证券代码：002488         证券简称：金固股份          编号：2022-040

　　浙江金固股份有限公司

　　第五届董事会第十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江金固股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十六次会议（以下简称“会议”）通知于2022年6月23日以专人送达、电子邮件、传真方式发出，会议于2022年6月30日在浙江省富阳市浙江金固股份有限公司三楼会议室以现场及通讯表决方式召开。应到董事9人，实到董事9人。公司监事、高管人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开以及参与表决董事人数符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的规定。会议由孙锋峰先生主持，经参加会议董事认真审议并经记名投票方式表决，通过以下决议：

　　一、审议通过了《关于会计核算方法发生变更的议案》。

　　具体内容详见于《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露网站“巨 潮资讯网”http://www.cninfo.com.cn上披露的《关于会计核算方法发生变更的公告》。

　　表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

　　特此公告。

　　浙江金固股份有限公司

　　董事会

　　2022年6月30日

　　证券代码：002488           证券简称：金固股份           编号：2022-041

　　浙江金固股份有限公司

　　第五届监事会第十二次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江金固股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十二次会议（以下简称“会议”）通知于2022年6月23日以专人送达方式发出，于2022年6月30日在浙江省杭州市富阳区浙江金固股份有限公司三楼会议室召开。应到监事3人，实到监事3人。

　　本次会议的召集、召开以及参与表决监事人数符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的规定。会议由监事会主席朱丹主持，经参加会议监事认真审议并经记名投票方式表决，通过以下决议：

　　一、审议通过了《关于会计核算方法发生变更的议案》。

　　经审核，监事会认为：本次变更会计核算方法是依据《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行的会计处理，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定。本次会计核算方法变更已履行的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　表决结果：3票赞成，0票弃权，0票反对，此项决议通过。

　　特此公告。

　　浙江金固股份有限公司

　　监事会

　　2022年6月30日

　　证券代码：002488        证券简称：金固股份       编号：2022-043

　　浙江金固股份有限公司

　　设立南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）的进展公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　2022年5月13日，浙江金固股份有限公司（以下简称“金固股份”或“公司”）召开了第五届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于对外投资设立南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，该议案已经2022年5月31日的公司2021年度股东大会审议通过。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》刊登的《关于对外投资设立南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的公告》（公告编号：2022-036）、《浙江金固股份有限公司2021年度股东大会决议的公告》（公告编号：2022-038）。

　　本次对外投资设立合伙企业主要是联合南宁国资对公司在南宁市邕宁区“阿凡达”低碳车轮项目进行投资。公司发展的战略目标是基于“阿凡达”技术，使公司成为全球领先的车轮生产企业。随着阿凡达低碳车轮产品的批量投产，公司将聚焦车轮产业的发展，使阿凡达低碳车轮迅速扩产，在全国，乃至全球布局阿凡达低碳车轮生产线，满足市场需求。

　　近日，南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）完成了相关工商注册登记，并领取了企业法人营业执照，基本情况如下：

　　统一社会信用代码：91450100MABPPA37X7

　　名称：南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）

　　类型：有限合伙企业

　　执行事务合伙人：广西铭旺私募基金管理有限公司（委派代表：谢斌）

　　住所：中国（广西）自由贸易试验区南宁片区南宁综合保税区金海路20号商务中心1号楼3A层03A09-2

　　经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；创业投资（限投资未上市企业）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　2022年6月30日，公司及合伙企业的其他股东，已将首期部分出资款划转至合伙企业。

　　特此公告。

　　浙江金固股份有限公司

　　董事会

　　2022年6月30日

　　证券代码：002488        证券简称：金固股份         编号：2022-042

　　浙江金固股份有限公司

　　关于会计核算方法发生变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、会计核算方法变更概述

　　浙江金固股份有限公司（以下简称“金固股份”或“公司”）于2022年6月30日召开了第五届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于会计核算方法发生变更的议案》，根据相关法律法规的规定，本次会计核算方法发生变更需经公司董事会审议通过，无需提交股东大会审议。

　　1、会计核算方法变更的原因

　　2018年8月，公司的全资子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司（以下简称“特维轮”）与Alibaba Investment Limited、江苏康众汽配有限公司（以下简称“新康众”）及其股东签订了相关合作协议。合资后因新康众实施股权激励，特维轮持有新康众股权由16.27%被动稀释至14.64%股权，合资企业新康众董事会成员共七名，特维轮委派一名董事。截至目前，特维轮陆续出售新康众股权，具体内容详见《关于公司出售参股公司股权的公告》（公告编号：2019-065）、《关于公司出售参股公司股权的公告》（公告编号：2020-078）、《关于公司出售参股公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2021-036）。

　　截至本公告披露日，特维轮直接持有新康众约3.377%的股权，通过特维轮全资子公司蔻众信息科技（上海）有限公司持股的New Carzone Inc.（开曼公司）间接持有新康众约6.478%的股权，即特维轮直接和间接合计持有新康众约9.855%的股权。

　　根据新康众公司章程的约定：新康众董事全部由香港公司（新康众第一大股东“品质汽车服务有限公司”）提名，公司不再拥有新康众的董事席位，也无权利派驻董事和高级管理人员，不再具有参与新康众财务和经营政策决策的权力。另外，公司发展战略为“聚焦主业”，重点发展阿凡达低碳车轮业务。

　　综上，公司持有新康众的股权低于10%且公司还有意进一步转让新康众股权；公司不再拥有新康众的董事席位，也无权利派驻董事和高级管理人员；公司与新康众之间未有重要交易发生；公司未向新康众提供关键技术，新康众也无需依赖公司的技术或技术资料。因此，公司对新康众失去了重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》，投资方丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

　　2、变更前采用的核算方法

　　本次变更前，公司对新康众股权按照长期股权投资列报，并按权益法进行计量。

　　3、变更后采用的核算方法

　　本次变更后，公司对新康众股权指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，按照其他非流动金融资产进行列报，并按照公允价值进行后续计量。

　　4、变更日期：2022年3月31日

　　5、会计核算方法的主要内容

　　财政部于2017年9月修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，根据该准则原文条款：

　　第三章第十六条：企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

　　（一）以摊余成本计量的金融资产。

　　（二）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

　　（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　第十七条：金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：

　　（一）企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

　　（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　第十八条：金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

　　（一）企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

　　（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　第十九条：按照本准则第十七条分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本准则第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，企业应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　因公司持有新康众股权的目的决定了产生现金流量的来源是出售新康众股份，不符合第十七和第十八条的规范，适用于第十九条。此外，根据新金融工具准则中对企业持有金融资产的目的是否属于交易性的判断，公司持有新康众股权的目的是具有交易性的

　　综上，公司对新康众的投资原采用权益法核算变更为无重大影响的权益性投资，公司讨论决定采用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用其他非流动金融资产科目核算，在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益，其他所有者权益变动而确认的所有者权益全部转入当期损益，后续计量按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算。

　　二、会计核算方法变更对公司的影响

　　1、关于公允价值的确定

　　新康众主要从事汽车后市场业务，国内的汽车后市场业务还处于高速发展期，新康众暂时处于加大投入和扩张的亏损状态，因此市盈率和市净率并不适合对它进行估值。根据新康众所处的行业特点，采用市销率对其估值更具合理性。目前在国内汽车后市场上，新康众暂无同行业可比的上市公司，在美国类似新康众的上市公司为汽车修配连锁品牌AutoZone、O’Reilly等。

　　（1）AutoZone（1979年成立，主要经营汽车配件、维修器件等，是美国最大的汽车修配连锁品牌）的市值为403亿美元，2021年营收146.3亿元（数据来源于“百度股市通”），市销率约为2.75。

　　（2）O’Reilly（1957年成立，专业经营售后汽车零件、工具、用品、设备和配件的零售，是美国第二大的汽车修配连锁品牌）的市值为415.13亿美元，2021年营收133.28亿元（数据来源于“百度股市通”），市销率约为3.11。

　　2021年新康众的营业收入为592,801.77万元，同比增长25.75%，按照AutoZone市销率2.75计算，2021年新康众估值约为163亿元人民币，按照O’Reilly市销率3.11计算，估值约为184亿元人民币。

　　公司陆续出售新康众股权的估值分别为：2019年9月的140亿元、2020年12月的150亿元、2021年9月的144亿元（具体详见前述披露指明的具体公告之内容）。根据新康众最近一轮融资（2021年9月）中第三方股东认购价格计算，新康众的估值不低于140亿。根据谨慎性原则，公司对新康众参照最近一次融资第三方交易的估值不低于140亿元人民币（取140亿）计算。根据新康众的财务数据以及美国同行业上市公司的市销率分析，新康众140亿的估值低于美国同行业上市公司的估值。综上，公司认为本次新康众的估值是合理的。

　　2、对公司的影响

　　本次会计核算方法变更，不涉及追溯调整前期财务数据，本次会计核算方法变更后，新康众股权公允价值与该时点长期股权投资账面价值之间的差额计入当期损益，原采用权益法核算的相关其它综合收益、资本公积全部转入当期损益。公司直接和间接持有新康众9.855%股权，该部分股权的账面价值为33,824.90万元，财务处理后将增加公司2022年投资收益84,670.99万元（税后，最终以会计师事务所年终审计结果为准）。

　　三、董事会意见

　　公司发展战略为“聚焦主业”，重点发展阿凡达低碳车轮业务。围绕阿凡达低碳车轮，迅速扩大产能，在全国乃至全球布局阿凡达低碳车轮生产线，满足市场需求；公司持有新康众的股权约9.855%，低于10%且公司还将继续转让新康众股权；公司不再拥有新康众的董事席位，也无权利派驻董事或高级管理人员；公司与新康众之间未有重要交易发生；公司未向新康众提供关键技术，新康众也无需依赖公司的技术或技术资料。公司对新康众不构成控制，亦不构成重大影响。根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定，公司将新康众股权分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是合理的，能更加准确的反映公司对新康众股权投资的会计核算情况。

　　四、监事会意见

　　经审核，监事会认为：本次变更会计核算方法是依据《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行的会计处理，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定。本次会计核算方法变更已履行的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　五、独立董事意见

　　经审慎核查，独立董事认为：本次公司对新康众会计核算方法进行变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的有关规定。已履行的表决、审批决策程序符合相关法律、法规的规定。不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次会计核算方法的变更。

　　六、备查文件

　　1、公司第五届董事会第十六次会议决议

　　2、公司第五届监事会第十二次会议决议

　　3、独立董事对第五届董事会第十六次会议相关事项的独立意见

　　特此公告。

　　浙江金固股份有限公司

　　董事会

　　2022年6月30日