公司应收账款回款状况良好，2021年12月31日公司应收账款为18.41亿元。2022年1-3月已回款14.84亿元，占期末组合应收账款的80.55%；1-6月已回款17.70亿元，占期末组合应收账款的96.17%；至本回复日后还将陆续收到回款。

　　公司为了谨慎起见，实际执行中按照以下两种方法计提坏账准备：1）基于单项为基础评估预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；2）类似信用风险特征（账龄）进行组合，按照组合的方法进行坏账的计提。

　　公司应收账款的预期信用损失率与同行业相比如下：

　　■

　　从上表可知，公司根据账龄组合提取坏账准备的逾期信用损失处于合理区间， 1年以内、1-2年比例高于平均值和同行业上市公司。另外，公司1年以内、1-2年账龄的应收账款分别为18.12亿元、2,700万元，占账龄组合应收账款的98.47%、1.47%，合计占比99.93%；1年以内、1-2年计提坏账准备分别为9,062.18万元、540.12万元，占账龄组合坏账准备的93.61%、5.58%，合计占比99.19%，可见公司账龄期间较短，结构较为合理，公司的坏账准备计提充分且依据合理。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 获取公司截至目前超过合同约定期限未回款的明细情况，对期末应收大额客户的期后回款情况进行了复核；

　　（2） 用迁徙率对公司坏账准备进行了复核，比较以前年度坏账计提金额与实际发生坏账金额，并结合应收账款期后回款检查，评价应收账款预期信用损失计提的充分性；

　　（3） 对比同行业上市公司的组合划分情况，并对期末应收账款坏账准备计提情况进行重新测算；

　　（4） 结合公司与债务人的沟通情况及可公开查询的相关资料，判断公司对其可收回金额预计的合理性。

　　2、 核查意见

　　经核查，公司应收账款的增长是合理的，坏账准备计提是充分、合理的。

　　问询7、你公司其他应收款中拆迁款期末余额为1.37亿元，账龄为2-3年。请说明回款进度是否符合拆迁补偿协议约定，是否存在实质障碍，并结合上述情况说明减值计提是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　一、 拆迁补偿协议情况：

　　2018年3月3日，公司与南京市溧水高新技术产业开发区管委会（以下简称“管委会”）签署了《关于公司与政府签订厂区搬迁框架协议》，参照溧水区国有土地上房屋征收与补偿的有关规定，就公司搬迁、项目选址、规划设计、建设计划、投资建设等事宜，签订搬迁框架协议。根据框架协议，管委会指定以下3家单位南京溧水经济技术开发总公司（以下简称“溧水经开”或“甲方”）、南京溧水高新技术产业投资有限公司（以下简称“溧水高投”或“甲方”）和南京溧水商贸旅游集团有限公司（以下简称“溧水商贸旅游”或“甲方”）与公司及下属子公司签署搬迁补偿协议。

　　2019年3月26日，公司与溧水经开签署了《开发区项目收储合同》，搬迁范围系公司的3处厂区，包括溧水开发区厂区、位于子公司南京云开合金有限公司（以下简称“南京云开”）晶桥工业集中区厂区的部分房产与土地以及位于子公司南京云海轻金属精密制造有限公司（以下简称“云海精密”）洪蓝薛家自然村厂区的部分房产与土地。

　　2019年4月4日，子公司南京云海轻金属精密制造有限公司（以下简称“云海精密”）与溧水商贸旅游签署了《洪蓝项目收储合同》，搬迁范围系子公司自身厂区。

　　2019年4月4日，子公司南京云开合金有限公司（以下简称“南京云开”）与溧水高投签署了《晶桥项目收储合同》，搬迁范围系自身厂区。

　　合同具体情况如下：

　　■

　　注：补偿总金额为不含税金额，相关税费由甲方缴纳，公司代收代缴。

　　二、 获得拆迁补偿款项情况

　　公司收到拆迁款项如下：

　　■

　　截止2021年12月31日，公司及子公司共收到拆迁补偿款总金额为88,614.2796万元，已收到全部拆迁补偿款的86.61%。因为严重的新冠疫情及其他配套延期等不可抗力的影响，溧水东屏新厂房建设迟滞导致公司未能如期搬迁，截至本问询函回复日，公司大部已搬入新厂房，搬迁完成后对方会支付剩余款项。

　　溧水经开和溧水商贸旅游系南京市溧水高新技术产业开发区管委会的国有平台公司，信誉度高，资金实力雄厚，偿债能力很强，公司拆迁补偿款到期收回基本不存在问题，但从谨慎性出发，剩余款项视同资金占用，按照同期银行贷款利率测算资金成本计提坏账准备。截止2021年12月31日，拆迁款余额1.37亿元，已计提坏账准备1,173.23万元，坏账准备计提是充分的。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 查阅公司与管委会签署的搬迁框架协议、与甲方签署的拆迁补偿协议；

　　（2） 查阅股东大会、董事会对拆迁事项的会议决议；

　　（3） 询问管理层有关拆迁补偿合同的签署、获得拆迁补偿情况以及会计处理情况；

　　（4） 查阅并核对第三方评估机构的评估报告；

　　（5） 核实公司房产、土地过户的办理资料，机器设备的移交清单；

　　（6） 查阅公司记账凭证并核对收到甲方的每笔拆迁款项；

　　（7） 查阅公司记账凭证并核查拆迁补偿事项公司的会计处理。

　　2、 核查意见

　　经核查，此次拆迁回款进度符合拆迁补偿协议约定，回款不存在实际障碍，因现实状况导致新厂房建设延期，依照谨慎性原则，减值计提充分。

　　问询8、公司库存量同比增长33.38%，存货中库存商品期末余额为6.63亿元，同比增长57.51%。请说明你公司库存增长较快的原因与合理性，存货跌价准备计提依据与过程，计提是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　公司2021年12月31日、2020年12月31日的存货情况如下：

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　从上表看，公司存货期末比期初增加2.97亿元，增长36.05%，其中主要系库存商品增加2.42亿元，增长57.51%，主要原因是：原材料等生产成本上涨造成库存成本上升；在手订单增加，产销两旺，期末产品备货量增加。另外期后2022年1-3月销售收入25亿元，同比增长44.03%，存货的增长与销售收入的变动相匹配。

　　2、存货跌价准备计提依据与过程，计提是否充分

　　（1）存货跌价准备计提依据与过程如下：

　　资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

　　1）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

　　2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

　　3）为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　4）存货跌价准备一般按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　5）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回金额计入当期损益。

　　（2）减值准备的计提的充分性

　　2021年年末，公司对存货计提存货跌价准备的情况如下：

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　因公司需用原材料以及生产的产成品项目较多，规格型号数量繁多，现选取主要品种并按重量或件数归类，分类产品计提存货跌价准备情况如下：

　　（1）主要原材料

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　（2）主要库存商品

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　公司存货跌价准备的计提比例为1.80%，比例较小。库龄较长、老旧过时的低值易耗品以及部分残次呆滞的原材料和库存商品，其可变现净值低于存货成本，公司据此计提跌价准备。

　　公司及同行业可比公司2021年存货周转率及存货跌价准备计提比例如下：

　　■

　　公司与同行业可比公司的存货跌价准备计提方式一致，均使用成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。各可比公司由于具体存货结构及业务情况存在差异，存货跌价准备计提比例与存货周转率存在一定差异，公司存货周转率高于同行业可比公司，存货跌价准备整体水平基本与行业水平保持一致。

　　综上所述，公司严格按照企业会计准则的要求计提存货跌价准备，从库龄结构分析、与同行业可比公司比较分析，公司存货跌价准备的计提均较为充分。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 了解存货的核算和成本费用的归集与结转方法，结合公司生产流程，判断存货核算的准确性；

　　（2） 获取公司采购量、产量和销量数据并对其进行分析、复核，分析存货周转情况，对存货的结构变动及营业收入变动情况进行分析性复核；

　　（3） 通过与管理层沟通，了解公司存货跌价准备计提方法，获取公司期末存货跌价测试表，复核公司存货可变现净值的确定方法和计算过程，检查公司的存货跌价准备计提是否充分、准确、合理；

　　（4） 获取公司期末在手订单及期后销售情况，分析复核是否存在滞销导致存货出现进一步跌价的情形；

　　2、 核查意见

　　经核查，公司存货符合公司的实际情况，存货增长与营业收入变动匹配；根据期末库存商品市场价格、在手订单情况、期后销售实现情况说明，公司相关减值准备计提符合公司实际情况，计提较为充分。

　　问询9、公司其他流动资产中预交税金期末余额为1.25亿元，其他非流动资产中预付工程设备款项期末余额为2.30亿元，请说明预交或预付的原因及必要性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　其他流动资产中预交税金为主要系按照会计利润总额按月度或季度预缴的企业所得税，以及为支持地方经济发展预缴的企业所得税和增值税。其他非流动资产中预付工程设备款系公司东屏新厂区项目以及子公司项目工程预付款项，主要受新冠疫情和其他因素的影响造成工期延期，厂房未能如期完工、相关设备尚未入厂签收及安装验收，预付工程设备款尚未结转。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 查阅公司应交税费明细账、预付账款明细账；

　　（2） 查阅公司记账凭证，核对预交税金和预付工程设备款项；

　　（3） 实地查看公司东屏新厂区项目建设和设备到场签收情况。

　　2、 核查意见

　　经核查，公司其他流动资产中预交税金主要系主要系按照会计利润总额按月度或季度预缴的企业所得税，以及为支持地方经济发展预缴的企业所得税和增值税；其他非流动资产中预付工程设备款项主要系厂房未能如期完工、相关设备尚未入厂签收安装等预付工程设备款尚未结转，会计处理符合企业会计准则的相关规定。

　　问询10、公司在建工程其他减少金额为0.18亿元，请说明产生的原因。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　在建工程其他减少金额为0.18亿元，主要系厂房建筑物以及窑炉的正常维修支出，金额不大，公司将维修的材料、人工和费用按维修项目在“在建工程”科目借方归集，待维修结束后转入“长期待摊费用”或“待摊费用”。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 查阅公司在建工程明细账、长期待摊费用明细账；

　　（2） 查阅公司记账凭证，核对公司在建工程其他减少的会计处理；

　　（3） 查阅大额维修项目的维修合同或协议。

　　2、 核查意见

　　经核查，公司在建工程其他减少主要系维修支出，减少转入“待摊费用”或“长期待摊费用”，会计处理符合企业会计准则的相关规定。

　　问询11、公司其他应付款中往来款期末余额为0.49亿元，其中应付巢湖信实云海投资管理有限公司、合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）金额分别为35万元、4,900万元。收到与支付的其他与经营活动有关的现金中往来款项发生额分别为0.9亿元、0.74亿元。请说明上述款项产生的原因。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　2016年12月7日公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司拟参与投资设立合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）的议案》，公司、上实上投领华投资基金（以下简称“上实基金”）、巢湖市城镇建设投资有限公司（以下简称“巢湖城投”）和巢湖信实云海投资管理有限公司（以下简称“巢湖信实”）成立了合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“合肥信实”）。合伙人及出资情况如下表：

　　■

　　2020年5月18日，经合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）全体合伙人协商，全体合伙人签署了《合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）全体合伙人变更决定书》（以下简称“变更决定书”）。根据变更决定书，上实基金退出合伙企业，公司增加出资2500万元，巢湖城投增加出资2500万元，变更后合肥信实的注册资本仍为15100万元。

　　变更后合伙人及出资情况如下表：

　　■

　　此外，变更后的合伙企业合伙期限为 6 年。全体合伙人签署新的《合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议书》以及相关文件。

　　其中巢湖信实云海投资管理有限公司股份结构如下表：

　　■

　　因基金成立以后未有合适的项目进行投资，三方股东经协商将各自投入的资金暂时返回给三方股东使用，等有合适项目投资时再返回到基金公司。

　　公司其他应付款中往来款期末余额为0.49亿元，其中应付巢湖信实云海投资管理有限公司、合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）金额分别为35万元、4,900万元。其他应付款中应付巢湖信实云海投资管理有限公司、合肥信实新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）金额期末与期初一致，本期没有变化，没有现金流，而本期收到与支付的其他与经营活动有关的现金中往来款项发生额如下：

　　1、收到其他与经营活动有关的现金中往来款项发生额：

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　2、支付其他与经营活动有关的现金中往来款项发生额：

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　【注】代收代付款系贷款人（公司客户）的受托支付业务，银行根据客户与公司的购销合同、客户提款申请以及支付委托，将贷款资金支付给贷款人的交易对手方（公司），然后公司再转给客户。

　　受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人（依法设立的银行业金融机构）根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象，目的是为了减小贷款被挪用的风险。受托支付适用的情况是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 查阅公司银行存款、其他应收款、其他应付款明细账；

　　（2） 查阅公司记账凭证，核对公司其他应收款与其他应付款中涉及经营性现金流的情况；

　　（3） 查阅公司现金流量表的编制，核对其编制过程；

　　2、 核查意见

　　经核查，公司收到与支付的其他与经营活动有关的现金中往来款项发生额分别为0.9亿元、0.74亿元，金额准确，编制符合企业会计准则的相关规定。

　　问询12、公司投资收益中以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益发生额为-0.14亿元，请说明具体终止确认的金融资产，会计处理及合规性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　在日常经营活动中，公司持有票据的目的基本用于背书贴现等转让行为。按照新金融工具准则要求，公司票据属于金融资产，公司持有票据的目的基本用于背书贴现等转让行为，其主要业务模式属于既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，该金融资产应划分为应收款项融资，应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

　　公司应收款项融资的票据指的是信誉较好、信用等级较高的银行承兑汇票，该等票据背书贴现后转让后，可以终止确认。

　　公司投资收益中以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益，终止确认的金融资产为应收款项融资，即信用等级较高的银行承兑汇票贴现息。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 查阅公司应收票据备查簿，核对票据贴现的信息；

　　（2） 查阅公司新金融工具的会计政策；

　　（3） 查阅公司记账凭证，核对公司对贴现利息的会计处理；

　　2、 核查意见

　　经核查，公司投资收益中以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益，终止确认的金融资产系应收款项融资，会计处理符合企业会计准则的相关规定。

　　问询13、公司收到溧水开发区产业扶持资金0.51亿元，在报告期全部计入当期损益，请说明该项补助具体情况，全部计入当期损益的依据及合规性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　公司2021年为溧水经济开发区做出了经济贡献，溧水经济开发区按照相关产业扶持资金的政策拨付公司产业扶持资金0.5053亿元，具体明细如下：

　　金额单位：人民币万元

　　■

　　《企业会计准则第16号一政府补助》规定：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。”《企业会计准则第16号一政府补助》应用指南（2018）规定：“用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。这类补助通常与企业已经发生的行为有关，是对企业已发生的成本费用或损失的补偿，或是对企业过去行为的奖励。”，公司于2021年度收到的5,053.00万元款项，是对已发生的相关成本或费用的补偿，故计入损益，符合会计准则的规定。

　　会计师回复：

　　1、 核查过程

　　针对公司回复情况，结合年报审计工作，实施如下核查程序：

　　（1） 检查政府补助相关文件，包括政府出具的补助文件和公司已获得相关资产的凭据，如银行收款凭证；

　　（2） 复核检查账面政府补助的账务处理是否正确，是否符合《企业会计准则》规定；

　　（3） 检查相关政府文件，识别是否存在附带的特定条件，评价被审计单位是否已满足政府补助所附条件、相关支出是否已经发生；

　　（4） 结合政府文件，判断与收益相关的政府补助分类是否恰当。政府文件中未明确补助性质的，结合补助原因、补助目的和资金实际用途，分析分类是否正确。

　　2、 核查意见

　　经核查，我们认为，公司相关政府补助计入当期损益的依据具有合理性，相关会计处理符合企业会计准则规定。

　　问询14：你公司2021年实现营业收入81.17亿元。

　　（1）请你公司结合同行业公司情况、产品价格变化情况、产品销量等说明镁合金产品、镁合金深加工产品收入同比大幅上升的原因。

　　（2）请结合产品上下游价格变动、成本费用归集、同行业公司毛利率等情况说明镁合金产品毛利率上升、镁合金深加工产品与中间合金毛利率下滑的原因。

　　公司回复：

　　（1）公司结合同行业公司情况、产品价格变化情况、产品销量等说明镁合金产品、镁合金深加工产品收入同比大幅上升的原因。

　　2021年度和2020年度，镁合金产品、镁合金深加工产品收入变动情况如下：

　　■

　　2021年度和2020年度，镁合金产品、镁合金深加工产品价格变动情况如下：

　　■

　　2021年度和2020年度，镁合金产品、镁合金深加工产品销量变动情况如下：

　　■

　　2021年度，公司镁合金产品销售收入大幅增长，主要系由产品价格大幅上涨所致；镁合金深加工产品销售收入大幅增长，主要系由产品销量大幅增长所致；具体分析如下：

　　（一）产品销量变动分析

　　1、2021年度公司镁合金产品销量同比增长0.99%，变动较小；

　　2、2021年度公司镁合金深加工产品销量同比增长53.38%，主要系由：（1）市场需求大幅增长；（2）2021年6月公司收购了天津六合镁制品有限公司（经营范围：设计、开发、加工、制造、组装和销售汽车转向盘，汽车零部件，镁、铝合金骨架，其它镁、铝合金系列产品及新型合金材料制品，并提供相关服务；汽车、摩托车用铸造毛坯件的制造、销售；锌合金及锌合金制品加工、制造、研发及销售），镁合金深加工产品产能增加。

　　（二）产品价格变动分析

　　1、2021年度公司镁合金产品销售价格同比增长34.05%，主要系由上游原镁价格大幅上涨所致。据中国有色金属工业协会统计，2021年镁价格波动较大，全年最低价为 13,950元/吨，最高价为 70,000 元/吨，全年均价 25,244 元/吨，同比上涨 86%。

　　2、2021年度公司镁合金深加工产品价格同比下降4.06%，汽车行业的价格一般要求年降5%左右，且多数为半年或年度合同，2021年原材料价格突然暴涨，但下游因为合同已经签订，调整价格有一定的周期，所以价格不能及时随原材料价格调整。

　　（2）结合产品上下游价格变动、成本费用归集、同行业公司毛利率等情况说明镁合金产品毛利率上升、镁合金深加工产品与中间合金毛利率下滑的原因。

　　2021年度，公司镁合金产品、镁合金深加工产品、中间合金产品营业收入、营业成本、毛利率变动情况如下：

　　■

　　（一）镁合金产品毛利率上升原因分析

　　镁合金产品毛利率上涨主要是由于产品价格大幅上行所致。2021Q4，镁锭、镁合金和铝合金均价分别同比增长190%、170%和27%，环比增长46%、44%和0.14%。

　　此外，公司是镁行业龙头企业，具有从白云石开采-原镁冶炼-镁合金-镁合金深加工-镁合金回收的完整的镁产业链：（1）上游资源端：巢湖云海和安徽宝镁拥有白云石矿石的采矿权；（2）原镁和镁合金：截至 2021年底，公司共拥有 10万吨原镁产能20 万吨镁合金产能，公司镁合金约占国内市场的 35%以上，原镁约占国内市场的10%。全产业链带来的成本优势较为显著，且公司生产原镁使用的竖罐工艺节约能耗50%以上，明显提高劳动生产率，降低能源成本和人工费用。公司镁合金成本明显低于行业平均水平。

　　（二）镁合金深加工产品毛利率下滑原因分析

　　公司的镁合金成本比同行业低很多，但生产镁合金的公司与生产镁合金深加工产品的公司为独立法人，均按市场价格交易。由于上游镁锭价格上涨过快，而下游终端产品价格上调存在时间滞后的问题，导致深加工环节利润被阶段性压缩，镁合金深加工产品毛利率大幅下降。随着时间推移，成本端压力有望逐步向下传导，镁合金深加工产品盈利水平将有所回升。

　　（三）中间合金毛利率下滑原因分析

　　由于子公司云信铝业项目刚投产，目前处于试生产状态，成本费用较高，导致中间合金产品毛利率下降。

　　问询15：你公司2020年年报与2021年年报中应收账款分类披露中按组合计提坏账准备的具体明细、重要在建工程项目本期变动情况中工程累计投入占预算比例、工程进度、利息资本化累计金额等为空白，“重大担保”中担保期披露有误，2021年年报账龄组合的坏账计提比例、巢湖宜安云海科技有限公司相关的担保额度相关公告披露日期有误，请更正。

　　公司回复：

　　更正内容一：

　　2020年年报第十二节 财务报告 七、合并财务报表项目注释  5、应收账款  （1）应收账款分类披露 按组合计提坏账准备的具体明细

　　更正后：按组合计提坏账准备：68,021,120.13元

　　■

　　更正内容二：2020年年报第十二节 财务报告 七、合并财务报表项目注释  22、在建工程 （2）重要在建工程项目本期变动情况

　　更正后：

　　■

　　更正内容三：2021年年报第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释  5、应收账款  （1）应收账款分类披露 按组合计提坏账准备的具体明细：

　　更正后：按组合计提坏账准备：96,803,800.86元

　　■

　　更正内容四：2021年年报第十二节 财务报告 七、合并财务报表项目注释  22、在建工程 （2）重要在建工程项目本期变动情况

　　更正后：

　　■

　　更正内容五：更正2020年年报 第五节 重要事项 十七、重大合同及其履行情况 2、重大担保 （1）担保情况

　　（1）担保情况

　　单位：万元

　　■

　　更正内容六：更正2021年年报 第六节 重要事项 十五、重大合同及其履行情况 2、重大担保

　　单位：万元

　　■

　　特此回复。

　　南京云海特种金属股份有限公司董事会

　　2022年7月20日