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2021年11月04日 星期四 上一期  下一期
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  (二)母公司财务报表

  1、母公司资产负债表

  单位:元

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  2、母公司利润表

  单位:元

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  3、母公司现金流量表

  单位:元

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  4、母公司所有者权益变动表

  单位:元

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  单位:元

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  单位:元

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  单位:元

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  三、最近三年及一期公司财务报表合并范围变化情况

  (一)公司财务报表合并范围

  2021年3月31日,公司纳入合并报表范围的子公司共3家,具体情况如下:

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  (二)合并财务报表范围变化情况

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  四、最近三年及一期的主要财务指标及非经常性损益明细表

  (一)主要财务指标

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  上表各指标的具体计算公式如下:

  1、流动比率=流动资产/流动负债;

  2、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债;

  3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%;

  4、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额,2021 年 1-6 月应收账款周转率系年化后数据;

  5、存货周转率=营业成本/存货平均余额,2021 年 1-6 月存货周转率系年化后数据;

  6、每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数;

  7、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末普通股股份总数;

  8、研发费用占营业收入的比重=研发费用/营业收入*100%。

  (二)每股收益和净资产收益率

  根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

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  (三)非经常性损益明细表

  单位:万元

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  报告期各期,公司非经常性损益占比情况如下:

  单位:万元

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  报告期各期,归属于母公司所有者的非经常性损益占归属于母公司所有者净利润的比例分别为4.29%、17.89%、6.74%和2.25%。

  

  第五节  管理层讨论与分析

  一、财务状况分析

  (一)资产结构分析

  报告期内,公司资产结构情况如下表所示:

  单位:万元

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  报告期各期末,公司的资产总额分别为377,719.03万元、408,102.33万元、453,491.77万元和471,079.44万元,资产规模呈现出持续增长的趋势。

  公司的资产结构以非流动资产为主,主要是与生产经营紧密相关的机器设备、房屋建筑物等固定资产,以及土地使用权等无形资产。报告期各期末,非流动资产占资产总额的比例分别为81.62%、78.01%、75.13%和72.27%。呈现出逐年小幅下降的趋势,但是总体来看,流动资产与非流动资产比例处于相对稳定的状态。

  公司属于玻纤制造企业及热电生产企业,行业特点决定了公司资产结构以生产设备、厂房等非流动资产为主。公司资产结构特点与公司业务特点一致。总体来看,公司资产结构保持稳定。

  1、流动资产分析

  单位:万元

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  报告期各期末,公司的流动资产主要包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、预付款项、其他应收款、存货以及其他流动资产等。公司的主要资产项目分析如下:

  (1)货币资金

  单位:万元

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  报告期各期末,公司货币资金余额分别为26,897.34万元、14,871.41万元、37,963.67万元和34,707.04万元,占流动资产的比例分别为38.75%、16.57%、33.66%和26.57%。公司的货币资金主要由银行存款和其他货币资金组成,其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金及信用证保证金等。货币资金余额合理,基本能够满足公司目前正常生产经营的需要。

  2019年末公司货币资金较2018年末减少12,025.93万元,同比下降44.71%,主要是质押或受限定期存款与银行承兑汇票保证金减少。2020年末公司货币资金较2019年末增加23,092.26万元,同比上涨155.28%,主要是销售回款增加、前次募集资金置换前期投资等原因所致。2021年6月末公司货币资金较2020年末下降3,256.63元,同比下降8.58%,差别不大。

  (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  单位:万元

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  报告期各期末,公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额分别为632.66万元、0.00万元、0.00万元和0.00万元,占流动资产的比例分别为0.91%、0.00%、0.00%和0.00%。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要核算的系公司持有的衍生金融资产。2018年末公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为632.66万元,主要由于2018年公司通过民生银行向平安银行开具融资性保函,与平安银行签订《离岸资金贷款合同》借入离岸资金贷款1,400万美元,用于向上游供应商购买原材料和归还他行正常类授信。与此同时,公司与民生银行签订《远期结售汇、人民币与外币掉期协议》,购入远期外汇合约锁定还款汇率,远期外汇合约作为衍生金融资产核算。2018年末,公司根据汇率变动确认衍生金融资产余额为632.66万元。

  2019年末公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额较2018年末减少100%,主要由于公司2019年归还离岸资金贷款,同时与民生银行签订的《远期结售汇、人民币与外币掉期协议》终止,终止确认对应的衍生金融资产,导致本期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产比上期末减少。2019年起公司不再有新增以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  (3)应收票据、应收款项融资

  单位:万元

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  公司2021年6月末仅有银行承兑汇票,将其作为“应收款项融资”列示。

  2018年末应收票据余额为10,519.55万元,主要是2018年公司为了提高资金使用的灵活性,收到的票据除用于背书支付供应商的原料及设备采购款外,还向银行贴现取得流动资金,使得应收票据金额较低。

  2019年末公司应收票据余额为0.00万元,公司将银行承兑汇票均作为“应收款项融资”列示。公司因销售商品收到的银行承兑汇票,通常用于背书转让给供应商以支付货款、工程款等,部分到期托收。公司管理应收票据的模式具有收取合同现金流和出售(转让)金融资产双重目标特征,且在报告期内具有一贯性。公司依据2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,对相关金融工具的列报进行重新表述,将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,由“应收票据”调整至“应收款项融资”列示。

  2019年末确认的应收款项融资余额为36,545.71万元,较2018年末的应收票据余额增加26,026.16万元,增幅为247.41%,主要是2019年公司未将票据贴现且当年票据到期托收金额较低,公司年末持有的未到期银行承兑汇票金额较高。

  2020年末确认的应收票据余额为223.12万元,均为商业承兑汇票。应收款项融资余额为41,425.45万元,较2019年末增加4,879.74万元,增幅为13.35%,主要是2020年末公司持有的未到期银行承兑汇票金额较高。

  2021年6月末,应收款项融资余额为69,509.05万元,较2020年末增加28,083.60万元,增幅为67.79%,主要因为2021年公司销售额大幅上涨所致。

  (4)应收账款

  单位:万元

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  报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为10,393.55万元、10,734.75万元、6,563.75万元和6,990.06万元,占营业收入的比例分别为5.76%、5.93%、3.29%和4.83%。总体上,公司应收账款规模与营业收入相匹配。

  公司一贯重视应收账款的管控工作,并制定了严格的应收账款管控制度以降低坏账风险。根据客户的订购规模、合作年限等情况,经市场营销中心主管领导批准后给予客户一定的信用额度。在授信额度内,公司允许客户赊销货物;客户利用额度赊销的,如前次赊销未在约定信用期内结算完毕,不再发货和赊销;销售人员按照信用期及信用额度“一对一”负责相关账款的催收和联络,财务部门每月向业务部门提供应收账款账龄表,用以督促应收账款及时回收。

  2019年末应收账款净额较2018年末增加341.20万元,同比增加3.28%,与2018年末基本持平。

  2020年末应收账款净额较2019年末减少4,171.01万元,同比下降38.86%,主要是公司加大应收账款控制力度,销售回款增加所致。

  2021年6月末应收账款净额较2020年末增加426.31万元,同比增加6.49%,与2020年末差别不大。

  报告期内,公司应收账款及应收账款坏账准备情况如下所示:

  单位:万元

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  按组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

  单位:万元

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  报告期内公司应收账款账龄总体较短,报告期各期末按账龄组合计提坏账的应收账款中,账龄在1年以内的应收账款余额占比分别为98.74%、98.84%、94.36%和88.12%,应收账款回收期较短、回收风险较小。同时,公司依据谨慎性原则,结合公司实际情况,制定了合理的坏账准备计提政策,并计提了充足的坏账准备。

  ③前五名应收账款客户

  2021年6月末,公司前五名应收账款如下:

  单位:万元

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  (5)预付款项

  报告期各期末,公司预付账款账龄情况如下:

  单位:万元

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  报告期各期末,公司预付账款账面价值分别为177.33万元、282.91万元、319.64万元和317.78万元,占流动资产比例较小。预付账款构成主要包括预付货款、咨询费等。

  2019年末公司预付账款账面价值较2018年末增加105.58万元,同比增加59.54%,主要系2019年淄博卓意购买境外供应商SO.CO.IND.SRL的弹性环材料预付款形成。

  2020年末公司预付账款账面价值较2019年末增加36.73万元,同比增加12.98%,主要系2020年淄博卓意向国网山东省电力公司沂源县供电公司预付电费形成。

  2021年6月末公司预付账款账面价值较2020年末减少1.86万元,差别不大。

  截至2021年6月30日,预付款项余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

  (6)其他应收款

  单位:万元

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  报告期各期末,公司其他应收款主要由保证金、往来款形成。报告期内,公司其他应收款账面价值分别为49.51万元、39.97万元、68.30万元和84.88万元,占流动资产的比例均较低。2020年末及2021年6月末其他应收款余额较高,主要是往来款增加所致。

  (7)存货

  ①存货余额总体变动分析

  报告期各期末,公司存货账面余额明细如下:

  单位:万元

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  报告期内,公司存货账面余额分别为9,273.84万元、13,503.96万元、14,273.17万元和10,400.93万元,占流动资产的比例分别为13.36%、15.04%、12.65%和7.96%,是流动资产的重要组成部分。

  A、原材料

  报告期各期末,公司存货中原材料占比较大,主要原因在于公司采用池窑拉丝生产技术,必须保证24小时连续生产,如果非正常停窑,会导致池窑内的耐火材料报废且需要更换拆除铂铑合金漏板,耗费巨大。为了保证连续生产,公司必须保持相当规模的原材料库存以确保生产所要求的安全库存量。

  2019年末原材料金额较2018年末增加2,637.18万元,同比增加68.89%,主要是公司新建8万吨无碱纱生产线和15万吨叶腊石原料产线,增加了原材料备货。2020年末原材料金额较2019年末减少161.05万元,同比下降2.49%,波动不大。2021年6月末原材料金额较2020年末金额减少345.56万元,同比下降5.48%,属于正常波动范围。

  B、在产品

  公司在产品主要包括无碱纱在产品、中碱纱在产品、C-CR特种纱在产品及其他玻纤制品在产品。纱类在产品主要由配合料罐内原材料、窑炉内的玻璃原液、原丝类在产品构成。公司产线在正常生产过程中由于窑炉要持续加热投料,因此配合料罐内原材料和窑炉内的玻璃原液保持相对稳定的数量。

  2019年末在产品较2018年末增加727.36万元,同比增加71.39%,主要是公司新增8万吨无碱纱生产线和15万吨叶腊石原料产线投产,故产线上的玻璃原液、原丝类、叶腊石等在产品增加。2020年末和2021年6月末在产品余额与2019年末波动不大。

  C、库存商品

  报告期内公司库存商品主要包括无碱纱、中碱纱、C-CR特种纱及其他玻纤制品等,其他玻纤制品主要由毡类、布类等构成。报告期各期末,公司库存商品余额占营业收入比例分别为2.45%、2.92%、3.11%和2.03%,占比很小。库存商品余额主要受产品销售情况影响,公司为了降低资金占用成本,加快产品销售并努力实现产销平衡,库存商品周转较快,库存商品余额持续保持在较低水平。2021年6月末较2020末减少3,278.61万元,主要是2021年市场需求旺盛,销售量增加。

  ②存货跌价准备

  报告期各期末,公司存货跌价准备计提情况如下:

  单位:万元

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  公司主要根据销售人员收集统计的客户订货需求安排采购和生产,较少进行无订单依托的备料和生产,年末存货跌价准备比例较低。公司存货跌价准备主要为毡类、布类产品期末计提形成。毡类和布类产品由于下游客户开拓不足,销量较低,无法形成规模化生产效益,使得产品成本较高,年末存在跌价迹象。公司玻璃纤维纱产品于2018年末、2019年末不存在存货跌价迹象,在2020年末计提了存货跌价准备,主要原因为公司C-CR特种纱刚投产,产能尚未充分释放,期末余额高于可变现净值。2021年6月末较2020末存货跌价准备减少213.21万元,主要是2020年计提跌价准备的C-CR特种纱在2021年销售完毕。

  (8)其他流动资产

  单位:万元

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  公司其他流动资产主要为待抵扣进项税、预交企业所得税和预付上市费用等。

  2019年末其他流动资产余额较2018年末增加2,214.29万元,主要原因是淄博卓意建设年产8万吨无碱纱生产线项目、沂水热电建设热电联产改扩建工程和年产15万吨叶腊石原料产线,公司大量采购设备、工程物资等形成大额进项税未抵扣完毕。

  2020年末其他流动资产余额较2019年末减少1,681.76万元,同比下降12.04%,主要原因是公司2020年预交企业所得税和预付上市费用减少导致。

  2021年6月末其他流动资产余额较2020年末减少3,538.25万元,主要原因是2021年1-6月公司销售额上涨导致待抵扣进项税减少所致。

  2、非流动资产分析

  公司非流动资产主要由固定资产、在建工程和无形资产构成,具体情况如下:

  单位:万元

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  (1)固定资产

  报告期各期末,公司固定资产情况如下:

  单位:万元

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  公司固定资产以房屋建筑物、机器设备和铂铑合金为主。报告期各期末,房屋建筑物、机器设备和铂铑合金漏板合计金额占固定资产总额比例分别为99.54%、99.48%、99.53%和99.31%。

  2019年末固定资产金额较2018年末增加57,980.42万元,同比增加24.85%,主要是:公司完成沂水热电15万吨叶腊石原料产线建设和淄博卓意8万吨无碱纱生产线建设,由在建工程转入固定资产,增加固定资产原值86,676.77万元;当期计提固定资产折旧和铂铑合金损耗金额27,137.08万元。

  2020年末固定资产金额较2019年末增加30,815.85万元,同比增加10.58%,主要原因是:公司基本完成沂水热电改扩建和供热管网项目,由在建工程转入固定资产,增加固定资产原值8,046.16万元;淄博卓意新购入铂铑合金11,457.34万元,购入七线机器设备30,482.91万元;当期计提固定资产折旧和铂铑合金实际损耗金额合计28,700.34万元。

  2021年6月末固定资产金额较2020年末减少7,973.59万元,降幅2.48%,差别不大。

  (2)在建工程

  报告期各期末,公司在建工程主要构成如下:

  单位:万元

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  报告期内,公司在建工程余额分别为53,249.85万元、8,675.06万元、1,105.89万元和3,550.30万元。报告期内,公司主要实施或完成以下项目建设投资:淄博卓意建设年产8万吨无碱纱生产线项目于2019年2月主体完工投产;沂水热电实施热电联产改扩建工程计划新增三组“一炉一机”抽背式热电机组,2017年、2018年分别完成一组热电机组建设并投入生产使用,2019年继续第三组热电机组建设;沂水热电建设年产15万吨叶腊石原料生产线,于2019年1月完工投产;沂水热电开展热电改扩建和供热管网项目,于2020年11月基本完工。

  2018年末公司在建工程余额为53,249.85万元,主要由于公司年产8万吨无碱纱生产线项目与年产15万吨叶腊石原料生产线项目尚未完工,已分别投资46,792.75万元和6,320.82万元,使得在建工程余额大幅增加。

  2019年末公司在建工程较2018年末减少44,574.79万元,同比降低83.71%,主要由于:①公司年产8万吨无碱纱生产线主体已于2019年2月完工投产并结转固定资产;②沂水热电建设年产15万吨叶腊石原料生产线于2019年1月完工转固,导致在建工程2019年末较2018年末余额大幅减少。

  2020年末公司在建工程较2019年末减少7,569.16万元,同比降低87.25%,主要由于:①年产8万吨C-CR特种纤维改造项目已于2020年9月基本完工并转固;②沂水热电改扩建和供热管网项目于2020年11月基本完工转固,导致在建工程2020年末较2019年末余额大幅减少。

  2021年6月末公司在建工程较2020年末增加2,444.41万元,主要由于公司新建产线-年产10万吨玻璃纤维高端制造项目于2021年开工,截至2021年6月末已

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