特别提示

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　美都能源股份有限公司（以下简称“公司”或“美都能源”）于2020年5月19日收到上海证券交易所下发的《关于对美都能源股份有限公司2019年年度报告信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0531号），现回复如下：

　　一、 非标意见和重大风险

　　1.年报披露，公司2019年财务报表和内部控制均被年审会计师出具了无法表示意见的审计意见，原因是美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）注册地在美国，年审会计师无法到达被审计单位现场实施相关审计程序，无法获取充分适当的审计证据；年审会计师未能获取对该项油气资产开展减值测试的相关信息与资料，无法确定该项油气资产是否发生减值。

　　请公司补充披露：（1）公司年报各业务板块审计工作开展的具体情况，包括主要时间节点、实施的主要审计程序、公司提供的主要业务资料、年审会计师获得的主要审计证据等；（2）年审会计师未能获得的业务资料及原因，是否仅限于Meidu America Inc的相关业务资料，是否存在其他替代程序，是否勤勉尽责，是否执行一切可能方式获取相关业务资料；（3）除石油开采业务以外的其他业务板块，年审会计师确定的关键审计事项，以及取得的主要审计证据；（4）在相关财务资料不充分的情况下，公司对Meidu America Inc相关会计处理情况及依据；（5）内部控制审计意见与评价结论不一致的原因及合理性，内控评价是否审慎。请年审会计师核查并发表意见。

　　公司回复：

　　（1）公司年报各业务板块审计工作开展的具体情况，包括主要时间节点、实施的主要审计程序、公司提供的主要业务资料、年审会计师获得的主要审计证据等

　　1）前期准备阶段（2019年11月12日-2020年1月15日）

　　①2019年11月12日，公司启动年报审计前沟通准备工作，具体内容主要涉及：业务约定书的内容协商，项目组的独立性沟通、项目的时间计划及人员安排、山东瑞福的审计事项、山东瑞福和德朗能的长投减值评估事项、美国油气资产减值测试事项、期末存货盘点人员和时间的确定、执行新金融工具准则后公司涉及资产项目核算的公允价值确定方案和实施方案、赴美审计人员签证申请、各项预期损失的确认方法；

　　②2020年1月2日经与年审会计师沟通，初步确定国内公司进场时间为2月1日，美国公司现场审计时间为2月28日至3月15日，美国公司自2月1日起向大华会计师开放账套权限；

　　③2020年1月15日，年审会计师相关人员赴美国签证被拒，经协商，拟更换会计师人选继续申请赴美签证。

　　2）远程审计阶段（2020年2月3日-2020年2月24日）

　　受新冠肺炎疫情影响，2月3日起，公司按大华审计资料清单提供了2019年财务报表、科目余额表及序时账、合同台账、税金计提表等，年审会计师开始远程审计。

　　3）现场审计阶段（2020年2月25日-2020年4月28日）

　　①疫情得到控制后，大华会计师于2月25日进驻公司进行审计，考虑到公司注册地、资产总额、公司2019年度主要业务变化情况等因素，配备了5个项目组，明确了审计分工，按计划实施检查记录或文件、检查有形资产、询问、函证、现场走访、盘点等审计程序。

　　②2020年4月8日，关于年报审计相关的不确定事项，大华会计师与公司董监高及审计委员会进行了沟通：

　　A、美国现场审计时间安排和执行情况；

　　B、美国油气资产评估值安排和执行情况及难点；

　　C、瑞福回购款延期支付协议的签订，后续款项收回的进度；

　　D、瑞福回购款减值测试。

　　③2020年4月14日，公司确定年报披露时间为4月29日，确定后，双方全面推进审计工作，直至4月28日按期出具审计报告，公司召开董事会。

　　会计师实施的主要审计程序：函证、盘点、分析性复核、询问、观察、访谈、利用专家的工作等；

　　公司提供的主要业务资料：公司各项管理及内控制度、财务报表、记账凭证、合同、协议、出入库单、公告、会议记录、申报表及完税凭证、银行对账单、销售与采购台账、工程结算单、往来账龄分析表等；

　　会计师获得的主要审计证据：现金盘点表、银行存款回函、往来账款回函、固定资产盘点表、投资性房地产盘点表、在建工程盘点表、存货监盘表、存货减值测试表、投资协议、股权回购协议、借款合同、短期借款回函、销售及采购合同、营业收入及采购额回函、仓储公司（第三方物流公司）回函、联营企业审计报告及评估报告、访谈记录、沟通记录、折旧测试表、工商信息查询记录等。

　　（2）年审会计师未能获得的业务资料及原因，是否仅限于Meidu America Inc的相关业务资料，是否存在其他替代程序，是否勤勉尽责，是否执行一切可能方式获取相关业务资料

　　年审会计师未能获得业务资料的原因为：①受新冠肺炎疫情的影响，中美航班部分暂停和取消，美国对中方人员入境进行限制；②审计、评估等相关人员受中美贸易摩擦等各项因素的直接和间接影响，无法申请取得美国的签证；③后期，美国公司受新冠肺炎疫情影响，无法接待会计师现场工作。

　　年审会计师未能获得的业务资料仅为Meidu AmericaInc的相关部分业务资料。

　　因无法实施现场审计，公司年审会计师认为无法对下列事项实施重要审计程序，包括：现场走访程序、内部控制的穿行测试及有效性测试、油气资产现场的观察、检查及盘点程序、存货的检查、抽盘程序，上述程序将直接影响关于美国公司营业收入、营业成本、存货及往来科目的审计结果。

　　为推进美国公司的现场审计工作，2020年3月10日大华委托在美国的Karena对美国公司访谈、内控了解及测试、油气资产、存货盘点、发函等审计工作；2020年3月12日美国公司汇报，美国疫情影响，休斯敦进入紧急状态，达拉斯和福特沃斯（公司办公所在地）有确诊病例，美国公司CEO宣布第二天起，全体员工在家网络办公，无法接待会计师现场工作。

　　综上，年审会计师已执行一切可能的方式获取相关业务资料，已勤勉尽责，但因审计程序受限，无法获取充分适当的审计证据，对美国公司2019年度经营情况、资产状况出具了无法表示意见的意见。

　　（3）除石油开采业务以外的其他业务板块，年审会计师确定的关键审计事项，以及取得的主要审计证据；

　　除石油开采业务以外的其他业务板块，年审会计师将板块营业收入的确认确定为关键审计事项，取得的主要审计证据包括：

　　1、公司收入确认政策；

　　2、销售合同、销售发票、货权转移单、出库单等；

　　3、内部控制执行的穿行性测试底稿和有效性底稿；

　　4、管理层、大额客户访谈记录；

　　5、营业收入函证回函；

　　6、仓储公司（第三方物流公司）回函；

　　7、天眼查关于贸易业务上下游之间的关系查询记录；

　　8、业主入住通知书等。

　　（4）在相关财务资料不充分的情况下，公司对Meidu America Inc相关会计处理情况及依据

　　Meidu America Inc依据相关合同、协议、结算单、报销单、管理制度等进行日常的会计处理，不存在相关财务资料不充分的情况。

　　根据会计准则规定，油气资产减值测试主要依据外部专家提供的油气资产储量报告和减值测试报告。公司于2019年12月13日与北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）签订《资产评估委托合同》，评估对象是MD America Energy，LLC 油气田资产组；评估范围是MD America Energy，LLC油气田资产组矿区工作权益、油井及相关设施；评估目的为美都能源股份有限公司因减值测试的需要而提供MD America Energy，LLC油气田资产组预计未来现金流量现值的价值参考。

　　受新冠肺炎疫情的影响，公司聘请的评估师无法正常实施现场实地勘察和现场尽职调查，无法核实储量情况及资产组的盘点，无法实施替代程序，无法按照评估准则要求实施评估程序，无法出具评估报告。

　　会计师因不能到现场实施审计程序，包括对美国公司2019年度经营情况、资产状况进行核实；未能获取油气资产开展减值测试评估报告，无法实施重新计算等必要的审计程序，无法确定该项油气资产是否发生减值，亦无法确定是否有必要对资产减值损失、油气资产及财务报表的其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。

　　（5）内部控制审计意见与评价结论不一致的原因及合理性，内控评价是否审慎。

　　2020年4月28日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《内部控制审计报告》（大华内字[2020]000099号），导致无法表示意见的原因为：美都能源全资子公司MeiduAmericaInc截至2019年12月31日资产总额7,806,602,369.77元，占美都能源合并资产总额的55.14%；2019年度营业收入648,505,661.43元，占美都能源合并营业收入的18.71%。由于美国资产占比重大，大华会计师因新冠肺炎疫情影响不能到美国现场实地察看相关业务活动，无法对美国公司的内部控制进行穿行测试及有效性测试，审计程序受限，故出具了无法表示意见的内部控制审计意见。同时，由于审计范围受到上述限制，大华会计师未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，年审会计师无法对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。

　　针对上述情形，公司财务部及其他主要部门依据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司内部控制的有效性进行了审议评估，认为：报告期内公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，内控评价审慎。

　　因由于美国资产占比重大，年审会计师因新冠肺炎疫情影响不能到美国现场实地察看相关业务活动导致了年审会计师出具了无法表示意见的内部控制审计意见。针对该事项，公司按照相应的内部控制指引、基本规范及上市公司内部规章制度，对上市公司内部控制执行情况进行了自查，虽年审会计师无法前往美国子公司，但上市公司对美国子公司管理均按照相应的规章制度执行，因此上市公司认为报告期内公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。综上所述，年审会计师关于上市公司的内部控制审计意见与公司评价结论不一致，系客观原因导致，具有合理性和谨慎性。

　　2.年报披露，公司境外资产达78.45亿元，占公司总资产的比例为55.41%，主要为全资子公司MDAE的石油开采资产。2018年11月14日，MDAE与美国当地贷款公司签署1.3亿美元贷款合同并将MDAE全部资产和股权作为担保。2019年12月20日，各方签署补充协议，约定MDAE应当在2020年3月31日当日或之前，提前偿还3000万美元的贷款，若无法按时偿还，则贷款人可根据《贷款合同》及《质押协议》的约定行使相应权利。截至2020年3月31日，MDAE未能偿还上述3000万美元贷款。2020年4月2日，贷款人向MDAE主要董事成员（含公司实际控制人兼董事长闻掌华等人）发出违约通知，告知其已构成违约，贷款人将采取派驻新董事、转移或处置担保物、提起诉讼等相关措施。公司前期未按规定披露上述资产质押事项和债务逾期事项。

　　请公司补充披露：（1）结合上述债务逾期的情况，说明债权人是否要求提前偿还全部贷款；（2）上述债务逾期是否可能导致重要子公司失控，若该子公司失控，可能对公司产生的影响及应对措施；（3）公司前期未按规定披露重大资产质押协议以及债务逾期事项的原因及责任人；（4）上市公司前期对MDAE的管控和整合情况。

　　公司回复：

　　（1）结合上述债务逾期的情况，说明债权人是否要求提前偿还全部贷款

　　截止目前，债权人有权根据《贷款合同》及《质押协议》的约定行使相应权利，但尚未要求公司提前偿还全部贷款。

　　（2）上述债务逾期是否可能导致重要子公司失控，若该子公司失控，可能对公司产生的影响及应对措施

　　若上市公司无法与贷款人就《贷款合同》及修正案和《质押协议》达成和解方案，而上市公司又无法找到替换该笔贷款的新增融资，贷款人可能将按照质押协议的约定采取进一步措施（包括起诉、拍卖等），若上市公司无法有效应对，则上市公司子公司MDAE可能将面临被拍卖或破产清算的风险。

　　面临上市公司重要子公司可能失控的风险，上市公司一方面保证MDAE日常生产经营不受影响；另一方面，上市公司也在积极寻找新增融资，以解决此次危机。同时，上市公司也在第一时间通过美国境外子公司聘请律师处理此事宜，通过法律途径最大限度保护上市公司利益。

　　（3）公司前期未按规定披露重大资产质押协议以及债务逾期事项的原因及责任人

　　根据《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所信息披露规则要求，上市公司应对上述重要资产被抵押的情况进行及时披露，因时任信息披露负责人董事长闻掌华先生、董事会秘书沈旭涛先生工作疏忽，上市公司未对上述事项进行临时公告。

　　2020年4月2日，贷款人向上市公司美国子公司MDAE主要董事成员（闻掌华先生、Jimmy Shao先生、Eric Waller先生）发出违约通知（邮件方式），告知其已构成违约，上述董事成员收悉邮件后并未第一时间告知上市公司，导致上市公司并未及时披露该违约事项，上述人员应对此事项负主要责任。

　　（4）上市公司前期对MDAE的管控和整合情况

　　自公司通过收购MDAE100%股权取得相应油田资产后，公司整合了当地原技术团队并聘请了国内石油行业专家，共同组成了MDAE 目前的核心团队。

　　财务管理方面， MDAE油田的每一笔资金进出，都需要经过MDAE公司多层经办人的批准、签署、复核等。根据管理制度，MDAE每周会将所有的收支明细，向公司书面汇报。每月、每季度、每半年、每年度MDAE会向公司汇报财务报表、银行对账单等。

　　运营管理方面，油田和公司分管领导都可以直接获得公司对油田所有运营方面的明细数据，比如打井、产量、现场作业的原始数据。同时，油田公司每周运营明细都会向公司分管领导书面汇报。

　　经营决策方面，公司对油田运营决策，由公司董事长、分管领导与美国团队讨论后，由MDAE具体实施。美国油田实行CEO负责制，但是其权限有较多限制，比如以下事宜均需要向董事长申请后再具体实施，包括：打井、人事任免、雇佣新员工、涨薪、奖金、借贷、增加固定资产、出售固定资产等。

　　生产方面，所有油田工程均由美国公司自行分析、管理、设计、规划、监测，包括钻井、录井、下套管固井、压裂、测井、修井等。主要油服公司包括Halliburton、Weatherford 等知名国际大型油服公司，以及New Tech Global等中小型公司。

　　销售方面，MDAE 与专业的油气销售公司签订了长期合同，销售稳定。每口油井在地面配有储罐，储罐储油时间不超过7 天，原油于井口装车完成销售；油田生产过程中产生的天然气无需处理，直接以湿气的方式通过自有管网输送销售给天然气处理公司。德克萨斯是美国石油工业极为发达的州之一，MDAE 所属油气田所在区域更是著名的致密油产区，因此各油服公司施工队伍众多，市场化程度很高。

　　目前，鉴于美国疫情发展，油田的办公室员工全部实施居家办公，油田现场员工，通过分时、分片区，来避免员工之间的相互接触。MDAE 生产经营各方面情况保持正常。

　　3.年报披露，上市公司为美国子公司在中国银行股份有限公司浙江省分行办理的1720万美元流动资金贷款支持（保函）已于2020年4月10日到期。截至目前贷款余额1720万美元，公司尚未偿还。截止4月24日，上市公司从网银及银行电话方式确认获悉，上市公司多个银行资金账户被冻结。上市公司尚未收到法院正式法律文书、通知或其他信息。

　　请公司补充披露：（1）全面梳理公司及其下属子公司目前债务及逾期（包含预计到期未能偿付债务）的情况，包括但不限于债务形成及到期时间、负债原因、债务金额、担保或偿付安排、债务偿付及追索情况、资金用途及实际使用人；（2）上述资金账户被冻结的具体原因及最新进展情况，说明是否存在诉讼、仲裁等其他应披露未披露的信息；（3）结合上述债务逾期、账户冻结情况，说明是否存在控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金，或公司为其违规担保等损害上市公司利益的情形。请年审会计师核查并发表意见。

　　公司回复：

　　2020年5月22日，上市公司发布《*ST美都关于上海证券交易所监管工作函回复的公告》（公告编号：2020-048号），对上述问题进行了详细回复，截止本问询函回复之日，与前期公告相比，上市公司债权债务更新情况如下：

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　　综上，公司及其下属子公司目前债务及到期情况面临逾期风险，上市公司正积极努力与上述债权人协商到期后续期事项，若届时无法续期，则上市公司可能面临债务逾期问题，上市公司将予以及时披露，敬请广大投资者注意投资风险。

　　4.年报披露，上市公司母公司应收美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）往来款72.42亿元，应收美都金控往来款13.78亿元。请公司补充披露：（1）结合2家公司的经营情况和财务状况，说明上述应收款是否存在无法收回的情形；（2）上述往来款的资金来源和具体用途。

　　公司回复：

　　（1）结合2家公司的经营情况和财务状况，说明上述应收款是否存在无法收回的情形

　　1、经营情况

　　①美都金控（杭州）有限公司的经营情况：

　　美都金控（杭州）有限公司于2015年12月30日在杭州市市场监督管理局注册登记，注册资本人民币10亿元，认缴出资，截至目前实收资本3亿元。美都金控的主要业务为：（1）股权投资。其中：对4家合并范围子公司的投资，2019年末余额为8,385.37万元；对2家联营企业的投资，2019年末余额为3,999.54万元。上述被投资企业除鑫合汇外，均经营正常；（2）其他权益工具投资。投资成本350.00万元，2019年末公允价值为227.49万元，被投资项目经营正常；（3）其他非流动金融资产投资。2019年取得投资收益1,477.18万元，2019年末公允价值为1,958.17万元，被投资项目后续将进入清算收益期，预计未来有收益；（4）资金融通业务。2019年末对外资金融通余额为73,848.36万元，按公司会计制度计提预期损失4,451.57万元，2019年度确认利息收入4287.67万元，经营正常。

　　②美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）的经营情况：

　　美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）于2013年8月成立，注册资本为10美元。认缴出资。美国公司的主要业务为原油及天然气的勘探、开发、生产和销售以及管道运输，主要由其下属子公司MDAE和MDAP负责运营。目前MDAE拥有美国Woodbine油田区块、Devon油田区块、Manti油田区块以及位于德克萨斯州的Madison郡鹰滩(EagleFord)地区的SilverOak和Devon(2016)油田区块等共计五个油田区块，总面积约292平方公里，净面积约265平方公里。截止2019年12月31日，MDAE共有321口井处于生产或待生产状态，其中2019年新投入生产6口井，待压裂投产3口井。

　　（2）2家公司2019年末财务状况（报表数据）

　　单位：万元（人民币）

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　　综上所述，结合上述两家子公司目前的经营状况和财务数据，存在应收款无法立即收回的风险。

　　（2）上述往来款的资金来源和具体用途

　　1、截止2019年12月31日，上市公司应收美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）往来款10.49亿美元（折合人民币72.42亿元）。自2013年8月6日起，母公司陆续以“前期费用支出、境外投资企业资本汇出、为境外子公司提供贷款、向境外子公司支付投资款、增资款”等用途，向美都美国股份有限公司汇款，具体的资金来源为：上市公司募集资金、专项贷款资金及自有资金。

　　美都美国股份有限公司（Meidu America Inc）收取的往来款10.49亿美元（折合人民币72.42亿元），对应的资金用途为：对外直接投资以及前期费用支出、归还借款及利息、油田产能建设以及其他运营支出。

　　2、截止2019年12月31日，母公司应收美都金控（杭州）有限公司往来款13.78亿元。自2016年4月起，母公司陆续向全资子公司美都金控（杭州）有限公司净支付往来款共计10.24亿元，三方结算挂账净往来款3.54亿元。明细如下表：

　　单位：万元（人民币）

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　　母公司的资金来源为自有资金和对外借款。

　　美都金控（杭州）有限公司收取往来款后主要资金用途：（1）对杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司的初始投资71,400.00万元，2018年末全额计提减值准备，2019年末余额为0元；（2）对外资金融通并收取利息。2019年末对外资金融通余额为73,848.36万元；（3）其他股权投资、权益工具投资等，截止2019年末明细如下表：（1）长期股权投资

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　　（2）其他权益工具投资

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　　（3）其他非流动金融资产

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　　二、关于对外投资情况

　　5.年报披露，公司主营业务包括石油开采业务、新能源业务、类金融业务，以及贸易和少量房地产业务。其中，石油开采业务由全资子公司MDAE负责经营。根据审计报告，该部分资产和业务是导致会计师对公司年报和内部控制出具无法表示意见的主要原因。同时，MDAE全部股权及全部资产已被质押，截至2019年12月31日MDAE全部资产价值125,909.47万美元。此外，公司2020年4月15日披露公告称，因MDAE未按约定偿还3000万美元贷款，贷款人已发出违约通知，拟采取改选MDAE董事、转让抵质押资产、提起诉讼等。

　　请公司补充披露：（1）公司对上述石油开采业务板块的累计投入和财务支持情况，包括收购、增资、提供借款的日期、金额、资金来源、资金用途，以及为其提供担保和承担债务（含预计负债）的余额，并说明上市公司承担的担保责任和债务逾期情况；（2）自投资至今，上市公司从上述石油开采业务取得的投资收益或损失情况，包括取得的分红、减资、股权转让和确认的合并报表利润情况等。请年审会计师核查并发表意见。

　　公司回复：

　　（1）公司对上述石油开采业务板块的累计投入和财务支持情况，包括收购、增资、提供借款的日期、金额、资金来源、资金用途，以及为其提供担保和承担债务（含预计负债）的余额，并说明上市公司承担的担保责任和债务逾期情况

　　自2013年8月6日起，母公司陆续以“前期费用支出、境外投资企业资本汇出、为境外子公司提供贷款、向境外子公司支付投资款、增资款”等用途，向美都美国股份有限公司提供资金支持，资金来源为上市公司募集资金、自有资金及借贷资金，上述资金支持约10.49亿美元（折合人民币72.42亿，均以“其他应收款”形式列示），明细如下：

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　　截止目前，上市公司未为美国子公司承担的债务有1笔，具体情形如下：上市公司为美国子公司在中国银行股份有限公司浙江省分行办理的1720万美元流动资金贷款支持（保函）已于2020年4月10日到期。根据双方于2019年4月17日签署的《授信业务总协议》的约定：本协议项下单项授信业务的合作期限为自本协议生效之日起至2020年4月10日止。若上述期限届满时，经双方协商一致，可以以补充协议形式延长合作期限。该补充协议构成本协议不可分割的组成部分，其未约定事项适用本协议的规定。自2019年第四季度以来，受整体市场环境及公司被实施风险警示的影响，上市公司用于经营活动的资金紧张，截止目前上市公司暂未与对方达成补充协议。（详见公司公告2020-015）

　　（2）自投资至今，上市公司从上述石油开采业务取得的投资收益或损失情况，包括取得的分红、减资、股权转让和确认的合并报表利润情况等

　　自投资至今，上市公司从美国石油开采业务板块（美都美国股份有限公司及下属子公司），未取得分红款、未进行减资、未进行股权转让。

　　历年来确认的合并报表利润情况如下表：

　　单位：人民币元

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　　6.年报披露，MDAE拥有5个油田区块，净面积约265平方公里，共有321口井处于生产或待生产状态。MDAmericanInc注册资本0.01万元，总资产78.07亿元，占上市公司期末资产总额141.58亿元的比例达55.14%，净资产-6.31亿元，2019年净利润-6839万元。即公司石油开采业务资产规模巨大，但净资产和净利润均为负，对公司资产规模和经营业绩影响较大。

　　请公司补充披露：（1）报告期内，MDAE5个油田区块的实际生产情况，包括各自拥有的油井数量、报告期内处于生产状态的油井数量、石油和天然气产量和销量；（2）截止报告期末，MDAmericanInc的主要债务情况，包括债务金额、期限、借款主体、抵质押资产、上市公司提供担保情况，并说明相关债务偿还安排，是否存在债务逾期情形；（3）境外油田业务的主要运营模式。请年审会计师核查并发表意见。

　　公司回复：

　　（1）报告期内，MDAE5个油田区块的实际生产情况，包括各自拥有的油井数量、报告期内处于生产状态的油井数量、石油和天然气产量和销量

　　报告期内，MDAE5个油田区块的实际生产情况，包括各自拥有的油井数量、报告期内处于生产状态的油井数量、石油和天然气产量和销量如下表所示：

　　表2-1  2019年MDAE油田区块生产情况表

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　　备注：上述表格中油田产量来自于井场，只有石油和天然气两列数据，井口生产的石油和天然气经井场分离器脱水后，油水分别存储在井场的油水罐中，天然气则经过输气管线外输，石油产量来自于油罐数据记录，天然气产量来自于外输气管线的计量装置。销售量来自于销售公司按月返回的销售数据，其中采出的天然气经过外输管线进入天然气处理厂，需要再经过脱水、除硫、分离、加压等过程处理以提高其附加值，处理后就得到更为纯净的气态天然气产品和液态烃类NGL产品可供销售，因此销售数据包含三列数据。

　　（2）截止报告期末，MDAmericanInc的主要债务情况，包括债务金额、期限、借款主体、抵质押资产、上市公司提供担保情况，并说明相关债务偿还安排，是否存在债务逾期情形

　　截止报告期末，MD American Inc的主要债务情况：

　　借款主体：MDAE

　　金融机构：Loan Admin Co LLC

　　债务金额： 1.3亿美元

　　期限：3000万美元：2020年3月31日

　　1亿美元：2023年11月

　　抵质押资产：MDAE所有资产

　　上市公司提供担保情况：无

　　相关债务偿还安排：MDAE无法按照《贷款合同第一修正案》的约定在 2020 年 3 月 31 日当日或之前偿还 3000 万美元贷款。上市公司正在和贷款人进行沟通、协商解决方案。一方面保证 MDAE 日常生产经营不受影响；另一方面，上市公司也在积极寻找新增融资，以解决此次危机。（详见公司公告2020-012）

　　（3）境外油田业务的主要运营模式

　　公司通过收购MDAE100%股权取得了相应油田资产，同时也获得了MDAE 专业的美国当地技术团队，公司通过聘请国内石油行业专家共同组成了MDAE 目前的核心技术团队。MDAE所有油田工程均自行分析、管理、设计、规划、监测。具体油田操作，包括钻井、录井、下套管固井、压裂、测井、修井等，均实行外包，外包油服公司包括Halliburton、Weatherford 等知名国际大型油服公司，以及New Tech Global等中小型公司。

　　同时，MDAE 与专业的油气销售公司签订了长期合同，销售稳定。每口油井在地面配有储罐，储罐储油时间通常不超过7 天，原油于井口装车拉运完成销售；油田生产的伴生气无需处理，直接以湿气的方式通过自有管网输送销售给天然气处理公司。

　　7.年报披露，石油开采业务期末石油证实储量672.97万吨，已开采储量432.18万吨，比上期末的461.07万吨减少28.89万吨，未开发储量240.79万吨；天然气未开发储量2.55亿立方米；其他产品已开采储量807.60。同时，公司报告期内产品证实储量对以前估计的修正为-194.89万吨。

　　请公司补充披露：（1）石油已开采储量比上期末减少的原因及合理性，石油和天然气剩余可开采储量；（2）其他产品的具体内容和储量情况；（3）报告期内，产品证实储量对以前估计的修正为负的具体原因及合理性，并说明修正的具体依据。请年审会计师核查并发表意见。

　　公司回复：

　　（1）石油已开采储量比上期末减少的原因及合理性，石油和天然气剩余可开采储量

　　如表2-2所示为2019年报披露的期末石油和天然气储量概况表，此储量即为截止2019年12月31日MDAE权益下的油气剩余经济可采储量，其中：石油证