北京东方园林环境股份有限公司

　　监事会

　　二〇二二年四月二十六日

　　证券代码：002310          证券简称：东方园林          公告编号：2022-024

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　关于2022年度对外担保额度的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2022年4月26日，北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”）召开的第七届董事会第二十一次会议审议通过《关于2022年度对外担保额度的议案》，董事会同意自本议案获得2021年度股东大会通过之日起至2022年度股东大会结束之日止，为了满足各级控股子公司的发展需求，将72.9亿元人民币的担保额度分配至有担保需求的各级控股子公司并提交年度股东大会审议。

　　一、担保情况概述

　　为了发挥公司各级控股子公司市场融资功能，满足各级控股子公司正常生产经营的流动资金需求，公司拟对合并报表范围内各级控股子公司2022年度向银行、保险、信托或其他金融机构信贷业务提供担保。经初步测算，公司2022年拟对合并报表范围内各级控股子公司提供担保额度共计不超过72.9亿元，其中对资产负债率为70%以下（含）的控股子公司提供的额度为46.2亿元，对资产负债率为70%以上的控股子公司提供的额度为26.7亿元。

　　各子公司具体额度如下表：

　　■

　　注：本表中的担保额度为对该子公司及其下属控股公司提供的最高额度，实际担保金额以各级控股子公司实际发生的融资为准，相关担保事项以正式签署的担保协议为准。

　　公司于2022年4月26日召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于2022年度对外担保额度的议案》，该议案尚需提交公司年度股东大会审议批准后方可实施，有效期自2021年度股东大会审议通过之日起至2022年度股东大会结束之日止。

　　董事会提请股东大会授权董事会对上述担保事项进行决策，董事会在取得股东大会前述授权的同时，进一步转授权公司总裁对额度范围内的担保事项进行决策及签署相关文件。

　　二、被担保人基本情况

　　本次提请2021年度股东大会审议的接受担保额度的担保对象系公司2022年度股东大会结束之日前的各级控股子公司。截止2021年12月31日，获得担保额度的控股子公司的基本情况详见附表。

　　三、担保协议的主要内容

　　公司为各级控股子公司提供担保、各级控股子公司之间相互提供担保。

　　1、担保方式：连带责任保证担保等方式

　　2、担保金额：总计不超过人民币72.9亿元

　　以上担保额度是公司合并报表范围内各级控股子公司根据各自经营需要测算，并与相关银行、保险、信托等金融机构初步协商后制订的预案，实际担保金额以各级控股子公司实际发生的融资为准，相关担保事项以正式签署的担保协议为准。

　　四、董事会意见

　　公司为各级控股子公司提供担保、各级控股子公司之间相互提供担保有利于提高融资效率、降低融资成本，可有力地保证公司各控股子公司的正常生产经营；公司为各级控股子公司，或者各级控股子公司之间相互提供担保，均是应公司日常经营的需要，有利于公司业务的发展。

　　为了满足各控股子公司的发展需求，经各级控股子公司根据各自经营需要测算，公司董事会同意将72.9亿元人民币的担保额度分配至有担保需求的各级控股子公司并提交年度股东大会审议。

　　公司为各级控股子公司提供担保、各级控股子公司之间相互提供担保符合公司的发展战略、商业惯例和中国证监会的相关规定。

　　五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截至2021年12月31日，公司对各级控股子公司及各级控股子公司之间相互提供的担保额度为49.30亿元，占公司2021年12月31日经审计净资产（归属于母公司股东权益）的45.83%；实际担保余额为24.56亿元，占公司2021年12月31日经审计净资产（归属于母公司股东权益）的22.83%。实际对外担保（不包括对控股子公司的担保）余额合计为5.30亿元，占公司2021年12月31日经审计净资产（归属于母公司股东权益）的4.93%。公司及控股子公司逾期债务及在审诉讼对应的担保金额为9,697.33万元。公司及控股子公司不存在因担保被判决败诉而应承担损失的情况。

　　六、备查文件

　　第七届董事会第二十一次会议决议。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二〇二二年四月二十六日

　　附表：获得担保额度的公司控股子公司基本情况

　　单位：元

　　■

　　■

　　证券代码：002310          证券简称：东方园林         公告编号：2022-025

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　关于2021年度计提资产减值准备的

　　公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月26日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则第8号——资产减值》等相关规定，本着谨慎性原则，对公司应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉等计提了减值准备。现将具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备概况

　　（一）计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2021年度的财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内截至2021年12月31日的各项资产进行全面检查和减值测试，对可能发生资产减值损失的有关资产计提相应减值准备。

　　（二）计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间

　　经公司及下属子公司对2021年末可能存在减值迹象的各类资产进行全面检查和减值测试后，计提各项资产减值准备金额共97,188.62万元，对公司2021年度归属于母公司股东的净利润的影响为-85,632.82万元，占2021年度经审计归属于上市公司股东的净利润的73.93%。具体明细如下表：

　　单位：万元

　　■

　　二、本次计提资产减值准备的依据

　　（一）金融资产减值准备计提依据

　　公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。公司计提金融资产减值准备的项目主要为应收票据、应收账款及其他应收款。

　　1、应收票据坏账准备计提方法

　　本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　■

　　2、应收账款坏账准备计提方法

　　公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　■

　　3、其他应收款坏账准备计提方法

　　公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　■

　　2021年全年公司计提的应收票据、应收账款、其他应收款信用减值损失71,324.22万元。

　　（二）存货跌价损失、合同履约成本及合同资产减值计提依据

　　1、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　2、合同成本减值计提方法

　　与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

　　计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

　　3、合同资产减值计提方法

　　公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

　　2021年全年公司计提存货跌价准备、合同履约成本及合同资产减值6,899.16万元。

　　（三）长期资产减值准备计提依据

　　公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

　　资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

　　资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

　　因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

　　在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　商誉减值准备计提如下：

　　（1）2018年2月，公司以货币资金1,360.00万元收购了山东聚润环境有限公司70%的股权，公司因非同一控制下企业合并，根据交易基准日按合并成本与取得山东聚润环境有限公司的可辨认净资产公允价值的差额，确认商誉1,325.13万元。

　　山东聚润环境有限公司筹建的危废处置中心由于受到疫情和大环境影响，融资进展缓慢，导致项目土地流拍，而且山东省目前已建成多个处置中心，危废处置收益下降，即使项目建成，后期盈利能力亦会降低，综合考虑以上因素，决定放弃该项目的建设，对应的商誉在2021年计提减值准备1,174.39万元，累计已计提商誉减值准备金额1,325.13万元。

　　（2）2018年2月，公司以货币资金37,100.00万元收购了深圳市洁驰科技有限公司70%的股权，公司因非同一控制下企业合并，根据交易基准日按合并成本与取得深圳市洁驰科技有限公司的可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉32,930.14万元。

　　深圳市洁驰科技有限公司2021年受上游原材料大幅上涨影响，公司毛利率下降；部分运营项目合作到期后终止、新客户开发不及预期导致公司电解铜产量减少。公司对收购深圳市洁驰科技有限公司股权形成的商誉在2021年计提减值准备2,799.72万元，累计已计提商誉减值准备金额21,738.20万元。

　　（3）2016年11月，公司以货币资金及发行股份共95,000.00万元收购了中山市环保产业有限公司100%的股权，公司因非同一控制下企业合并，根据交易基准日按合并成本与取得中山市环保产业有限公司的可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉36,939.15万元。

　　中山市环保产业有限公司2020年以来，受新冠肺炎疫情的影响，在建工程施工进度缓慢，新项目无法推进，再加上工程项目周期长，回款慢，导致收入大幅下降；部分水厂在试运营阶段，出水量按保底核算，尚未达到正式生产的保底水厂量。公司对收购中山市环保产业有限公司股权形成的商誉在2021年计提减值准备5,015.56万元。

　　（4）2016年11月，公司以货币资金及发行股份共32,462.46万元收购了上海立源生态工程有限公司100%的股权，公司因非同一控制下企业合并，根据交易基准日按合并成本与取得上海立源生态工程有限公司的可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉23,002.22万元。

　　上海立源生态工程有限公司自2020年初以来，受新冠肺炎疫情的影响，公司在建工程进度缓慢，加上PPP项目工程周期长，回款慢，导致公司承接新项目的压力增大。截至2021年底，上海立源生态工程有限公司收入和利润均呈下降趋势，存在商誉减值迹象。公司对收购上海立源生态工程有限公司股权形成的商誉在2021年计提减值准备9,975.57万元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备金额共97,188.62万元，将减少公司2021年度归属于母公司股东的净利润85,632.82万元，相应减少2021年度归属于母公司所有者权益85,632.82万元。

　　公司本次计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。

　　四、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　董事会认为：公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充分，真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息。

　　五、独立董事关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　独立董事认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况，我们同意本次计提资产减值准备。

　　六、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的规定，符合公司实际情况，计提资产减值准备依据充分，能够公允地反映公司资产状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，监事会同意本次计提资产减值准备事项。

　　七、备查文件

　　1、第七届董事会第二十一次会议决议；

　　2、第七届监事会第十三次会议决议；

　　3、独立董事关于公司相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二〇二二年四月二十六日

　　证券代码：002310         证券简称：东方园林         公告编号：2022-026

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　关于修订相关公司制度的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”或“东方园林”）于2022年4月26日召开第七届董事会第二十一次会议，分别审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈信息披露事务管理制度〉的议案》。现将修订条款和具体内容公告如下：

　　一、《公司章程》修订条款：

　　■

　　■

　　■

　　■

　　修订后的《公司章程》需经股东大会审议通过之后生效。