单位：万元

　　■

　　（七）母公司现金流量表

　　单位：万元

　　■

　　（八）母公司股东权益变动表

　　2020年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　■

　　2019年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　■

　　2018年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　■

　　2017年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　■

　　三、重组时编制的重组前模拟利润表和模拟报表的编制基础

　　（一）2016年重大资产置换与资产购买

　　公司通过本次资产置换与资产购买收购闻泰通讯49%股权，2015年11月30日，公司召开第八届董事会第三十八次会议审议通过本次重大资产重组相关事项。2016年1月20日，上市公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了本次交易重组草案及相关议案。截止2017年1月10日，公司办理完毕闻泰通讯49%股权过户工作。

　　假设本次发行股份及支付现金购买资产的交易在2014年1月1日已经完成，编制了备考合并财务报表。立信会计师事务所对编制的备考财务报表进行了审阅，出具了信会师报字[2015]第115756号。

　　1、模拟报表的编制基础

　　（1）本备考财务报表是以公司与闻天下假设发行股份及资产置换已在2014年1月1日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2014年度及2015年1-9月的备考财务报表。本备考财务报表根据以下假设基础编制：

　　①本次重组相关议案能够获得公司股东大会批准，并获得相关管理部门的批准。

　　②假设闻泰通讯2014年至2015年9月的股东变更已在2014年1月1日前完成，其股本及股权结构为发行股份及资产置换完成时的股本及股权结构。

　　③因本次重大资产收购而产生的费用等影响不在备考财务报表中反映。

　　（2）本备考财务报表以业经审计（审阅）的公司与闻泰通讯2014年至2015年9月的财务报表为基础，并按假设1中所述情况进行调整后，采用附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。公司2014年度、2015年1-9月财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计（审阅），并对2014年度财务报表出具了信会师报字[2015]第112847号《审计报告》。闻泰通讯2014年至2015年9月财务报表业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了众会字（2015）第6094号《审计报告》，相关闻泰通讯2015年3月31日可辨认净资产的公允价值采用银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2015]沪第0488号评估报告有关内容。

　　（3）由于公司拟通过向特定对象非公开发行股份的方式收购闻泰通讯51.00%股权，发行股份的价格为人民币11.86元/股。公司在编制备考财务报表时，按照非公开发行股份153,946,037股，发行价格为人民币11.86元/股，计182,580万元确定收购闻泰通讯51.00%股权对应的长期股权投资成本，并据此增加公司的股本和资本公积。

　　（4）由于公司本次交易拟通过“资产置换”的方式取得闻泰通讯20.77%股权。公司在编制备考财务报表时，按照《企业会计准则》的相关规定，确定取得闻泰通讯20.77%股权对应的长期股权投资成本。

　　（5）鉴于发行股份及资产交换尚未实施，公司尚未实质控制闻泰通讯，本次交易评估基准日（2015年3月31日）可辨认净资产账面价值并非闻泰通讯2014年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考财务报表时假设以2014年1月1日的闻泰通讯账面净资产为基础，按假设1进行调整后作为可辨认净资产的公允价值，并按照《企业会计准则》的相关规定，确认2014年1月1日备考合并财务报表之商誉。

　　（6）公司发行股份收购闻泰通讯51%股权，即“前次交易”已获得中国证券监督管理委员会核准，但本次资产置换方案尚待相关部门的核准，最终经批准的方案，可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次交易完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表以及母公司财务报表。

　　2、重组时编制的重组前一年模拟（备考）合并利润表

　　单位：万元

　　■

　　（二）2018年重大资产购买

　　2018年4月22日，合肥中闻金泰牵头云南省城投、上海矽胤被确定为合肥芯屏对其所持有的合肥广芯493,664.630659万元财产份额（间接持有安世半导体的部分股份）的受让方。上市公司全资子公司上海中闻金泰向合肥中闻金泰增资58.525亿元（后调整为49.975亿元），取得对合肥中闻金泰的控股权，并由合肥中闻金泰完成收购。2019年2月28日，合肥广芯493,664.630659万元财产份额已过户至合肥中闻金泰名下，合肥中闻金泰成为合肥广芯有限合伙人，上海小魅科技有限公司成为合肥广芯的两名普通合伙人之一，合肥芯屏退出合伙企业，合肥市工商行政管理局向合肥广芯核发了新的营业执照。

　　本次交易中，公司已委托毕马威会计师对安世集团2016年、2017年的模拟汇总财务报表进行审计并出具了毕马威华振审字第[1803239]号《审计报告》。但由于公司尚未取得合肥广芯及安世集团的控制权，难以获得安世集团最近一期按照中国企业会计准则编制的详细财务资料并进行审计，因而无法提供按照中国企业会计准则编制的安世集团最近一期财务报告及其相关的审计报告。

　　公司将在合肥广芯最近两年一期财务报告的审计工作，以及安世集团按照中国企业会计准则编制的最近一期财务报告的审计工作完成后依照相关规定进行审议。公司承诺将在本次重大资产购买交易完成后6个月内向投资者披露合肥广芯最近两年一期的财务报告和审计报告、按照中国会计准则编制的安世集团最近一期财务报告和审计报告以及上市公司按照中国会计准则编制的备考财务报告。

　　2018年12月1日，公司召开第九届第三十七次董事会，审议通过了收购安世集团控制权相关议案，故此次重大资产购买备考报表与收购安世集团控制权备考报表一致，具体详见本节之“三、重组时编制的重组前模拟利润表和模拟报表的编制基础”之“（三）2019年间接收购安世集团控制权时编制的模拟报表”。

　　（三）2019年间接收购安世集团控制权时编制的模拟报表

　　2019年6月25日，公司收到核发的《关于核准闻泰科技股份有限公司向无锡国联集成电路投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2019】1112号），公司于2019年11月完成安世集团控制权收购事项。

　　假设闻泰科技本次发行股份及支付现金购买资产的交易在2018年1月1日已经完成，闻泰科技编制了备考合并财务报表。众华会计师事务所对闻泰科技编制的备考财务报表进行了审阅，出具了众会字（2019）3353号《审阅报告》。

　　1、模拟报表的编制基础

　　上市公司备考财务报表系假设本次重组于2018年1月1日已经完成，依据本次重组完成后的股权架构，标的公司、合肥裕芯、裕成控股及目标公司自2018年1月1日起成为上市公司子公司并纳入上市公司合并范围，以上述公司的历史财务报表为基础，在可持续经营的前提下，考虑合并日上述被合并对象可辨认资产及负债公允价值，并对合并范围内公司之间的交易、往来抵消后编制，具体假设及编制方式如下：

　　（1）假设于2018年1月1日以下交易已完成：

　　①合肥中闻金泰已经存在，上市公司向云南省城投、西藏风格、西藏富恒、鹏欣智澎、国联集成电路、格力电器、智泽兆纬发行股份购买其合计持有的合肥中闻金泰54.51%股权及通过全资子公司上海中闻金泰出资并持有合肥中闻金泰剩余45.49%股权，上市合计直接及间接持有合肥中闻金泰100%的股权；

　　②上市公司通过合肥中闻金泰向小魅科技增资并直接及间接合计持有小魅科技99.61%的股权，深圳市泽天电子有限公司持有小魅科技0.39%的股权；

　　③上市公司通过小魅科技收购建广资产、合肥建广、智路资本作为GP持有的9只境内基金及JW Capital的财产份额及相关权益；

　　④上市公司通过合肥中闻金泰收购合肥广芯的全部LP财产份额；

　　⑤上市公司向上海矽胤、珠海融林、德信盛弘、京运通、宁波圣盖柏、德信盛弘、谦石铭扬、肇庆信银、Bridge Roots Fund、Pacific Alliance Fund、Huarong Core Win Fund以发行股份、支付现金或者两者相结合的方式购买其持有合肥广讯LP财产份额、合肥广合LP财产份额、宁波广轩LP财产份额、宁波广优LP财产份额、北京中广恒LP财产份额、合肥广腾LP财产份额、JW Capital LP财产份额。

　　通过以上交易，上市公司直接及间接合计持有合肥中闻金泰100%的股权、小魅科技99.61%的股权、合肥广芯99.9999204%的财产份额、合肥广讯99.9999972%财产份额、合肥广合99.9999945%财产份额、宁波广轩99.9999921%财产份额、宁波广优99.9999921%财产份额、北京中广恒99.9986779%财产份额、合肥广腾99.9999811%财产份额、北京广汇0.0477%财产份额、合肥广坤0.0049%财产份额、JW Capital 99.9999999991%财产份额、合肥裕芯74.459%的股权、香港裕成79.979%的股权，Nexperia Holding B.V.79.979%的股权、安世半导体有限公司79.979%的股权、安世香港有限公司79.979%的股权、安世半导体（中国）有限公司79.979%的股权、安世半导体合肥有限公司79.979%的股权、安世英国有限公司79.979%的股权、安世马来西亚有限公司、79.979%的股权、安世菲律宾有限公司79.979%的股权、安世美国有限公司79.979%的股权、安世台湾有限公司79.979%的股权、安世新加坡有限公司79.979%的股权、安世匈牙利有限公司79.979%的股权、安世德国有限公司79.979%的股权、Laguna Ventures, Inc.31.9916%的股权。

　　自2018年1月1日起，上市公司将上述公司纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

　　（2）本次交易的评估基准日（2018年12月31日）经基础资产法评估的安世集团可辨认资产及负债公允价值并非其于2018年1月1日可辨认资产及负债的公允价值，故在编制本备考合并财务报表时，假设2018年期初安世集团可辨认资产及负债的评估增值已经存在，根据中联评估出具的中联评报字［2019］第168号评估报告中按基础资产法评估的安世集团相关资产及负债于评估基准日的公允价值和2018年由于评估增值所导致的额外折旧摊销费用增加的合计数作为2018年1月1日的安世集团可辨认资产及负债的公允价值，本次交易产生的商誉以合并成本与获得的被合并对象于2018年1月1日的可辨认净资产公允价值之间的差额确定。

　　（3）备考财务报表以经众华会计师事务所审计的上市公司2018年合并财务报表、经毕马威华振会计师事务所审计的合肥裕芯财务报表、经众华会计师事务所审计的合肥广芯模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的合肥广迅模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的合肥广合模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的宁波广轩模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的宁波广优模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的北京中广恒财模拟务报表、经众华会计师事务所审计的合肥广腾模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的北京广汇模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的JW基金模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的合肥广坤模拟财务报表、经众华会计师事务所审计的上海小魅科技财务报表、经众华会计师事务所审计的合肥中闻金泰财务报表为基础，基于非同一控制下企业合并原则进行编制。

　　（4）备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项；本次交易的部分资金来源于兴业银行提供的并购贷款、上市公司大股东贷款以及境外银行贷款，由于上述贷款均发生于2019年，备考财务报表未将上述贷款模拟至期初已存在，因此未考虑上述借款将产生的利息费用；未考虑本次重组中可能产生的相关费用。

　　2、重组时编制的重组前一年模拟（备考）合并利润表

　　单位：万元

　　■

　　（四）2020年收购安世集团少数股权时编制的模拟报表2020年6月18日，公司收到中国证监会核发的《关于核准闻泰科技股份有限公司向合肥芯屏产业投资基金（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕1171号），公司于2020年7月完成安世集团少数股权收购事项。

　　假设闻泰科技本次发行股份及支付现金购买资产的交易在2018年12月31日已经完成，闻泰科技编制了备考合并财务报表。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对闻泰科技编制的备考财务报表进行了审阅，出具了众会字（2020）第4016号《备考审阅报告》。

　　1、模拟报表的编制基础

　　上市公司备考财务报表系假设本次重组于2018年12月31日已经完成，依据本次重组完成后的股权架构，境内11只基金、境外JW基金、合肥裕芯、Gaintime、裕成控股及目标公司安世集团自2018年12月31日起成为上市公司子公司并纳入上市公司合并范围，以上述公司的历史财务报表为基础，在可持续经营的前提下，考虑合并日上述被合并对象可辨认资产及负债公允价值，并对合并范围内公司之间的交易、往来抵消后编制，具体假设及编制方式如下：

　　（1）假设于2018年12月31日以下交易已完成：

　　①前几次交易：A、合肥中闻金泰收购合肥广芯的全部LP财产份额；B、上市公司向云南省城投、西藏风格、西藏富恒、鹏欣智澎、国联集成电路、格力电器、智泽兆纬发行股份购买其合计持有的合肥中闻金泰54.51%股权及通过全资子公司上海中闻金泰出资并持有合肥中闻金泰剩余45.49%股权，直接及间接合计持有合肥中闻金泰100%的股权；C、上市公司通过合肥中闻金泰向小魅科技增资及向深圳市泽天电子有限公司收购其持有的小魅股权，直接及间接合计持有小魅科技100%的股权；D、上市公司通过小魅科技收购建广资产、合肥建广、智路资本作为GP持有的9只境内基金及JWCapital的财产份额及相关权益；E、上市公司向上海矽胤、珠海融林、德信盛弘、京运通、宁波圣盖柏、德信盛弘、谦石铭扬、肇庆信银、Bridge Roots Fund、Pacific Alliance Fund、Huarong Core Win Fund以发行股份、支付现金或者两者相结合的方式购买其持有合肥广讯LP财产份额、合肥广合LP财产份额、宁波广轩LP财产份额、宁波广优LP财产份额、北京中广恒LP财产份额、合肥广腾LP财产份额、JW Capital LP财产份额。

　　②本次交易：上市公司通过发行股份及支付现金的方式分别收购合肥裕芯的4名股东（即4支境内基金）之上层出资人的有关权益份额。其中，包括宁波益穆盛、合肥广韬、宁波广宜等3支基金中建广资产、北京中益作为GP拥有的全部财产份额和相关权益，以及北京广汇、宁波益穆盛、合肥广韬、宁波广宜等4支基金之LP的全部财产份额和相关权益。通过以上交易，闻泰科技合计持有合肥裕芯98.23%的股权。自2018年12月31日起，上市公司将上述公司纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

　　（2）假设与形成收购安世集团应支付对价及发行股份相关的所有事项在2018年12月31日已确认。

　　（3）假设上海小魅应收北京广汇LP退出相关超额收益分配在2019年已确认。

　　（4）假设收购安世集团相关的借款费用于2018年12月31日已开始发生。

　　（5）备考财务报表以下列2018年、2019年经审计的财务报表为基础，根据中联评估出具的中联评报字［2019］第168号评估报告以及相关资产的评估增值结果，基于非同一控制下企业合并原则进行编制：

　　①经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的上市公司合并财务报表、北京广汇财务报表、宁波益穆盛财务报表、合肥广韬财务报表、宁波广宜财务报表、合肥裕芯财务报表；

　　②经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计的安世集团的合并财务报表。

　　（6）备考财务报表未考虑本次非公开发行股份募集重组配套资金事项；未考虑本次重组中可能产生的相关费用。

　　（7）备考合并附表-模拟闻泰自2018年12月31日合并安世集团74.45%的权益，相关编制基础：在以上（1）到（6）项假设基础上，假设本次交易尚未发生；上海小魅应收北京广汇LP退出相关超额收益分配未确认，闻泰自2018年12月31日开始合并安世集团74.45%的权益。

　　2、重组时编制的重组前一年模拟（备考）合并利润表

　　单位：万元

　　■

　　四、合并报表范围及变化情况

　　（一）合并报表范围

　　公司报告期内合并报表范围符合财政部规定及企业会计准则的相关规定。截至2020年12月31日，纳入公司合并范围的直接及间接控股子公司具体情况详见募集说明书“第四节 发行人基本情况”之“二、公司的组织结构及对其他企业的重要权益投资情况”之“（二）主要对外投资情况”。

　　（二）合并报表范围变化

　　报告期内，公司合并财务报表范围重要变化情况如下：

　　■

　　注：

　　1、2019年7月，闻泰科技与云南城投完成林芝中茵商贸发展有限公司100%的股权、黄石中茵托尼洛兰博基尼酒店有限公司100%的股权、徐州中茵置业有限公司88.59%的股权、淮安中茵置业有限公司100%的股权、江苏中茵大健康产业园发展有限公司100%的股权交割。

　　2、2019年10月底，公司对合肥广迅、合肥广合、宁波广轩、宁波广优、北京中广恒、合肥广腾实施控制，自2019年11月起纳入合并范围。2020年7月，公司对北京广汇、宁波益穆盛、合肥广韬、宁波广宜实施控制，自2020年7月起纳入合并范围。2020年9月，公司对合肥广坤实施控制，自2020年9月起纳入合并范围。

　　3、Nexperia B.V.、Nexperia (China) Ltd.、Nexperia Hefei Ltd.、Nexperia Germany GmbH、Nexperia Hong Kong Ltd.、Nexperia Hungary Kft.、Nexperia Malaysia Sdn. Bhd.、Nexperia Philippines, Inc.、Laguna Ventures，Inc.、Nexperia Singapore Pte. Ltd.、Nexperia Taiwan Co. Ltd.、Nexperia UK Ltd.、Nexperia USA Inc.为安世集团合并范围内子公司。2020年8月Nexperia Hefei Ltd.已完成注销，不再纳入合并范围。

　　4、GAINTIME INTERNATIONAL LIMITED （亨泰国际有限公司）是2019年12月11日由合肥裕芯与香港个人法人李清云签署转让协议并收购的有限合伙企业。收购完成后合肥裕芯控股有限公司持有GainTime 100%的财产份额，闻泰间接持有GainTime 74.45%的财产份额，自2019年12月将GainTime纳入合并范围。

　　5、2019年底，公司对JW Capital实施控制，于2019年底纳入合并范围。

　　6、公司已于2020年5月31日完成对外转让Design Architecture, Inc 100%的股权。自2020年5月31日起，Design Architecture, Inc不再纳入合并范围。

　　7、2020年8月，公司与云南城投调整房地产项目资产及股权转让交易标的及转让价款等事项，收回黄石云源酒店有限公司100%股权。

　　五、最近三年主要财务指标

　　（一）主要财务指标

　　■

　　注：上述财务指标均依据合并财务报表进行计算，指标的计算方法如下：

　　流动比率=流动资产÷流动负债

　　速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债

　　资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%

　　归属于发行人股东的每股净资产＝期末归属于母公司股东权益合计额÷期末普通股份总数

　　应收账款周转率=营业收入÷应收账款平均余额

　　存货周转率=营业成本÷存货平均余额

　　总资产周转率=营业收入÷总资产平均账面价值

　　息税折旧摊销前利润=利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧+投资性房地产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销

　　利息保障倍数=（利润总额+计入财务费用的利息支出）/（计入财务费用的利息支出+资本化利息）

　　每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷期末普通股份总数

　　每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额÷期末普通股份总数

　　（二）净资产收益率和每股收益

　　公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

　　报告期内，公司每股收益与净资产收益率情况如下：

　　■

　　上述指标的计算公式如下：

　　1、加权平均净资产收益率（ROE）

　　ROE=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

　　其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

　　2、基本每股收益

　　基本每股收益=P0÷S

　　S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

　　其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

　　3、稀释每股收益

　　稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

　　其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

　　（三）非经常性损益明细

　　根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定，公司最近三年非经常性损益明细如下表所示：

　　单位：万元

　　■

　　注：2018年度、2019年度及2020年度非经常性损益明细表已经众华会计师审核，并出具了众会字（2021）第0145号《非经常性损益和加权平均净资产收益率审核报告》。

　　第五节  管理层讨论与分析

　　一、公司财务状况分析

　　（一）资产项目

　　报告期内，公司主要资产结构如下：

　　■

　　公司资产质量良好，资产规模随着业务的发展和收益的增加稳步增长。报告期内，公司流动资产占总资产的比重分别为69.79%、47.32%和41.62%，非流动资产占总资产的比重为30.21%、52.68%和58.38%。2018年公司资产以流动资产为主，2019年末、2020年末非流动资产占比上升，主要是因为收购安世集团并表增加了固定资产、无形资产，并形成了较大商誉，非流动资产上升所致。

　　1、流动资产构成及其变化分析

　　报告期各期末，公司流动资产结构如下：

　　■

　　报告期各期末，公司流动资产分别为1,182,401.29万元、3,082,347.38万元和2,492,860.66万元，2019年末较2018年末大幅增加，主要系公司经营业务规模扩大及收购安世集团并表所致；2020年末较2019年末有所下降，主要系客户回款情况良好，应收账款规模下降。公司的流动资产以货币资金、应收款项（包括应收账款、应收款项融资及合同资产）和存货为主，流动资产结构合理。具体分析如下：

　　（1）货币资金

　　报告期各期末，公司货币资金余额情况如下：

　　单位：万元

　　■

　　报告期各期末，公司货币资金余额分别为190,320.53万元、771,423.28万元和575,133.31万元，占流动资产的比例分别为16.10%、25.03%和23.07%。公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成。

　　2019年末，公司货币资金较上年末增加581,102.75万元，增长305.33%，主要是因为移动终端业务规模扩大，经营活动现金流净额增加所致。2020年末，公司货币资金较上年末减少196,289.97万元，减少25.45%，主要是因为偿还借款，及购买理财产品所致。

　　报告期各期末，公司受限制的货币资金明细如下：

　　单位：万元

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　　注：其他保证金主要为信用证保证金，履约保函保证金及借款保证金。2018年其他保证金增加主要是因为新增用于收购安世集团的内保外贷借款保证金2.35亿元。

　　报告期各期末，公司使用受到限制的货币资金余额分别为148,714.40万元、200,741.96万元和146,661.12万元，占货币资金总额的比例分别为78.14%、26.02%和25.50%，其他货币资金主要为业务相关保证金、冻结资金和定期存款等。报告期内随着公司业务规模的扩张，与供应商票据结算相应增加，从而承兑保证金额逐年增加。2018年借款保证金增加主要是因为收购安世集团部分股权增加借款所致。2019年公司冻结资金增加主要是因为深圳市保千里电子有限公司诉讼案于2019年5月21日被冻结资金5,000.00万元，2020年3月和5月，闻泰已对保千里分别进行了反诉和另案起诉，2020年12月14日，深圳市南山区人民法院做出一审判决，判决闻泰需返还保千里货款3,003万元并承担诉讼费。一审判决后，闻泰通讯已提起上诉，目前该案尚在二审审理中。

　　（2）交易性金融资产

　　公司于2019年1月1日首次执行新金融工具准则，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，及以前年度分类为其他流动资产的非保本理财，在“交易性金融资产”科目中列示。公司2019年期初、期末及2020年末的交易性金融资产如下：

　　单位：万元

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　　注：其他为公司收购北京广汇的LP合肥芯屏基金份额时，上海小魅作为GP应收的投资收益分配和项目服务费，最终实际结算的可分配投资收益与合肥芯屏所持上市公司股票解锁后12个月内确定的结算价格相关，故将其作为交易性金融资产核算。

　　2019年初、2019年末和2020年末，公司交易性金融资产余额分别为20,512.00万元、149,947.48万元和432,804.77万元。2019年末，公司交易性金融资产余额较期初大幅增长631.02%，一是本期执行新金融工具准则将非保本理财重分类为交易性金融资产核算所致；二是本期合并安世集团，安世集团持有的货币市场基金在本科目核算所致。2020年末，公司交易性金融资产余额较上年末增长188.64%，一方面是出于现金管理的目的，使用闲置募集资金购买理财产品所致；另一方面是2020年7月收购北京广汇的LP份额，新增上海小魅作为GP应收的投资收益分配和项目服务费。

　　（3）应收票据/应收款项融资

　　公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，由于公司管理应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故将原来以摊余成本计量的应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资。报告期各期末，应收票据/应收款项融资情况如下：

　　单位：万元

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　　注：2018年应收款项融资坏账准备为保理业务产生的商业承兑汇票坏账，已于2019年末收回。

　　报告期各期末，公司应收票据/应收款项融资账面价值分别为25,665.19万元、10.00万元和385.90万元。2019年末，公司应收款项融资较上年末减少25,655.19万元，一方面是因为客户票据结算减少所致，另一方面是将票据贴现或背书转让所致。2020年末，公司应收款项融资较上年末增加375.90万元，主要是因为本期销售收入增加，本期末预计贴现的应收票据随之增加所致。

　　公司应收票据为信用级别较高的银行承兑汇票，商业承兑汇票出票人信用情况良好，无法履约风险较低，到期均已收回款项，因而未计提坏账准备。

　　（4）应收账款

　　公司应收账款主要为开展移动终端业务和半导体业务形成的往来款项。随着公司经营规模的扩大，应收账款余额持续增长。

　　报告期各期末，公司应收账款余额变动情况如下：

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　　①应收账款整体分析报告期各期末，公司应收账款余额分别为486,502.57万元、1,405,845.31万元和642,692.16万元，占当期营业收入的比重分别为28.06%、33.81%和12.43%。报告期内，随着公司移动终端业务的高速增长以及合并安世集团新增半导体业务，公司营业收入和应收账款余额均大幅增长。2019年末应收账款余额占营业收入比重有所提升，主要是因为四季度销售收入大幅增加，年末形成较大应收账款所致。2020年末应收账款余额占营业收入比重显著下降，主要由于客户回款情况良好，应收账款规模下降。

　　②应收账款坏账准备分析

　　报告期内，公司应收账款坏账准备分类计提情况如下表：

　　单位：万元

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　　其中，单项计提坏账准备主要是由于WINGCALLCO.LTD和北京暴风魔镜科技有限公司经营不善，应收账款预计无法收回，故全额计提坏账准备，具体情况如下：

　　单位：万元

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　　信用风险特征组合中，移动终端业务、半导体业务和其他业务按账龄计提坏账准备，具体情况如下：

　　单位：万元

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　　注：半导体业务应收款项为2019年并表安世集团形成。

　　由上表可知，公司移动终端业务和半导体业务应收账款账龄基本均在半年以内，主要是因为移动终端业务和半导体业务客户账期较短，体现出行业应收账款收款周期短、周转快的特点。

　　公司移动终端业务和半导体业务客户均为国际知名企业，客户群稳定，经营情况良好，信用风险较低，均能在信用期内按时付款。另外，公司根据应收账款的可回收性，制定了严谨合理的应收账款坏账准备计提政策和催收制度，应收账款回收风险较低，因而坏账准备计提比例相对较低。