注上述减持资金包括财政部2017年12月27日下达拨付国有股减持收入补充全国社保基金的2.04亿元资金，该资金于2018年1季度完成请款和支付手续后划入全国社保基金，并计入2018年财政性拨入全国社保基金的情况。

　　（一）会计报表

　　1、社保基金资产负债表（会社基01表）

　　2、社保基金收益表（会社基02表）

　　3、社保基金权益变动表（会社基01表附表）

　　（二）会计报表附注

　　1、报表编制基础

　　社保基金会计报表按照财政部印发的《企业会计准则》和审核批准的《全国社会保障基金会计核算规定》及相关核算规则编制，并基于本附注所述的会计政策和会计估计编制。

　　2、遵循企业会计准则的声明

　　社保基金会编制的社保基金会计报表符合《企业会计准则》、《全国社会保障基金会计核算规定》及相关规定的要求，真实、完整地反映了社保基金的财务状况和经营成果等有关信息。

　　3、会计年度

　　社保基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。

　　4、记账基础

　　社保基金会计核算以权责发生制为记账基础。

　　5、记账本位币

　　社保基金以人民币为记账本位币。境外委托投资业务以美元为记账本位币。

　　资产负债表日，境外资产美元会计报表按中国人民银行公布的美元对人民币汇率中间价折算为人民币会计报表，与境内资产会计报表合并。

　　外币对人民币即期汇率采用中国人民银行公布的各外币对人民币汇率中间价或据此套算的汇率中间价，境外委托投资中的非美元外币对美元即期汇率采用路透伦敦时间下午4时的汇率。

　　6、金融工具

　　（1）金融工具的分类

　　根据《企业会计准则》的规定，社保基金的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　（2）金融工具的计量

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产与金融负债，以公允价值进行初始计量和后续计量，当期公允价值变动计入当期损益，交易费用在初始确认时计入当期损益。

　　持有至到期投资和其他金融负债按交易日实际支付的全部价款（不含应收应付利息）确认入账，后续计量采用实际利率法，按摊余成本进行，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

　　可供出售金融资产以公允价值进行初始和后续计量，当期公允价值变动计入社保基金权益，交易费用在初始确认时计入成本；可供出售金融资产发生减值产生的损失，计入当期损益。

　　对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场指金融工具交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场，报价来源于该市场中的交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等，且代表了有序交易中的价格。若没有现行报价，且最近交易日后经济环境等没有发生重大变化的，采取最近交易日市场报价确定其公允价值。

　　对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。使用的估值技术应在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持，主要包括市场法、收益法和成本法。估值结果的选取应考虑其合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。选取的估值技术应定期评估并测试其有效性。

　　7、融资与融券回购

　　融券回购为根据融券回购协议接受交易对手证券质押、融出资金的业务；融资回购为根据融资回购协议以证券质押、自交易对手融入资金的业务。交易价差作为利息收入或支出，在协议期限内按实际利率法计算确认。

　　8、长期股权投资

　　对被投资单位能实施重大影响的权益性投资，适用《企业会计准则第2号-长期股权投资》；对被投资单位不能实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，适用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》。

　　9、资产减值

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在资产负债表日对持有至到期投资、可供出售金融资产及长期股权投资的账面价值进行检查，如果有客观证据表明资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。

　　在确认减值损失后，期后如有客观证据表明资产价值已回复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，权益性资产的减值损失转回计入社保基金权益，债权性金融资产的减值损失转回计入当期损益。

　　社保基金对资产负债表日市价低于成本50%以上、且在短期内无法回升的境外转持股票，及资产负债表日市价低于解禁日市价50%以上、且在短期内无法回升的已解禁境内转持股票计提减值准备。

　　财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发的关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知（财企〔2009〕94号）规定：对于转持股份，社保基金会以发行价入账；对股权分置改革新老划断至本办法公布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司转持的股份，社保基金会在承继原国有股东的法定和自愿承诺禁售期基础上，再将禁售期延长三年。鉴于上述规定，在禁售期内，社保基金会对境内转持股票不能进行任何运作，境内转持股票公允价值变动直接计入社保基金权益，不计入社保基金损益；在禁售期内发生的减值不计提减值准备，解禁后发生的减值按规定计提减值准备。

　　10、收入与费用

　　收入与费用指社保基金投资运营产生的收入与费用。财政性拨入全国社保基金资金，以及地方政府划入的个人账户基金、广东和山东委托资金，于收到时直接计入社保基金权益，不作为收入核算。

　　11、资产负债表年初数及以前年度收益数的调整

　　11.1 部分被投资企业执行新会计准则的期初数的调整

　　社保基金按照权益法核算的部分被投资企业从2018年1月1日起开始执行新金融工具准则和新收入准则，社保基金采用被投资企业按照新准则编制的财务报表进行权益法核算，被投资企业因执行新金融工具准则及新收入准则对期初留存收益或期初其他综合收益进行调整的，社保基金在权益法核算时已将这些调整反映在财务报表中。涉及的报表项目调整具体如下：

　　调减2018年1月1日资产项目“长期股权投资”396,707.93万元；调减2018年1月1日基金权益项目合计396,707.93万元。

　　11.2 被投资企业财务报告年初数及以前年度收益数的调整

　　社保基金按照权益法核算的长期股权投资及股权投资基金，社保基金会应根据被投资企业和股权投资基金经审计的财务报告确认社保基金投资收益。2017年社保基金年度报告公布前，大部分被投资企业提供了经审计的财务报告，个别项目未能完成审计并按时提供审计报告。为了2017年社保基金年度报告的及时公布，社保基金会暂按其未经审计财务数据确认2017年相应的投资收益。2017年社保基金年度报告公布后，这些项目提供了经审计的财务报告，所以在公布2018年年报时据此对涉及2017年数据做出相应调整。此外，个别被投资企业经审计的财务报告发生以前年度追溯调整事项，社保基金应据其调整后的报表金额追溯调整以前年度收益等相关项目。上述两方面调整涉及的报表项目调整具体如下：

　　调减资产项目“长期股权投资”年初数8,395.73万元；调减基金权益项目“全国社保基金”年初数8,395.73万元；调减基金收益项目“长期股权投资收益”上年数3,786.98万元，调减2017年以前年度的收益共计4,608.75万元。

　　项  目

　　资产:

　　银行存款

　　结算备付金

　　存出保证金

　　交易类金融资产

　　融券回购

　　应收证券清算款

　　应收利息

　　应收股利

　　应收退税款

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期股权投资

　　其他资产

　　资产总计

　　负债:

　　应付证券清算款

　　交易类金融负债

　　融资回购

　　应付交易费用

　　应付管理人报酬

　　应付托管费

　　应交税费

　　应付利息

　　应付款项

　　其他负债

　　负债合计

　　基金权益：

　　全国社保基金

　　个人账户基金

　　地方委托资金

　　基金公积

　　报表折算差额

　　基金权益合计

　　负债和基金权益总计

　　期初余额

　　13,092,180,755.26

　　10,002,595,154.10

　　358,593,943.30

　　873,644,199,310.85

　　44,092,109,669.97

　　7,404,226,818.42

　　24,272,738,440.31

　　107,941,712.17

　　80,378,148.14

　　281,518,461,993.70

　　795,618,207,797.76

　　172,763,876,633.87

　　84,631,162.29

　　2,223,040,141,540.14

　　4,328,766,610.03

　　328,769,947.67

　　130,969,441,342.68

　　161,643,566.05

　　870,122,609.98

　　553,321,976.25

　　-

　　133,612,526.29

　　7,649,140,437.54

　　6,439,705,169.32

　　151,434,524,185.81

　　1,754,131,219,248.46

　　127,406,116,932.18

　　114,080,970,297.25

　　75,867,177,585.64

　　120,133,290.80

　　2,071,605,617,354.33

　　2,223,040,141,540.14

　　期末余额

　　26,152,947,242.47

　　8,826,017,272.98

　　350,428,739.04

　　874,087,742,755.41

　　38,122,232,360.08

　　4,039,615,195.45

　　28,646,771,684.58

　　142,267,104.40

　　92,114,582.81

　　239,409,174,221.51

　　833,701,914,242.29

　　181,744,689,416.35

　　62,365,798.89

　　2,235,378,280,616.26

　　4,791,160,405.23

　　512,567,859.86

　　162,840,601,129.26

　　91,063,487.73

　　1,063,600,065.21

　　458,387,054.43

　　-

　　158,712,941.18

　　7,763,877,544.14

　　342,199,525.72

　　178,022,170,012.76

　　1,756,194,700,536.53

　　132,133,139,354.64

　　114,767,824,619.35

　　46,644,488,734.90

　　7,615,957,358.08

　　2,057,356,110,603.50

　　2,235,378,280,616.26

　　社保基金收益表

　　2018年度 

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　单位：人民币元

　　会社基02表

　　项  目

　　一、收入

　　利息收入

　　证券差价收入

　　股利收入

　　信托投资收益

　　衍生金融工具收益

　　长期股权投资收益

　　股权投资基金收益

　　交易类资产公允价值变动收益

　　退税收入

　　其他收入

　　二、费用

　　管理人报酬

　　托管费

　　交易费用

　　利息支出

　　汇兑损失

　　税费

　　资产减值损失

　　其他费用

　　三、净收益

　　其中：已实现收益

　　交易类资产公允价值变动收益

　　本年数

　　-37,028,106,460.92

　　55,405,885,298.75

　　2,046,039,482.95

　　18,940,479,354.16

　　334,564,549.76

　　-330,158,626.67

　　16,576,272,006.24

　　1,606,010,466.30

　　-132,228,004,172.41

　　515,044,249.70

　　105,760,930.30

　　10,656,683,626.76

　　3,529,771,531.11

　　621,313,738.07

　　1,038,938,443.35

　　4,619,436,909.64

　　-162,937,596.96

　　155,505,919.10

　　777,334,479.08

　　77,320,203.37

　　-47,684,790,087.68

　　84,543,214,084.73

　　-132,228,004,172.41

　　上年数

　　193,994,149,459.90

　　53,965,030,347.01

　　19,367,050,730.32

　　15,615,551,811.82

　　634,717,290.43

　　664,515,563.96

　　17,199,127,581.00

　　2,303,513,064.94

　　83,417,218,919.99

　　465,297,343.00

　　362,126,807.43

　　9,417,467,840.70

　　3,235,813,453.48

　　610,989,563.10

　　1,004,057,318.66

　　3,949,746,168.43

　　237,499,028.35

　　148,919,495.51

　　206,020,097.36

　　24,422,715.81

　　184,576,681,619.20

　　101,159,462,699.21

　　83,417,218,919.99

　　社保基金资产负债表

　　2018年12月31日

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　单位：人民币元

　　会社基01表

　　项  目

　　一、基金权益上期期末余额

　　二、权益法下被投资单位会计政策变更调整

　　三、基金权益本期期初余额

　　其中：全国社保基金期初余额

　　个人账户基金期初余额

　　地方委托资金期初余额

　　基金公积期初余额

　　报表折算差额期初余额

　　其他调整

　　四、基金拨入、拨出产生的基金权益变动额

　　基金拨入额

　　基金拨出额

　　五、基金运营活动产生的基金权益变动额

　　基金运营收益

　　基金公积变动额

　　六、本期报表折算差额变动额

　　七、本期基金权益变动额

　　八、基金权益期末余额

　　其中：全国社保基金期末余额

　　个人账户基金期末余额

　　地方委托资金期末余额

　　基金公积期末余额

　　报表折算差额期末余额

　　本年数

　　2,071,605,617,354.33

　　-3,967,079,269.29

　　2,067,638,538,085.04

　　1,754,131,219,248.46

　　127,406,116,932.18

　　114,080,970,297.25

　　75,867,177,585.64

　　120,133,290.80

　　-3,967,079,269.29

　　59,576,576,534.13

　　62,207,486,919.18

　　-2,630,910,385.05

　　-77,354,828,082.95

　　-47,684,790,087.68

　　-29,670,037,995.27

　　7,495,824,067.28

　　-10,282,427,481.54

　　2,057,356,110,603.50

　　1,756,194,700,536.53

　　132,133,139,354.64

　　114,767,824,619.35

　　46,644,488,734.90

　　7,615,957,358.08

　　上年数

　　1,948,814,560,497.19

　　1,948,814,560,497.19

　　1,537,642,772,917.56

　　118,151,029,013.32

　　226,398,352,566.80

　　58,902,213,793.55

　　7,720,192,205.96

　　-71,150,529,638.99

　　66,702,695,178.82

　　-137,853,224,817.81

　　201,541,645,411.29

　　184,576,681,619.20

　　16,964,963,792.09

　　-7,600,058,915.16

　　122,791,056,857.14

　　2,071,605,617,354.33

　　1,754,131,219,248.46

　　127,406,116,932.18

　　114,080,970,297.25

　　75,867,177,585.64

　　120,133,290.80

　　社保基金权益变动表

　　2018年度

　　编制单位：全国社会保障基金理事会

　　单位：人民币元

　　会社基01表附表