证券代码：000978            证券简称：桂林旅游            公告编号：2020-004

　　桂林旅游股份有限公司关于

　　计提资产减值准备及对部分其他应收款

　　计提坏账准备的公告

　　本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　为了客观、真实、公允地反映公司截止2019年12月31日的财务状况及经营成果，桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则》相关规定和公司相关会计政策的规定，对2019年12月31日的公司及下属子公司有关资产进行了全面清查和资产减值测试，公司在2019年12月31日计提的资产减值准备及坏账准备共计32,299,474.58元。现将具体情况公告如下：

　　一、对桂林罗山湖旅游发展有限公司部分资产计提资产减值准备

　　（一）概况

　　桂林罗山湖旅游发展有限公司（以下简称“罗山湖旅游公司”）为本公司的控股子公司，注册资本10,100万元，本公司持有其70%的股权，桂林罗山湖集团有限公司持有其30%的股权，罗山湖旅游公司主要开发相关体育休闲运动项目。目前该公司的主要资产为罗山湖体育休闲项目等在建工程及通过出让方式取得的临桂区两江镇高妙村委罗山村的土地使用权。

　　公司于2013年11月12日召开的第五届董事会2013年第十次会议审议通过了关于收购罗山湖旅游公司70%股权的议案，公司利用自筹资金2,590万元收购罗山湖公司70%股权；收购完成后，本公司出资额为70万元，占罗山湖旅游公司注册资本的70%；桂林罗山湖集团有限公司出资额为30万元，占罗山湖旅游公司注册资本的30%。在此基础上，公司于2014年4月29日召开的第五届董事会2014年第二次会议审议通过了关于对罗山湖旅游公司增资的议案，本公司及桂林罗山湖集团有限公司按持股比例对罗山湖旅游公司进行增资，总增资额10,000万元，其中本公司增资额为7,000万元，桂林罗山湖集团有限公司增资额为3,000万元。增资完成后，罗山湖旅游公司注册资本由100万元增至10,100万元，本公司出资额为7,070万元，占罗山湖旅游公司注册资本的70%；桂林罗山湖集团有限公司出资额为3,030万元，占罗山湖旅游公司注册资本的30%。

　　罗山湖体育休闲项目于2013年7月开发建设，截至目前，该项目的基建工程暂时处于停工状态，征地工作仍在继续推进。

　　2019年12月19日，罗山湖旅游公司、桂林罗山湖集团有限公司收到《桂林市临桂区人民政府关于拆除罗山水库管理范围内房屋建筑的函》（临政函【2019】89号），桂林市临桂区人民政府决定将罗山湖旅游公司位于罗山湖水库管理范围内的9栋房屋建筑拆除，并收回9栋房屋建筑所占土地，并将给予罗山湖旅游公司重置价补偿。具体详见公司于2019年12月21日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林罗山湖旅游发展有限公司相关事宜的公告》。

　　2020年1月，罗山湖公司聘请中京民信（北京）资产评估有限公司对罗山湖公司的体育休闲项目在建工程所涉及资产进行评估。

　　根据中京民信（北京）资产评估有限公司（具有从事证券、期货相关业务资格）出具的京信评报字（2020）第010号《资产评估报告》，于评估基准日2019年12月31日，罗山湖旅游公司体育休闲项目在建工程所涉及资产的评估值为181,749,402.28元，其中，别墅酒店（含所占土地）评估值为30,285,377元，体育休闲项目工程评估值为0元，体育休闲项目土地评估值为151,464,025.28元。体育休闲项目工程已发生实质性减值，减值金额为6,367,662.83元。基于谨慎性原则，根据会计准则及公司有关财务制度，公司在2019年12月31日对罗山湖旅游公司在建工程（体育休闲项目工程）计提减值准备5,116,947元。计提资产减值准备计算表见附件一。

　　公司在2017年度已对罗山湖旅游公司的部分资产计提减值准备，其中：无形资产计提资产减值准备1,301,555.84元，在建工程计提资产减值准备1,250,715.83元，共计提资产减值准备2,552,271.67元。截至2019年末，公司对罗山湖旅游公司累计计提资产减值准备7,669,218.67元。

　　（二）对本公司的影响

　　上述对罗山湖旅游公司部分资产计提资产减值准备对公司2019年度母公司财务报表不构成影响，对公司2019年度合并财务报表的影响为：合并资产负债表中在建工程减少5,116,947.00元，未分配利润减少3,581,862.90元,少数股东权益减少1,535,084.10元；合并利润表中资产减值损失增加-5,116,947.00元，归属于上市公司股东的净利润减少3,581,862.90元，少数股东损益减少1,535,084.10元。

　　二、对子公司其他应收账款计提坏账准备

　　（一）概况

　　1、对桂林资江丹霞旅游有限公司其他应收款计提坏账准备

　　桂林资江丹霞旅游有限公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本公司的独资子公司，注册资本5,000万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设施的经营开发。桂林丹霞温泉旅游有限公司注册资本1,000万元，主要经营温泉、宾馆住宿、餐饮服务等。资江丹霞公司持有其51%的股权。

　　截止2019年12月31日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款金额为237,290,526.82元。

　　由于资江丹霞公司近年持续亏损，截止2019年12月31日，其归属于母公司的净资产减至-60,728,862.18元，2019年度经营活动现金流量净额为1,715,570.68元，其足额偿还公司款项存在较大不确定性。根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在2019年12月31日对该笔其他应收款计提坏账准备20,392,517.64元。

　　公司在2014年度、2015年度、2016年度、2017年度、2018年度已对资江丹霞公司的其他应收款分别计提坏账准备14,800,429.63元、15,404,603.62元、15,454,571.98元、13,853,275.17元、7,652,025.05元，截至2019年末，公司对资江丹霞公司的其他应收款累计计提坏账准备87,557,423.09元。计提坏账准备计算表见附件二。

　　2、对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限公司其他应收款计提坏账准备

　　桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司（以下简称“丰鱼岩公司”）为本公司的控股子公司，注册资本2,600万元，主要经营丰鱼岩旅游景区景点及相关配套设施的经营开发。公司持有其51%股权。

　　截止2019年12月31日，本公司对丰鱼岩公司其他应收款金额为79,176,868.54元。桂林荔浦银子岩旅游有限公司（以下简称“银子岩公司”，本公司的控股子公司）对丰鱼岩公司的其他应收款金额为15,203,751.66元。

　　由于丰鱼岩公司近年持续亏损，截止2019年12月31日，其归属于母公司的净资产减至-39,374,375.03元，2019年度经营活动现金流量净额为141,353.34元，其足额偿还公司款项存在较大不确定性。

　　根据会计准则及公司有关财务制度，基于谨慎性原则，公司在2019年12月31日对该笔其他应收款计提坏账准备6,790,009.94元。银子岩公司在2019年12月31日对该笔其他应收款计提坏账准备1,470,506.25元，公司及银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款共计提还账准备8,260,516.19元。

　　2018年度公司已对丰鱼岩公司的其他应收款计提坏账准备14,989,542.93 元，银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款计提坏账准备2,711,661.08 元，公司及银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款共计提坏账准备 17,701,204.01 元。截止2019年末，公司对丰鱼岩公司的其他应收款累计提坏账准备21,779,552.87元。银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款累计计提坏账准备4,182,167.33元。公司及银子岩公司对丰鱼岩公司的其他应收款共计提坏账准备25,961,720.20元。计提坏账准备计算表见附件三。

　　（二）对本公司的影响

　　上述计提坏账准备事项对公司2019年度合并财务报表不构成影响，对公司2019年度母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款和未分配利润均减少27,182,527.58 元，利润表中信用减值损失增加-27,182,527.58元，净利润减少 27,182,527.58元。

　　桂林旅游股份有限公司董事会

　　2020年3月5日

　　附件一：

　　桂林旅游股份有限公司关于

　　对罗山湖公司部分资产计提减值准备计算表

　　单位：元

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　　注1：2019年12月19日,根据临政函[2019]89号文,桂林市临桂区人民政府关于拆除罗山湖水库范围内房屋建筑的函的相关规定,罗山湖旅游公司9栋屋建筑及所占土地被收回,并给予重置价补偿。该文件执行后，罗山湖旅游公司相关资产仅剩下8栋别墅酒店、两块与别墅酒店相连文体娱乐用地和建筑物下的部分商服用地。

　　注2：罗山湖旅游公司将别墅酒店和上述相关的无形资产中的土地作为一个资产组进行减值测试。

　　注3：本公司合并报表调整价值是根据企业会计准则的规定，将罗山湖旅游公司个别报表层面的账面价值调整至公司合并报表层面的账面价值金额。

　　附件二：

　　桂林旅游股份有限公司关于

　　对资江丹霞公司其他应收账款计提坏账准备计算表

　　时间：2019年12月31日

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　　注1:桂林旅游可获得偿还款的方法：采用资江丹霞公司合并资产总额抵减职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。

　　注2：其他应收款中应收福澳斯特926,429.16元，其他应付款应付福澳斯特 985,000.00 元。因此计算中资产负债方均扣除福澳斯特款项 926,429.16元。

　　注3：丹霞公司已经与当地政府签订土地收储协议，截止报告日已经收到2000万元，相应土地及建筑物的账面价值为17,461,753.48元。由于该土地的转让是政府收储，所以暂不考虑土地增税的影响，仅考虑增值税及附加的影响，预计涉及的相关税费为79.11万元。

　　附件三：

　　桂林旅游股份有限公司及银子岩公司关于

　　对丰鱼岩公司其他应收账款计提坏账准备计算表

　　时间：2019年12月31日

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　　注：截止2019年11月12日丰鱼岩公司挂牌期结束，公司预计丰鱼岩公司会继续挂牌，挂牌价预计会下调，暂按原挂牌价的90%预计挂牌价。