一、重要提示

　　本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

　　公司董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议。

　　非标准审计意见提示

　　□适用  √ 不适用

　　董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

　　√适用  □不适用

　　是否以公积金转增股本

　　□是   √ 否

　　公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以公司总股本837,640,035股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用  √ 不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　■

　　2、报告期主要业务或产品简介

　　报告期内，随着公司战略重心的调整，聚焦主业，相对收缩了受行业市场环境变化影响较大的影视板块的资源投入，目前公司的核心业务包含乳业及信息业务。

　　公司乳业板块由全资子公司皇氏集团（广西）乳业控股有限公司分管下属的皇氏集团华南乳品有限公司、云南皇氏来思尔乳业有限公司、云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司、皇氏集团湖南优氏乳业有限公司、皇氏集团遵义乳业有限公司等五家乳业子公司运营；信息业由浙江完美在线网络科技有限公司、浙江筑望科技有限公司、皇氏数智有限公司等三家子公司运营。

　　公司的支柱产业是以水牛奶、酸奶、巴氏鲜奶为核心的特色乳品业务，公司乳品业务涵盖从种植到奶牛养殖、乳品加工、销售服务的全产业链，产品系列包括以荷斯坦牛奶、水牛奶为主要原料的巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵乳和饮料等。公司属于区域性龙头企业，业务区域主要在西南地区，以广西、云南为核心，逐步辐射至湖南、贵州、广东、四川等周边省市，采用直营、经销和分销相结合的销售模式，已建立起覆盖经销商、商超、专卖店、奶点、配送上门及电商等全渠道的线上线下立体化营销网络。公司将继续凭借稳定优质的奶源、智能工厂生产技术、差异化特色产品和健全的营销网络建设，通过产品创新、服务创新和管理创新，构筑自身的差异化竞争策略和区域品牌影响力，为公司业绩的稳步增长提供有力保障。

　　公司信息业务现有短信、客服、电商、智能化等业务，服务于金融、互联网、通信业、电子商务、公共事业、现代物流等多个行业。近年来，公司信息业务保持较快增长，客服台席数大幅提升，加上园区云客服产业和智慧城市建设的深入开展，为公司信息业务的稳步提升奠定基础。同时，通过传统乳业与信息化数据的资源共享及深入开发，充分利用信息业务长期积累下来的数据和技术为乳业赋能，进一步构筑与消费者沟通与服务的桥梁，为皇氏产品走出西南、并逐步发展全国市场搭建有利平台。

　　3、主要会计数据和财务指标

　　（1）近三年主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是  √ 否

　　单位：元

　　■

　　（2）分季度主要会计数据

　　单位：元

　　■

　　上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

　　□是  √ 否

　　4、股本及股东情况

　　（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　■

　　■

　　（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用  √ 不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

　　■

　　5、公司债券情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　否

　　三、经营情况讨论与分析

　　1、报告期经营情况简介

　　报告期内，公司继续调整和优化公司业务结构，聚焦主业，围绕产业升级、产品创新、市场拓展以及核心产品的打造、管理提升等方面积极推进公司各项生产经营工作的有序开展，获得较好成效。2019年度，公司实现主营业务收入225,324.83万元，同比下降3.54%，剔除影视业务大幅下降的因素，公司乳业、信息两大业务板块分别同比增长11.74%和28.33%；实现归属于上市公司股东的净利润4,862.58万元，同比增长107.89%。

　　（1）乳制品业务方面：

　　报告期内，为了推动公司乳业板块业务的发展和提升经营管理效率，增强公司经营活动能力，以保证公司乳品业务更快发展，公司成立了乳业控股公司，并将旗下华南公司、优氏乳业、遵义乳业、来思尔智能及云南来思尔几家乳品公司通过增资及股权转让方式集中纳入乳业控股公司进行归口管理，以进一步提升乳业板块的经营管理和运营效率，使公司乳业板块业务继续保持快速稳定的发展。

　　报告期内，公司乳制品业务继续推行聚焦战略，产销量继续保持较快增长。

　　在品牌及渠道建设方面，以拓市场、增销量、创效益为重点，核心区域的精耕细作和新市场的业务扩张两手一起抓，与经销商建立全面、双赢的战略合作伙伴关系，深挖三四线城市和乡镇市场的潜能，进一步完善销售网络和服务体系。华南公司以水牛奶为核心、云南来思尔以“鲜活菌”为核心的品牌塑造在核心区域市场中不断深入人心。

　　在产品和研发上，通过聚焦酸奶、水牛奶等核心产品的打造，公司产品结构得到不断优化，产品力不断增强，高毛利产品占比正逐步提高，为公司业绩提升奠定基础。新品研发能力不断增强，“小酸奶”、“我的果园”、“饭不着”等新品一经上市就深受消费者喜爱，成为公司跑量及引领消费新风尚的产品。公司具有发明专利的“源于广西巴马长寿村的益生菌鼠李糖杆菌”得到有效商业化应用，该菌株发明获得中国乳制品工业协会颁发的技术发明奖一等奖，由此开发的“巴马活菌”益生菌固体饮料试产上市，同时该菌种正逐步应用于部分酸奶类产品的规模化生产，惠及更多的消费者，取得良好的经济效益。

　　在产能保障上，公司华南、湖南两大智能工厂正逐步释放产能，来思尔、遵义两个智能新工厂正在抓紧建设，公司在西南区域市场影响力正进一步提升。

　　（2）信息业务方面：

　　报告期内，以完美在线和筑望科技为主要载体的信息业务在短信业务、数字产业园、智能云客服、物联网流量项目等方面均稳步发展，虽然受到运营商提高收费等不利因素的影响，挤压了一定的盈利空间，但公司积极调整策略，在细化客户服务、新重点客户的开发以及视频短信、手机话费和流量以及智能化工程建设等新项目开发等方面同步发力，使信息板块整体业务仍获得较快发展。同时，公司继续推动在信息领域的扩展，成立了皇氏数智有限公司，将在深入发展公司现有短信、客服、电商、智能化等业务的同时，通过传统乳业与信息化数据和客户资源的共享及深入开发，充分利用信息业务长期积累下来的数据和技术为乳业赋能，搭建进一步与消费者沟通的桥梁，为皇氏产品走出西南、进一步发展全国市场搭建有利平台。

　　2、报告期内主营业务是否存在重大变化

　　√是  □否

　　3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况

　　√ 适用  □不适用

　　单位：元

　　■

　　4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征

　　□是  √ 否

　　5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明

　　√ 适用  □不适用

　　2019年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 4,862.58 万元，同比增长107.89 %，主要原因为：

　　（1）随着公司战略重心的调整，聚焦主业，相对收缩了受行业市场环境变化影响较大的影视板块的资源投入，公司经营结构的转化初见成效。

　　（2）2018年度公司对收购皇氏御嘉影视集团有限公司100%股权所形成的商誉计提减值准备5.53亿元，处置北京盛世骄阳文化传播有限公司100%股权形成资产处置损失0.90亿元，2019年度不存在该等情况。

　　6、面临暂停上市和终止上市情况

　　□适用  √ 不适用

　　7、涉及财务报告的相关事项

　　（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

　　√ 适用  □不适用

　　①2017 年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自 2019 年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。

　　②财政部于2019 年4月30日发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号）（以下简称“财会【2019】6 号”），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会【2019】6 号通知的要求编制财务报表，企业2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会【2019】6 号通知要求编制执行。

　　③财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》（财会【2019】8号），于2019年5月16日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》（财会【2019】9号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。

　　公司自2019年6月10日起，执行财政部于2019年5月9日发布的《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》准则。

　　公司自2019年6月17日起，执行财政部于2019年5月16日发布的《企业会计准则第12号—债务重组》准则。

　　财政部于2019 年9月27日颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会【2019】16号，以下简称“《修订通知》”），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要求编制2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。根据《修订通知》的有关要求，公司应当结合《修订通知》的要求对合并财务报表格式进行相应调整。

　　④由于公司经营所涉及的行业及规模不断发展壮大，公司应收账款及其他应收款的单位数量、金额相对于公司上市前均发生了较大变化，公司原上市前制定的单项金额重大的应收款项的标准金额较低，已不适应公司目前应收款项的核算要求，按照合理性和重要性原则，根据《企业会计准则第28号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司从 2019 年8月27 日起调整单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）金额标准。

　　上述变化情况详见财务报表附注四第32项“重要会计政策、会计估计的变更 ”。

　　（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

　　□适用  √ 不适用

　　公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

　　（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

　　√ 适用  □不适用

　　公司2019年度纳入合并范围的一级子公司26户。其中：新设子公司6户，即皇氏集团（广西）乳业控股有限公司（以皇氏集团华南乳品有限公司、云南皇氏来思尔乳业有限公司、云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司、皇氏集团湖南优氏乳业有限公司、皇氏集团遵义乳业有限公司的股权设立此公司，导致减少子公司5户）、皇氏巴马益生菌生物科技有限公司、皇氏数智有限公司、广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）、广西臻牛畜牧有限公司、广西玖迅食品科技有限公司；非同一控制下合并增加子公司1户即广西皇氏新鲜屋食品有限公司；注销子公司1户即广西奶牛抱抱投资有限责任公司，详见财务报表附注七“合并范围的变更”。

　　（4）对2020年1-3月经营业绩的预计

　　√ 适用  □不适用

　　2020年1-3月预计的经营业绩情况：净利润为负值

　　净利润为负值

　　■

　　皇氏集团股份有限公司

　　董事长：黄嘉棣

　　二〇二〇年四月十五日

　　证券代码：002329    证券简称：皇氏集团    公告编号：2020–017

　　皇氏集团股份有限公司

　　第五届董事会第二十四次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　2020年4月13日，皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十四次会议在公司会议室以现场方式召开。会议通知以书面及传真方式于2020年4月2日发出。应参加会议的董事9人，实际参加会议的董事9人。会议由董事长黄嘉棣先生主持，公司监事会成员及其他高级管理人员列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　会议审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议：

　　（一） 皇氏集团股份有限公司2019年度总裁工作报告；

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（二）皇氏集团股份有限公司2019年度董事会工作报告；

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过，股东大会召开时间另行通知。

　　《2019 年度董事会工作报告》内容详见公司《2019 年年度报告》第四节“经营情况讨论与分析”部分及第十节“公司治理”部分相关内容。

　　公司独立董事分别向董事会提交了《2019年度独立董事述职报告》，并将在公司2019年度股东大会上述职。独立董事的述职报告内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（三）关于公司会计政策变更的议案；

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定进行的合理变更，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，对公司当期及前期列报的股东权益、净利润不产生影响。因此，同意本次会计政策变更。

　　公司本次会计政策变更事项由董事会审议，无需提请股东大会批准。

　　该议案的具体内容详见登载于2020年4月15日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上的《皇氏集团股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

　　公司独立董事对该事项发表了独立意见，其具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（四）皇氏集团股份有限公司2019年度财务决算报告；

　　2019年度，公司实现营业总收入225,324.83万元，比上年同期下降3.54%；营业利润6,764.27万元，比上年同期增长111.18%；利润总额7,741.84万元，比上年同期增长112.88%；归属于上市公司股东的净利润4,862.58万元，比上年同期增长107.89%。

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过，股东大会召开时间另行通知。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（五）皇氏集团股份有限公司2019年度利润分配预案；

　　经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2019年度实现净利润436,927,722.85元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司2019年度实现净利润应先弥补年初亏损342,941,870.93元，剩余部分按照10%提取法定盈余公积金9,398,585.19 元，2019年末累计可供股东分配的利润为84,587,266.73元。公司2019年度利润分配预案为：以公司2019年12月31日总股本837,640,035股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），共分配现金红利8,376,400.35元，剩余未分配利润76,210,866.38元滚存至下一年度。

　　公司2019年度不进行资本公积金转增股本。

　　2019 年度利润分配的预案符合公司战略规划和发展预期，是在保证公司正常经营、投资支出和长远发展的前提下，充分考虑全体投资者的合理投资回报情况下提出，预案的实施不会造成公司流动资金短缺或其他不良影响。本次利润分配预案符合相关法律、法规的要求，符合公司的利润分配政策。

　　该预案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过，股东大会召开时间另行通知。

　　公司独立董事对该事项发表了独立意见，其具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（六）皇氏集团股份有限公司2019年年度报告及摘要；

　　经审议，董事会认为：公司《2019 年年度报告》及其摘要的编制程序、年报内容、格式符合相关文件的规定；报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　公司2019年年度报告及摘要详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），2019年年度报告摘要同时登载于2020年4月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》。

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过，股东大会召开时间另行通知。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（七）皇氏集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告；

　　公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　《皇氏集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告》全文详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　公司独立董事对公司内部控制评价报告发表了独立意见，其具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　（八）皇氏集团股份有限公司内部控制规则落实自查表。

　　截至2019年12月31日，公司各项内部控制活动能够得到有效执行，对公司面临的内外部风险可以起到有效的控制作用，公司的内部控制是有效的。

　　《皇氏集团股份有限公司内部控制规则落实自查表》具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　三、备查文件

　　经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

　　特此公告

　　皇氏集团股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二〇年四月十五日

　　证券代码：002329    证券简称：皇氏集团    公告编号：2020–018

　　皇氏集团股份有限公司

　　第五届监事会第七次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　2020年4月13日，皇氏集团股份有限公司(以下简称“公司”)第五届监事会第七次会议在公司会议室以现场方式召开。会议通知以书面方式于2020年4月2日发出。应参加会议的监事3人，实际参加会议的监事3人。会议由监事会主席石爱萍女士主持，董事会秘书列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　会议审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议：

　　（一）皇氏集团股份有限公司2019年度监事会工作报告；

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（二）关于公司会计政策变更的议案；

　　公司根据财政部相关会计准则和文件要求，对公司相关会计政策进行变更，符合法律法规及公司实际经营情况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东权益的情况。其变更的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，监事会同意公司本次变更会计政策。

　　具体内容详见登载于2020年4月15日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上的《皇氏集团股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（三）皇氏集团股份有限公司2019年度财务决算报告；

　　监事会认为：公司2019年度财务决算报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果。

　　具体内容详见同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2019 年年度报告》第十二节“财务报告”部分相关内容。

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（四）皇氏集团股份有限公司2019年度利润分配预案；

　　监事会认为：公司 2019 年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规的规定，符合公司实际经营情况，兼顾了股东的利益和公司持续发展的需求，不存在损害中小股东利益的情形。

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（五）皇氏集团股份有限公司2019年年度报告及摘要；

　　经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2019年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　该议案尚需提请公司2019年度股东大会审议通过。

　　公司2019年年度报告及摘要详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），2019年年度报告摘要同时登载于2020年4月15日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（六）皇氏集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告。

　　监事会认为：公司已按照有关法律法规的要求，建立健全了较为合理、完善的内部控制体系，各项内部控制制度能够得到有效的执行，保证公司的规范运作。公司2019年度内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

　　《皇氏集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告》全文详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　三、备查文件

　　经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议。

　　特此公告

　　皇氏集团股份有限公司

　　监  事  会

　　二〇二〇年四月十五日

　　证券代码：002329    证券简称：皇氏集团    公告编号：2020–019

　　皇氏集团股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：

　　本次会计政策变更对公司当期及前期列报的股东权益、净利润不产生影响。

　　皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月13日召开的第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本次会计政策变更事项无需提交股东大会审议，相关会计政策变更的具体情况如下：

　　一、本次会计政策变更的概述

　　（一）变更原因

　　1．2019 年9月19日，财政部发布了《关于修订印发〈合并财务报表格式（2019 版）〉的通知》（财会【2019】16 号），对合并财务报表格式进行了修订，要求按照会计准则和通知要求编制2019年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。与财会【2019】6 号配套执行。

　　2．2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉 的通知》（财会【2019】8 号），对《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性资产交换准则”）进行了修订，自 2019年 6月10日起施行。

　　3．2019 年5月16日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉 的通知》（财会【2019】9 号），对《企业会计准则第12号—债务重组》（以下简称“新债务重组准则”）进行了修订，自2019 年6月17日起施行。

　　4．2017 年7月5日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第14号—收入〉的通知》（财会【2017】22 号，以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021 年1月1日起施行。

　　（二）变更前公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告和其他相关规定执行。

　　（三）变更后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的财会【2017】22 号通知、财会【2019】8 号通知、财会【2019】号通知以及财会【2019】16 号通知等的规定执行，其他未变更部分仍执行财政部前期发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（四）变更日期

　　按照上述企业会计准则及通知的规定和要求，公司对原会计政策进行相应变更。

　　二、本次会计政策变更的主要内容和对公司的影响

　　（一）执行新财务报表格式对公司的影响

　　1. 根据财会【2019】16 号的要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：

　　（1）在原合并资产负债表中增加了“使用权资产”“租赁负债”等行项目；将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目；在原合并资产负债表和合并所有者权益变动表中分别增加了“专项储备”行项目和列项目。

　　（2）在原合并利润表中“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目；将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。

　　（3）删除了原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增加额”“发行债券收到的现金”等行项目。

　　2．对公司的影响

　　财务报表格式的调整是根据国家财务部的规定和要求进行的合理变更，对公司净利润和股东权益无影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　（二）执行新非货币性资产交换准则对公司的影响

　　1．新非货币性资产交换准则修订的主要内容

　　（1）重新明确了非货币性资产交换的概念和应适用其他准则的情形，明确了货币性资产是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利；

　　（2）明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认；

　　（3）明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及相关信息披露要求等。

　　2．对公司的影响

　　公司自2019 年6 月10日起执行新非货币性资产交换准则：对2019 年1月1日至新非货币性资产交换准则施行日之间发生的非货币性资产交换，按照新非货币性资产交换准则进行调整；对 2019 年1月1日之前发生的非货币性资产交换不进行追溯调整。

　　执行新非货币性资产交换准则对公司2019 年12月31日的财务状况、2019 年度经营成果和现金流量均无重大影响。

　　（三）执行新债务重组准则对公司的影响

　　1．新债务重组准则修订的主要内容

　　（1）在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债权人做出让步，将重组债权和债务指定为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金融工具范畴；

　　（2）对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时的成本计量原则；

　　（3）明确了债权人放弃债权采用公允价值计量；

　　（4）重新规定了债权人、债务人的会计处理及信息披露要求等。

　　2．对公司的影响

　　公司自2019 年6 月17日起执行新债务重组准则：对2019 年1月1日至新债务重组准则施行日之间发生的债务重组，根据新债务重组准则进行调整；对 2019 年1月1日之前发生的债务重组不进行追溯调整。

　　公司执行新债务重组准则对2019 年12月31日的财务状况、2019 年度经营成果和现金流量均无重大影响。

　　（四）执行新收入准则对公司的影响

　　1．新收入准则修订的主要内容包括：

　　（1）将现行的收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；

　　（2）以控制权转移替代风险报酬转移为收入确认时点的判断标准；

　　（3）识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；

　　（4）对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；

　　（5）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

　　2．对公司的影响

　　公司自2020 年1月1日起执行新收入准则：首次执行本准则的累积影响数 调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

　　执行新收入准则预计不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不存在对2020 年期初留存收益的重大调整；预计不会对公司财务状况、经营成果、现金流量和未来经营业绩产生重大影响。

　　三、董事会审议本次会计政策变更的情况及关于本次会计政策变更合理性的说明

　　公司于2020年4月13日召开第五届董事会第二十四次会议，会议审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，公司本次会计政策变更事项由董事会审议，无需提交股东大会批准。

　　公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定进行的合理变更，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不影响公司当年净利润及所有者权益，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况。董事会同意本次会计政策变更。

　　四、独立董事关于会计政策变更的意见

　　公司对会计政策进行相应的变更，符合《企业会计准则》及相关规定，不存在损害公司及全体股东的合法权益的情况，本次会计政策变更的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司本次会计政策变更。

　　五、监事会关于会计政策变更的意见

　　公司根据财政部相关会计准则和文件要求，对公司相关会计政策进行变更，符合法律法规及公司实际经营情况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东权益的情况。其变更的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，监事会同意公司本次变更会计政策。

　　六、备查文件

　　1．公司第五届董事会第二十四次会议决议；

　　2．公司第五届监事会第七次会议决议；

　　3．公司独立董事意见。

　　特此公告

　　皇氏集团股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二〇年四月十五日

　　证券代码：002329    证券简称：皇氏集团    公告编号：2020–020

　　皇氏集团股份有限公司

　　关于2019年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备的情况概述

　　根据《企业会计准则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》等相关规定，为更加真实、准确地反映公司截止2019年12月31日的资产状况和财务状况，公司及子公司基于谨慎性原则，对各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用、资产减值的资产计提了减值准备，具体情况如下：

　　单位：万元  

　　■

　　注：其他减少系本年处置皇氏御嘉影视集团有限公司100%股权形成的。

　　二、计提资产减值准备的具体说明

　　1．应收款项

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项的预期信用损失进行评估，本年对应收款项计提坏账准备2,901.15万元。

　　2．存货跌价准备

　　在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

　　公司对截至2019年12月31日的存货进行相应减值测试，本年不存在计提存货跌价准备的情况，并转销及转回存货跌价准备9.64万元。

　　二、本次计提资产减值准备合理性的说明及对公司的影响

　　（一）合理性说明

　　公司董事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，公允地反映了报告期末公司的资产状况，使公司会计信息更具有合理性。

　　（二）对公司的影响

　　本次拟计提资产减值准备将减少公司2019年度归属于上市公司股东的净利润3,062.86万元，减少2019年度归属于上市公司股东的所有者权益3,062.86万元。

　　特此公告

　　皇氏集团股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二〇年四月十五日

　　证券代码：002329                  证券简称：皇氏集团                      公告编号：2020-016