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　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通编号：临2022-031

　　佳通轮胎股份有限公司

　　关于拟续聘会计师事务所的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●拟续聘任会计师事务所名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

　　佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月28日召开第十届董事会第八次会议，会议审议并通过了公司《2021年度审计费用及聘任2022年度审计机构事宜》，同意公司向永拓会计师事务所（特殊普通合伙）支付2021年度审计费用共计97万元，并拟续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，审计费用根据工作量情况由双方协商确定，该议案尚需提交至公司2021年年度股东大会审议。

　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　会计师事务所名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

　　成立日期：2013年12月20日

　　组织形式：特殊普通合伙

　　注册地址：北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层

　　首席合伙人：吕江

　　上年度末（2021年末）合伙人数量：104人

　　上年度末（2021年末）注册会计师人数：367人

　　上年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：146人

　　最近一年（2021年度）收入总额（经审计）：37,568万元

　　最近一年（2021年度）审计业务收入（经审计）：31,909万元

　　最近一年（2021年度）证券业务收入（经审计）：14,756万元

　　上年度（2021年末）上市公司审计客户家数：33家

　　上年度（2021年末）挂牌公司审计客户家数：173家

　　上年度（2021年末）上市公司审计客户前五大主要行业：

　　■

　　上年度上市公司审计收费：4,985万元

　　上年度本公司同行业上市公司审计客户家数：2家

　　2、投资者保护能力

　　职业风险基金上年度年末数：3008万元

　　职业保险累计赔偿限额：3000万元

　　能承担因审计失败导致的民事赔偿责任，职业风险基金计提、质押保险购买符合相关规定。

　　近三年，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）不存在在职业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

　　3、诚信记录

　　近三年，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分的具体情况如下：

　　■

　　从业人员受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分的具体情况如下：17名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚4次、监督管理措施17次和自律监管措施0次。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　本次项目合伙人以及审计拟签字注册会计师为黄冠伟、杜凤利，相关情况如下：

　　（1）黄冠伟，永拓事务所合伙人，中国注册会计师，2001年开始执业。2009年9月至今在永拓会计师事务所（特殊普通合伙）从事审计业务。先后为恒立实业股份有限公司、中信国安葡萄酒业股份有限等提供年度审计鉴证工作。

　　（2）杜凤利，中国注册会计师，2010年开始执业。2011年11月至今在永拓会计师事务所（特殊普通合伙）从事审计业务。先后为黑龙江交通发展股份有限公司、柳州两面针股份有限公司等上市公司提供年度审计鉴证工作。

　　（3）本次审计项目质量控制复核人：马向军

　　马向军，现担任永拓质量控制合伙人、总审计师，中国注册会计师，高级审计师。1998年12月23日成为注册会计师，2000年开始从事上市公司审计业务，2000年10月1日加入永拓并为其提供审计服务。从事注册会计师审计行业22年，具备证券服务业务经验。近三年在永拓复核过的上市公司16家，主要有康欣新材料股份有限公司、南京华脉科技股份有限公司、福安药业（集团）股份有限公司等。

　　2、诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、纪律处分的情况。项目合伙人、签字注册会计师黄冠伟2019年受到证监会派出机构监督管理措施。

　　3、独立性

　　本次拟聘会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　4、审计收费

　　公司根据审计工作量及公允合理的定价原则确定年度审计费用，预计2022年度财务审计费用为92万元，内控审计费用为24万元。

　　二、拟续聘会计事务所履行的程序

　　（一）审计委员会的履职情况

　　公司董事会审计委员会审阅了有关资格证照、相关信息及诚信记录后，认为：

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性及良好的诚信状况，能够满足上市公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。

　　董事会审计委员会就续聘公司2022年度会计师事务所的事项形成了书面审核意见，同意续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会和股东大会审议。

　　（二）独立董事的事前认可情况和独立意见

　　事前认可：公司提交了关于续聘会计师事务所的相关资料，我们认为永拓会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司聘请的2021年年度财务审计及内部控制审计机构，在2021年年度报告的审计过程中，严格遵循独立、客观、公正、公允的审计原则，顺利完成了公司2021年度财务报告及内部控制审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。为保持公司审计工作的连续性，我们同意续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告及内部控制审计机构。我们同意将该事项提交至公司第十届董事会第八次会议审议。

　　独立意见：鉴于永拓会计师事务所（特殊普通合伙）能够恪守执业道德，配合审计委员会完成年报审核工作，同时该所已经连续多年为公司提供审计服务，熟悉公司的经济业务，为保持公司年审项目的稳定性和连贯性。

　　我们同意续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告和内部控制的审计机构，并同意将上述议案提交公司董事会和股东大会审议。

　　（三）董事会的审议和表决情况

　　公司第十届董事会第八次会议以9票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了《公司2021年度审计费用及聘任2022年度会计师事务所事宜》。同意拟续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，审计费用根据工作量情况由双方协商确定。

　　（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通公告编号：临2022-032

　　佳通轮胎股份有限公司

　　关于购买董事、监事及高级管理人员

　　责任险的公告

　　佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月28日召开第十届董事会第八次会议，会议审议了《关于购买董事、监事及高级管理人员责任险事宜》，为保障公司董事、监事及高级管理人员权益，完善公司风险管理体系，降低公司运营风险，促进相关责任人员充分行使权利、履行职责，保障公司和投资者的权益。根据《上市公司治理准则》的有关规定，公司拟为全体董事、监事及高级管理人员购买责任险。公司全体董事、监事作为受益人对本议案回避表决，本议案将直接提交公司2021年度股东大会审议。

　　一、本次责任险的具体方案

　　1、投保人：佳通轮胎股份有限公司

　　2、被保险人：

　　1）佳通轮胎股份有限公司；

　　2）在保险期限内，佳通轮胎股份有限公司曾经任职、现任职及今后的董事、监事和高级管理人员

　　3、赔偿限额：不超过5,000万元人民币

　　4、保费总额：具体以与保险公司协商确定金额为准

　　5、保险期限： 12个月

　　为提高决策效率，拟提请股东大会在上述权限内，授权公司管理层办理董事、监事及高级管理人员责任保险购买的相关具体事宜（包括但不限于确定被保险人员范围；保险公司；确定保险金额、保险费及其他保险条款；聘任保险经纪公司或其他中介机构；签署相关法律文件及处理与投保相关的其他事项等），以及在今后董监高责任险合同期满时或之前办理与续保或重新投保等相关事宜。

　　二、监事会意见

　　监事会意见：公司此次购买董事、监事及高级管理人员责任险有利于完善公司风险控制体系，促进相关责任人员充分行使权力、履行职责，同时有利于保障公司和投资者的权益。相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，未发现损害公司及股东利益的情形。

　　三、独立董事意见

　　独立董事意见：公司此次为全体董事、监事及高级管理人员购买责任险的方案是为了完善公司风险管理体系，降低公司运营风险，促进公司董事、监事及高级管理人员充分行使权利、履行职责，保障公司和投资者的权益。是符合《上市公司治理准则》的有关规定，议案的审议程序符合《公司章程》的相关规定，同意将该项事宜提交至公司股东大会审议。

　　本议案尚需提交至公司2021年年度股东大会审议。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通公告编号：临2022-033

　　佳通轮胎股份有限公司

　　会计政策变更公告

　　重要内容提示：

　　●本次会计政策变更系根据财政部修订的相关会计准则作出的调整，不会对本公司净利润、总资产和净资产产生重大影响。

　　佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月28日召开第十届董事会第八次会议，审议并通过《关于会计政策变更事宜》。公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定和要求进行的变更，无需提交股东大会予以审议。具体情况如下：

　　一、会计政策变更概述

　　1、执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）

　　财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”），本公司结合实际情况除运输成本外已于2020年1月1日起执行新收入准则。根据财政部于2021年11月2日颁布的《企业会计准则实施问答》，本公司自2021年1月1日起将作为合同履约成本的运输成本列报于营业成本，并对可比期间数据进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

　　2、执行《企业会计准则第21号——租赁》（修订）

　　本公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年颁布的《企业会计准第21号——租赁（修订），对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计政策参见公司2021年审计报告财务报表附注三、27、28。根据新旧准则衔接规定，企业可以选择2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值租赁除外)确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。

　　二、会计政策变更具体内容及对公司的影响

　　1、执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）

　　■

　　2、执行《企业会计准则第21号——租赁》（修订）

　　2021年首次执行新租赁准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况

　　■

　　三、独立董事、监事会和会计师事务所的意见

　　独立董事意见：公司根据财政部颁布的规定进行会计政策的变更，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，未发现损害公司及股东利益的情形。同意公司实施本次会计政策变更。

　　监事会意见：公司此次会计政策变更是根据财部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合公司实际情况，执行新会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次会计政策变更决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。我们同意公司实施本次会计政策变更。

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）意见：我们认为，贵公司上述会计政策变更相关会计处理符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关要求。

　　四、备查文件

　　1、公司第十届董事会第八次会议决议。

　　2、公司第十届监事会第七次会议决议。

　　3、公司独立董事关于第十届董事会八次会议有关事项的独立意见。

　　4、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于对佳通轮胎股份有限公司会计政策变更的专项说明》

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司

　　董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通编号：临2022-034

　　佳通轮胎股份有限公司

　　关于2021年度计提资产减值准备的公告

　　为客观反映公司2021年度的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》等相关规定，基于谨慎性原则，公司于年末对可能出现减值迹象的相关资产进行了减值测试。经评估测试，2021年度公司因上述事项拟计提资产减值准备合计393.62万元。

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　1、应收账款、其他应收款、预付账款

　　2021年度公司计提应收账款、其他应收款、预付账款减值准备金额合计194.36万元。

　　根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》：公司以预期信用损失为基础，对相关项目进行减值会计处理并确认损失准备。

　　2、存货

　　2021年度公司计提存货跌价准备金额161.37万元。

　　根据《企业会计准则第1号——存货》：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，确认损失准备。

　　3、固定资产

　　2021年度公司计提固定资产减值准备金额37.89万元。

　　根据《企业会计准则第8号——资产减值》：企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并确认损失准备。

　　二、本次计提资产减值准备的合理性说明

　　本次计提资产减值准备遵循《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，计提资产减值准备依据充分、公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　三、计提减值准备对公司财务状况的影响

　　2021年度，公司计提资产减值准备合计为393.62万元，计入2021年度损益，综合减少公司2021年度合并利润393.62万元。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通公告编号：临2022-035

　　佳通轮胎股份有限公司关于2022年第一季度主要经营数据情况的公告

　　根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号-行业信息披露-第十三号——化工》（2022年修订）的相关规定，现将佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）2022年第一季度主要经营数据（未经审计）披露如下：

　　一、主要产品的产量、销量及收入实现情况

　　■

　　二、主要产品和原材料的价格变动情况

　　1．主要产品的价格变动情况

　　本公司的主要产品为轮胎，2022年第一季度累计实现轮胎销售收入8.84亿元，销售收入同比增加1.09亿元。因原材料价格上涨，公司对销售价格，产品和市场结构进行调整，2022年第一季度轮胎销售价格同比2021年度第一季度上涨10.19%，2022年第一季度环比2021年第四季度轮胎销售价格上涨0.32%。

　　2．主要原材料的价格变动情况

　　受天然橡胶、合成胶和炭黑等主要原材料价格波动影响，本公司2022年第一季度天然橡胶、合成胶和炭黑等主要原材料综合采购成本同比2021年第一季度上涨14.81%，2022年第一季度环比2021年第四季度上涨3.35%。

　　三、其他对公司生产经营具有重大影响的事项

　　公司2020年和2021年日常关联交易尚未获得股东大会通过，公司经研究认为，因为福建佳通轮胎有限公司目前需使用佳通集团授权的品牌进行产品的生产和销售，并且依托佳通集团的研发能力和销售团队的市场影响力以应对市场激烈的竞争，日常关联交易在目前乃至今后相当长的时间内是必须的，在没有完善的解决和替代方案之前，若停止关联交易，不利于公司和全体股东的利益。公司将继续积极与中小股东沟通，在继续加强与股东沟通的基础上，会根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序。

　　本公告之经营数据未经审计，公司董事会提醒投资者审慎使用上述数据。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通公告编号：临2022-036

　　佳通轮胎股份有限公司

　　关于召开2021年年度股东大会的通知

　　■

　　重要内容提示：

　　●股东大会召开日期：2022年5月27日

　　●本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

　　一、召开会议的基本情况

　　(一) 股东大会类型和届次

　　2021年年度股东大会

　　(二) 股东大会召集人：董事会

　　(三) 投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

　　(四) 现场会议召开的日期、时间和地点

　　召开的日期时间：2022年5月27日13 点 30分

　　召开地点：莆田悦华酒店（福建省莆田市荔城北路延寿溪畔）

　　(五) 网络投票的系统、起止日期和投票时间。

　　网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统

　　网络投票起止时间：自2022年5月27日

　　至2022年5月27日

　　采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。

　　(六) 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

　　涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 — 规范运作》等有关规定执行。

　　(七) 涉及公开征集股东投票权

　　无

　　二、会议审议事项

　　本次股东大会审议议案及投票股东类型

　　■

　　公司独立董事将在本次股东大会上进行述职。

　　1、各议案已披露的时间和披露媒体

　　上述议案已经本公司第十届董事会第八次会议、第十届监事会第七次会议审议通过，详见本公司于2022年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上披露的公告。本次股东大会的会议材料将于会议召开前按要求刊载于上海证券交易所网站。

　　2、特别决议议案：无

　　3、对中小投资者单独计票的议案：5、6、7、8、9、10

　　4、涉及关联股东回避表决的议案：6、7、8

　　应回避表决的关联股东名称：佳通轮胎（中国）投资有限公司

　　5、涉及优先股股东参与表决的议案：无

　　一、股东大会投票注意事项

　　(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

　　(二) 股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权，如果其拥有多个股东账户，可以使用持有公司股票的任一股东账户参加网络投票。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股或相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

　　(三) 同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

　　(四) 股东对所有议案均表决完毕才能提交。

　　二、会议出席对象

　　(一) 股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

　　■

　　(二) 公司董事、监事和高级管理人员。

　　(三) 公司聘请的律师。

　　(四) 其他人员

　　三、会议登记方法

　　（一）个人股东登记：需持个人身份证和上海证券交易所股票账户卡；个人股东委托他人出席会议的，受托人应出示本人身份证、委托人身份证复印件、授权委托书（附件一）和上海证券交易所股票账户卡。

　　（二）法人股东登记：需持营业执照复印件（加盖公章）、法定代表人身份证和上海证券交易所股票账户卡复印件（加盖公章）；法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证、法定代表人身份证复印件（加盖公章）、法定代表人出具的授权委托书、法人股东单位的营业执照复印件（加盖公章）和法人股东单位的上海证券交易所股票账户卡复印件（加盖公章）。

　　（三）异地股东可用信函或传真的方式登记。

　　（四）在登记时间段内，个人自有账户持股股东也可以扫描下方二维码自助登记。

　　■

　　（五）登记时间：2022年5月23日 9：30-16：00。

　　（六）登记地点：上海市长宁区东诸安浜路165弄29号4楼

　　（七）联系人：欧阳小姐

　　（八）联系电话：021-52383315 联系传真：021-52383305

　　四、其他事项

　　1、通讯方式：

　　电话：021-22073131 传真：021-22073002

　　地址：上海市长宁区临虹路280弄2号邮编：200335

　　联系人：董事会办公室

　　2、与会股东食宿及交通费用自理。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　附件1：授权委托书

　　● 报备文件

　　佳通轮胎股份有限公司第十届董事会第八次会议决议公告

　　附件1：授权委托书

　　授权委托书

　　佳通轮胎股份有限公司：

　　兹委托先生（女士）代表本单位（或本人）出席2022年5月27日召开的贵公司2021年年度股东大会，并代为行使表决权。

　　委托人持普通股数：　　　　　　　　

　　委托人持优先股数：　　　　　　　　

　　委托人股东帐户号：

　　■

　　委托人签名（盖章）：　　　　　　　　受托人签名：

　　委托人身份证号：　　　　　　　　　　受托人身份证号：

　　委托日期：　　年月日

　　备注：

　　委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。

　　证券代码：600182 证券简称：SST佳通编号：临2022-037

　　佳通轮胎股份有限公司

　　关于本公司股改进展的风险提示公告

　　特别提示：

　　●本公司在近一个月内不能披露股改方案，请投资者注意投资风险。

　　●目前，本公司提出股改动议的非流通股股东持股数尚未达到《上市公司股权分置改革管理办法》规定的三分之二的界限。

　　一、目前公司非流通股股东股改动议情况

　　目前，书面同意股改的非流通股股东有0家，其持股总数占非流通股股份总数比例为0%，尚未达到《上市公司股权分置改革管理办法》规定的三分之二的界限。

　　目前，本公司未能进行股改的原因是：尚无确定的股改方案。

　　目前，尚未书面同意股改的非流通股股东有 69家，其未明确同意股改的主要原因是：尚无确定的股改方案。

　　二、公司股改保荐机构情况

　　目前，本公司尚未与保荐机构签定股改保荐合同。

　　三、保密及董事责任

　　本公司全体董事确认并已明确告知相关当事人，按照《上市公司股权分置改革管理办法》第七条等的规定履行保密义务。

　　本公司全体董事保证将按照《上海证券交易所股票上市规则（2022年1月修订）》第2.2.4条等的规定及时披露股改相关事项。

　　本公司全体董事确认已知《刑法》、《证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》等对未按规定披露信息、内幕交易等的罚则。

　　特此公告。

　　佳通轮胎股份有限公司

　　2022年4月29日

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　对会计师事务所出具无法表示意见审计报告

　　涉及事项的专项说明

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为佳通轮胎股份有限公司（以下简称“佳通股份”或“公司”）2021年度财务报表进行了审计，并出具无法表示意见的审计报告。其中“形成无法表示意见的基础”部分认为：“佳通轮胎2020年度和2021年度日常关联交易预计总金额分别为46.56亿元和44.66亿元，佳通轮胎2020年度和2021年度实际发生日常关联交易总金额分别为37.71亿元和39.15亿元。佳通轮胎连续两年日常关联交易未获股东大会审议通过，佳通轮胎违反股东大会决议仍进行了关联交易，我们认为该事项对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性。我们无法获取充分、适当的审计证据，就未获得股东大会授权的日常关联交易违反《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》等相关规定对佳通轮胎2021年度财务报表的影响做出判断。”

　　我们尊重审计师的审计意见，但董事会研究认为，基于以下几点主要原因，对公司有利但未获得股东大会批准的关联交易在目前乃至今后相当长的时期内，是必要和无可避免的：

　　（1）目前福建佳通使用新加坡佳通授权的品牌进行产品的生产和销售，品牌由新加坡佳通持有、由新加坡佳通及佳通中国运营，并统一面对市场用户。如果福建佳通自行创立新品牌进行生产销售，品牌从无到有，再到能够占领一定的市场份额，需要漫长的时间、过程及巨大的投入，国内外轮胎市场竞争一直非常激烈，是否能应对市场的激烈竞争并存续，存在很大的不确定性。

　　（2）福建佳通现在使用佳通中国的研发技术，佳通中国的研发中心拥有雄厚的技术力量和强大的科研开发能力，并经国家发改委认定为国家级技术中心。如果比拟该研发中心的规模投入建设，需要漫长的时间和过程以及巨大的投入，是福建佳通在现在乃至未来很长一段时间内无法企及的。

　　如果福建佳通失去了佳通中国这个研发平台，研发能力将严重不足。研发能力的落后乃至停滞，直接导致福建佳通无法及时跟踪并达到全球各个市场的强制性认证制度以及行业性能指标；其次，将会影响到福建佳通品牌的产品设计和品控的一致性、产品性能的提升和更新迭代能力及客户对福建佳通产品的接受度。设立新品牌本身的不确定性再叠加研发上的不足，会严重影响福建佳通现有客户以及海内外新客户的推广与开拓,在市场竞争中处于非常不利的地位，严重影响销售和业绩，最终伤害了福建佳通及佳通股份的利益。

　　（3）福建佳通利用佳通集团销售团队的市场开发和维护能力进行市场销售，在替换市场佳通中国也已将其国内的替换市场销售网络托管给佳通股份。如果由福建佳通自行开发客户，国内外客户的开发和维护是漫长、复杂而且有巨大投入的过程，需要历经与对手竞争及渠道客户接受的过程，因此新的销售渠道开发存在不确定性，尤其是在初期国内外市场的客户开发不足时，将直接影响福建佳通的生产和销售，对佳通股份不利。

　　综合以上主要原因，取消关联交易，会引发福建佳通业务受损并导致严重亏损，无法持续经营，最终对福建佳通、佳通股份的流通股股东和非流通股股东的利益造成不可逆转的重大损害。考虑以上因素，在没有完善的解决方案前，下属子公司福建佳通仍继续进行日常关联交易。

　　此外，公司与各关联方进行的关联交易已严格按市场公平对价原则开展具体业务，交易价格公允，这些关联交易不仅未损害公司和股东利益；相反，根据以上品牌、研发、渠道的说明，这些关联交易对福建佳通及佳通股份有利。公司以往及现在均按照有关规定对年度财务报表聘请具有证券资格的第三方审计机构进行了审计，除2020年和2021年日常关联交易之外，2019年及以前年度已经经过历年年度股东大会审议通过。

　　同时，在2020年和2021年两年的日常关联交易未获得股东大会通过后，公司董事会就佳通股份及其控股子公司福建佳通与关联方在采购商品、销售商品等方面发生持续性关联交易的情况进行了梳理，以及对于降低部分关联交易的额度的可行性进行探讨。公司从既减少关联交易、又尽量避免因经营模式的调整给福建佳通增加成本和经营风险的角度出发，从2021年开始，国内采购由原本通过关联方采购逐步改由福建佳通直接采购。从 2022 年开始，国外关联采购也将会逐步改由福建佳通直接采购，从而继续推进降低日常关联交易金额并努力就降低其余类别的日常关联交易的可能性持续进行探索。

　　本着对公司和全体股东负责，在2020年和2021年两年的日常关联交易未获得股东大会通过的情况下，公司继续积极与中小股东沟通，在继续加强与股东沟通的基础上，会根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序，并且持续严格地遵守并执行公司内部控制制度。

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　二O二二年四月二十八日

　　佳通轮胎股份有限公司

　　独立董事《关于董事会对审计报告涉及事项的专项说明》和《关于董事会对内部控制审计报告涉及事项的专项说明》的独立意见

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事规则》、《公司章程》及上海证券交易所的相关规定，我们作为佳通轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们认真审阅了永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的无法表示意见的《2021年度财务报表审计报告》和否定意见的《2021年度内部控制审计报告》，现就《董事会对审计报告涉及事项的专项说明》和《董事会对内控部控制审计报告涉及事项的专项说明》发表如下意见：

　　一、针对于永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2021年度财务报表审计报告》和《2021年度内部控制审计报告》，我们尊重审计机构的职业性和独立判断。我们同意《佳通轮胎股份有限公司董事会对会计师事务所出具无法表示意见审计报告涉及事项的专项说明》和《佳通轮胎股份有限公司董事会对会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》。

　　二、鉴于公司已于2022年4月6日、2022年4月13日、2022年4月22日三次发布公司股票可能被实施退市风险警示的提示性公告。我们督促公司董事会对涉及事项高度重视,积极采取有效措施,努力降低和消除该事项对公司经营产生的影响,切实维护公司及全体股东的合法权益。

　　以下无正文

　　独立董事（签字）：钟庆全、朱华友、刘风景

　　二O二二年四月二十八日

　　佳通轮胎股份有限公司

　　监事会《关于董事会对审计报告涉及事项的专项说明》和《关于董事会对内部控制审计报告涉及事项的专项说明》的意见

　　关于永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见审计报告和否定意见的内部控制审计报告，监事会对于《佳通轮胎股份有限公司董事会对会计师事务所出具无法表示意见意见审计报告涉及事项的专项说明》和《佳通轮胎股份有限公司董事会对会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》出具如下意见：

　　监事会认为董事会的两项专项说明符合实际情况，对该两项专项说明表示同意。

　　我们督促公司董事会对涉及事项高度重视,积极采取有效措施,努力降低和消除该事项对公司经营的影响，根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序，切实维护公司及全体股东的合法权益。

　　佳通轮胎股份有限公司

　　监事会

　　二O二二年四月二十八日

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　对会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度内部控制审计报告出具了否定意见，董事会对否定意见内部控制审计报告涉及事项作出如下说明:

　　我们尊重和理解审计师的内部控制审计意见，但董事会研究认为，基于以下几点主要原因，对公司有利但未获得股东大会批准的关联交易在目前乃至今后相当长的时期内，是必要和无可避免的：

　　佳通轮胎股份有限公司董事会

　　二O二二年四月二十八日

　　关于佳通轮胎股份有限公司

　　2021年度财务报告非标准审计意见

　　的专项说明

　　永证专字（2022）第310206号

　　佳通轮胎股份有限公司全体股东：

　　我们接受委托，对佳通轮胎股份有限公司（以下简称“佳通轮胎”）2021年度财务报表进行了审计，并于2022年4月28日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：永证审字（2022）第110021号）。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020年修订）》、《监管规则适用指引-审计类第1号》和《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：

　　一、非标准审计意见涉及的主要内容

　　佳通轮胎2020年度和2021年度日常关联交易预计总金额分别为46.56亿元和44.66亿元，佳通轮胎2020年度和2021年度实际发生日常关联交易总金额分别为37.71亿元和39.15亿元。佳通轮胎连续两年日常关联交易未获股东大会审议通过，佳通轮胎违反股东大会决议仍进行了关联交易，我们认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，截止审计报告出具日之前，佳通轮胎未能提供股东大会审议通过关联交易的证据，我们无法获取充分、适当的审计证据就未获得股东大会授权的关联交易违反《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》等相关规定，判断对财务报表的影响。

　　二、合并财务报表整体的重要性水平

　　佳通轮胎是以盈利为目的的上市公司，我们选取合并财务报表中经常性业务的税前利润作为重要性水平的计算基准，按5%经验百分比计算，合并财务报表整体的重要性水平取整后为520万元。上述基准和经验百分比较上年度未发生变化。

　　三、发表无法表示意见的理由和依据

　　根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第十条规定：如果无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。

　　佳通轮胎2020年度和2021年度日常关联交易预计总金额分别为46.56亿元和44.66亿元，佳通轮胎2020年度和2021年度实际发生日常关联交易总金额分别为37.71亿元和39.15亿元。佳通轮胎连续两年日常关联交易未获股东大会审议通过，公司违反股东大会决议仍进行了关联交易。因此我们认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性。截至审计报告出具日之前，佳通轮胎未能提供股东大会审议通过关联交易的证据，我们无法获取充分、适当的审计证据就未获得股东大会授权的关联交易违反《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》等相关规定，判断对财务报表的影响。除上述无法表示意见涉及的事项外，我们没有其他需要在审计报告中披露的其他审计重要事项。

　　四、无法表示意见涉及事项对报告期内佳通轮胎财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额,考虑影响金额后公司盈亏性质是否发生变化

　　我们无法判断佳通轮胎实际发生的日常关联交易连续两年未获股东大会审议通过的事项，对报告期内佳通轮胎财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额，该事项不会导致公司盈亏性质发生变化。

　　五、涉及事项是否属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形

　　上述事项违反了《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》等相关规定。

　　〈此页无正文〉

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:

　　中国·北京中国注册会计师:

　　二〇二二年四月二十八日

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