（2017）8号）、《企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会（2017）9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）》（财会（2017）14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

　　公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，2018年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目无影响。

　　执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

　　单位：万元

　　■

　　（三）执行新收入准则的影响

　　财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

　　公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

　　（四）会计估计变更

　　1、会计估计变更的内容及原因

　　（1）变更前采用的会计估计

　　公司将实际发生的售后维修费计入当期损益。

　　（2）变更后采用的会计估计

　　公司根据会计准则的要求，自2022年会计年度起，按照近两年实际发生的维修费用情况估算未来的售后维修费率，以该售后维修费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后维修费用，将该费用确认为预计负债。资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

　　2、变更原因及依据

　　公司为提高市场竞争力和客户满意度，进一步提升了产品售后服务质量和保障力度，结合公司产品特点、质保期及保修条款的实际情况，根据《企业会计准则第 13 号—或有事项》第四条规定，公司决定对未来质保期内的售后维修费用计提预计负债进行会计估计变更。

　　3、变更日期

　　本次会计估计变更事项自2022年1月1日开始执行。

　　4、会计估计变更对公司的影响

　　根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理，无需进行追溯调整，不会对公司以往年度的财务状况和经营成果产生影响。

　　经测算，对未来质保期内的售后维修费用计提预计负债进行的会计估计变更，公司2022年归属于母公司的净利润预计将减少1,322.92万元（上述数据未经审计，具体影响金额以经会计师审计后的2022年度审计报告为准），本次变更对现金流量表无影响。

　　会计估计变更日前三年，假设运用该会计估计对公司归属于母公司的净利润的影响情况为：2021年测算减少1,099.04万元，2020年测算减少912.85万元，2019年测算减少661.93万元，分别占当年归母净利润的2.38%、1.56%和3.28%。

　　（五）会计差错更正

　　公司于2020年实施一期限制性股票激励计划，首次授予日为2020年9月18日，预留部分授予日为2021年7月15日。根据会计准则规定，在等待期的每个资产负债表日，应该确定对可行权权益工具的数量的最佳估计数，并计提股份支付费用。公司的第二类限制性股票需要达到公司规定的归属条件之后才可以确定可行权权益工具数量的最佳估计数，在报告期结束前，公司层面的业绩考核条件能否达到尚存在不确定性，公司不能判断相应的标的股票能否达到归属条件，无法确定相应的股份支付费用。公司查阅相关案例，经过与公司审计机构信永中和沟通确认后，认为可以在年度末确定了各项业绩考核完全达成后，于第四季度计提全年股份支付费用。

　　公司于2022年4月收到了上交所下发的《关于对烟台睿创微纳技术股份有限公司2021年年度报告的事后审核问询函》，再次与信永中和探讨后，认为在第四季度确认全年股份支付费用的会计处理不恰当，于每个季度确认股份支付费用才符合会计准则的规定。

　　公司未能依据谨慎性原则在2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度报告中根据已披露的股权激励方案和成本摊销计划计提股份支付费用，导致公司已披露的2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度报告中财务报表相关科目列报不准确，部分财务指标数据列报不准确。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对相关定期报告中涉及的相关财务数据作为会计差错进行更正。

　　更正后的相关定期报告详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2021年第一季度报告（修订后）》、《2021年半年度报告（修订后）》、《2021年第三季度报告（修订后）》和《2022年第一季度报告（修订后）》。

　　本次会计差错更正不影响公司年度财务状况和经营成果相关财务数据，本次会计差错更正对2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度和2022年一季度的财务状况和经营成果影响如下：

　　2021年第一季度增加各项期间费用共计2,877.57万元，减少营业利润2,877.57万元，减少所得税费用380.71万元，减少净利润2,496.86万元，增加递延所得税资产380.71万元，增加资本公积2,877.57万元。

　　2021年半年度增加各项期间费用共计5,684.92万元，减少营业利润5,684.92万元，减少所得税费用752.13万元，减少净利润4,932.79万元，增加递延所得税资产752.13万元，增加资本公积5,684.92万元。

　　2021年前三季度增加各项期间费用共计9,078.24万元，减少营业利润9,078.24万元，减少所得税费用1,204.19万元，减少净利润7,874.05万元，增加递延所得税资产1,204.19万元，增加资本公积9,078.24万元。

　　2022年第一季度增加各项期间费用共计3,686.29万元，减少营业利润3,686.29万元，减少所得税费用492.38万元，减少净利润3,193.92万元，增加递延所得税资产492.38万元，增加资本公积3,686.29万元。

　　公司自2022年第二季度起，根据会计准则，在等待期的每个季度的资产负债表日，确定对可行权权益工具的数量的最佳估计数，并计提股份支付费用。

　　六、财务状况分析

　　（一）资产结构总体分析

　　报告期各期末，公司各类资产及占总资产的比例情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，公司总资产分别为254,426.47万元、354,457.56万元、489,139.63万元和560,661.73万元，资产规模呈现持续增长的趋势。2020年末和2021年末公司资产总额同比增长分别达39.32%和38.00%，主要系公司经营规模持续扩大，存货、应收账款及固定资产和在建工程大幅增加。

　　公司资产的具体项目情况如下：

　　1、流动资产分析

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，公司流动资产的金额分别为207,042.51万元、255,384.06万元、298,843.38万元和338,616.48万元，占当期总资产的比例分别为81.38%、72.05%、61.10%和60.40%，流动资产占资产总额的比例较高，公司流动资产占比基本保持稳定。公司流动资产主要为货币资金、应收账款和存货。

　　流动资产主要科目分析如下：

　　（1）货币资金

　　报告期各期末，公司货币资金分别为149,391.83万元、124,341.18万元、81,290.22万元和80,682.21万元，占流动资产的比例分别为72.16%、48.69%、27.20%和23.83%。公司货币资金主要以银行存款为主，具体情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　（2）交易性金融资产

　　报告期各期末，公司交易性金融资产分别为0万元、3,604.11万元、154.58万元和12,030.73万元，占流动资产的比例分别为0.00%、1.41%、0.05%和3.55%。

　　公司交易性金融资产主要系购买理财产品尚未赎回形成的期末余额。报告期内，公司交易性金融资产具体构成如下：

　　单位：万元

　　■

　　（3）应收票据

　　报告期各期末，公司应收票据账面价值分别为6,138.91万元、15,428.76万元、24,430.57万元和15,585.35万元，占流动资产的比例分别为2.97%、6.04%、8.18%和4.60%。公司应收票据增长较快，主要系报告期内以票据形式收取的销售回款增长所致。

　　公司应收票据主要由商业承兑汇票和银行承兑汇票构成，其具体构成如下：

　　单位：万元

　　■

　　（4）应收账款公司应收账款总体情况如下表

　　所示：

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，应收账款账面余额分别为12,627.97万元、35,384.09万元、56,690.13万元和72,890.75万元，应收账款账面价值分别为11,480.57万元、32,244.35万元、52,910.84万元和68,213.18万元。报告期末，应收账款账面价值占当期营业收入比例分别为16.77%、20.65%、29.72%和62.77%。

　　对报告期内公司的应收账款分析如下：

　　应收账款明细情况：

　　单位：万元

　　■

　　组合计提坏账准备的应收款项：

　　公司对客户分为ABCD四类，ABCD 四类客户组合的确定依据为客户信用等级的评分高低， A 类客户主要为特种装备行业客户以及信用等级较高的客户，BCD 信用等级依次降低。

　　按组合计提应收账款坏账准备的情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　单位：万元

　　■

　　单位：万元

　　■

　　单位：万元

　　■

　　应收账款主要客户分析：

　　■

　　报告期各期末，公司对应收账款前五大客户的应收账款账面余额合计分别为7,886.15万元、20,419.70万元、34,960.83万元和46,197.10万元，占发行人各期末应收账款账面余额的比例分别为62.45%、57.69%、61.67%和63.38%。报告期各期期末公司应收账款前五名的账龄多在1年以内，所涉及的客户主要为公司A类的客户，合作时间较长，信誉较好，回收风险较小。

　　（5）预付款项

　　报告期各期末，公司预付款项分别为2,914.89万元、4,998.65万元、12,518.32万元和12,129.01万元，预付款项90%以上为账龄1年以内。公司预付账款增长较快，主要系公司对部分原材料通过预付款方式增加备货所致。

　　报告期各期末，公司预付款项账龄如下：

　　单位：万元

　　■

　　（6）其他应收款报告期内，公司其他应收款212.22万元、1,500.01万元、1,706.70万元和1,400.58万元，占公司流动资产的比例分别为0.10%、0.59%、0.57%和0.41%。公司其他应收款按款项性质分类情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　（7）存货

　　报告期各期末，公司存货分别为29,439.80万元、71,323.20万元、120,219.22万元和143,688.09万元，公司存货呈递增趋势，主要是为满足业务规模扩大，原材料采购备货增加所致。

　　原材料：由于晶圆代工环节及MEMS加工环节周期较长，且随着市场对芯片的需求激增及地区物流受疫情阻断，电子类物料及晶圆供给严重不足，为降低采购风险，公司会根据订单需求和各生产环节所需周期进行提前备货。

　　自制品：公司产品生产周期在7至10个月左右，为了应对公司业务规模扩大带来的订单增量需求，公司进行产成品半成品备货。

　　报告期各期末，存货账面价值的构成情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期内，公司存货跌价准备计提情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　2、非流动资产结构分析

　　报告期各期末，公司非流动资产及构成情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　（1）固定资产

　　报告期各期末，公司固定资产分别为25,344.48万元、44,245.57万元、77,659.62万元和92,181.24万元，占非流动资产的比例分别为53.49%、44.66%、40.81%和41.51%。报告期内公司固定资产金额总体呈现上升趋势。2020年底和2021年底固定资产相比上年末分别增加18,901.09万元和33,414.05万元，主要原因是主要系公司扩大生产规模导致机器设备规模增加。

　　报告期各期末，公司固定资产主要构成为机器设备和房屋建筑，与公司的生产经营特点相符，固定资产构成情况如下所示：

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，公司固定资产具体类别、折旧、减值准备明细如下：

　　单位：万元

　　■

　　（2）在建工程

　　报告期各期末，公司在建工程分别为417.88万元、8,472.02万元、21,774.07万元和18,705.38万元，占非流动资产的比例分别为0.88%、8.55%、11.44%和8.42%。报告期内公司在建工程金额总体呈现上升趋势。2021年末在建工程相比2019年末增加21,356.19万元，主要系公司产线扩建未完工所致。

　　单位：万元

　　■

　　（3）无形资产

　　报告期各期末，公司无形资产分别为7,212.42万元、13,796.19万元、18,050.80万元和21,205.64万元。2020年末无形资产相比2019年末增加6,583.77万元，系报告期内取得土地使用权所致；2021年末无形资产相比2020年末增加4,254.61万元，系报告期内取得专利权所致。

　　公司的无形资产主要为土地使用权、专利权和计算机软件，公司无形资产构成如下所示：

　　单位：万元

　　■

　　（4）商誉

　　报告期各期末，公司商誉分别为0元、0元、11,217.48万元和11,624.64万元。公司2021年新增商誉系2021年末收购无锡华测所致；2022年6月末新增商誉系收购武汉珈港所致。

　　公司商誉具体构成如下所示：

　　单位：万元

　　■

　　对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，公司于每年末均进行减值测试。各报告期末无锡华测与武汉珈港生产经营状况良好，未发生明显变化，不存在商誉减值迹象。

　　（二）负债结构与负债质量分析

　　报告期各期末，公司各类负债及占总负债的比例情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，公司负债总额分别为20,169.57万元、61,481.02万元、110,755.46万元和159,308.80万元，整体呈持续增长趋势，主要是随着公司经营规模的不断扩大而相应增加所致。

　　1、流动负债结构分析

　　公司流动负债金额分别为13,494.68万元、50,319.40万元、93,772.86万元和132,139.04万元，占当期总负债的比例分别为66.91%、81.85%、84.67%和82.95%。公司流动负债规模增长较多的原因系短期借款增加、收入规模扩大以及增加原材料备货导致应付账款增加所致。