证券代码：000669          证券简称：金鸿控股    公告编号：2019-061

　　金鸿控股集团股份有限公司

　　2018年年度报告补充公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　金鸿控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了公司2018年年度报告全文及其摘要，经核查，现对部分内容补充如下：

　　1、第四节经营情况讨论与分析中“七、主要控股参股公司分析中的报告期内取得和处置子公司的情况，原披露为：

　　■

　　现补充为：

　　■

　　2、第十一节财务报表中“七、合并财务报表相助注释中的14长期股权投资，原披露为：

　　■

　　现补充为：

　　■

　　3、第十一节财务报表中“七、合并财务报表相助注释中的23短期借款中的（2）已逾期未偿还的短期借款情况，原披露为：

　　本期末已逾期未偿还的短期借款总额为34,722,600.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

　　单位：元

　　■

　　现补充为：

　　本期末已逾期未偿还的短期借款总额为34,722,600.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

　　单位：元

　　■

　　上述更正不会对公司2018年度营业总收入、净利润及每股收益等产生影响，除上述补充后的内容，公司2018年度报告全文、摘要其他内容不变。本次更正后的公司2018年度报告全文已同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）进行披露，由此给广大投资者和年报使用者带来的不便，公司深表歉意！

　　特此公告。

　　金鸿控股集团股份有限公司

　　董  事  会

　　2019年7月4日

　　证券代码：000669          证券简称：金鸿控股      公告编号：2019-060

　　金鸿控股集团股份有限公司

　　关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　金鸿控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年6月4日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于对金鸿控股集团股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函【2019】第173号）（以下简称“问询函”） ，现根据问询函的要求，对问询函相关问题作出回复并披露如下：

　　1、年报及临时公告显示，你公司目前正在采取措施偿付“15金鸿债”及“16中油金鸿MTN001”中期票据。除此之外，你公司存在数笔逾期借款和逾期利息，所涉金额分别为1.97亿元和0.29亿元。你公司流动负债远高于流动资产，货币资金期末余额连年大幅下降，本期仅为2.1亿元。请你公司说明近一年以内到期的债务情况和一年以内的项目支出情况，说明你公司已采取和拟采取偿付欠款的措施，并结合上述情况合理评估对你公司持续经营能力的影响。

　　回复如下：

　　一年以内到期的债务在公司财务报表中已经全部反映为流动负债。截止2018年12月31日，公司流动负债总额为56.68亿元，其中：短期借款19.43亿元，一年内到期的非流动负债13.92亿元、其他应付款7.87亿元、应付票据及应付账款9.55亿元、其他经营性负债5.91亿元。

　　截止2019年5月底，公司在建项目累计支出1.23亿元，其中：城网项目投入1.08亿元，长输管线建设项目等其他工程项目投入0.15亿元。公司将会根据资金及业务的情况决定后续的投入，暂时无法预计后续项目支出金额。

　　公司积极采取如下措施以筹集偿付欠款的资金：

　　1）保证正常生产经营，严控各项费用支出，同时积极开拓市场，获取经营活动现金流入。2019年1-3月公司经营活动现金净流入1.37亿元；

　　2）压缩非生产经营性支出，严格控制对外投资。公司对在建项目投资根据实际情况进行重新评估，对短期不能产生正现金流的在建项目一律停建或缓建。2019年1月1日至今，除能够带来及时现金流入的城网项目投入外，长输管线建设项目等其他工程项目投入累计0.15亿元；

　　3）加强与金融机构、其他债权人的协商与合作，积极开拓融资渠道，对已到期银行授信和其他债务，争取达成谅解能够展期或续贷，同时努力增加新的银行授信和其他融资渠道。截止目前，已经与绝大部分金融机构达成展期和续贷合约；

　　4）公司积极进行长期股权投资（子公司、联营企业）的处置，长期股权投资的处置将获得大额的投资处置现金流入、收回对被处置子公司的债权，同时将带走子公司作为债务人的外部负债以减少公司的整体债务。截止目前，公司已就部分子公司的处置与购买方达成协议，同时亦在积极推进其他子公司或长期资产的处置；

　　5）公司同时拟采用多种方式引进权益性资金以增强公司的偿债能力。

　　根据上述措施目前执行的进展情况，结合公司目前的经营状况、与债务人的沟通情况，公司认为未来12个月具备持续经营能力。

　　2、年报显示，本期你公司燃气业务、环保业务和矿产业务的毛利率分别为14.67%、7.49%和59.86%，分别较上年同期下降了11.81%、19.23%和6.33%。请你结合上述三个业务产品市场价格、营业成本、经营情况、你公司行业产业链地位、同行业毛利率水平及同行业毛利率变动情况说明毛利率下降的原因及合理性。

　　回复如下：

　　公司业务按行业和产品列示近两年及各占比情况如下表：

　　■

　　1、公司燃气业务毛利率变动说明

　　2018年度，公司燃气业务毛利率由2017年的26.48%下降为14.67%，主要原因为产品销售结构发生变化所致，低毛利率的天然气销售业务收入增长26.95%，高毛利率的工程安装收入下降37.44%。同时各产品由于成本上升幅度较大而导致其毛利率下降。

　　2018年度，天然气销售收入占比由同期的77.80%上升为83.69%，但是毛利率由同期的15.79%下降为8.20%。毛利率较高的工程安装业务收入占比由同期的16.90%下降为8.99%，同时毛利率由同期的73.91%下降为68.79%。

　　（1）销售结构变化

　　天然气的销售具有一定的区域垄断特性，随着近年来公司管网资产的不断完工投入使用，管道延伸区域增加带来天然气销售量增加，同时天然气销售价格上升，综合导致公司天然气销售收入较上年增长26.95%。

　　由于资金紧张，2018年管道建设进展减缓，同时受房地产行业调控影响，新开房地产楼盘减少，导致工程安装收入下降37.44%。

　　（2）主要产品销售毛利率下降

　　■

　　从上表可以看出，天然气采购价格的上升幅度（18.69%）超过了天然气销售价格的上升幅度（8.71%），同时单位销售的运营成本也在上升，导致天然气销售毛利率明显下降。由于燃气销售价格受到所在地政府物价监管部门的监管，销售价格的上调与采购价格的上调不同步导致公司毛利率的下降。

　　根据用气性质是居民用户还是非居民用户、是均衡量还是调峰量、是合同内气量还是额外气量，中石油的价格会有较大的差异。由于其气量中包含价格较低的居民用气量，故整体价格较其他供应商采购气价要低。为满足销售气量增长的需求，公司2018年度向其他供应商采购的气量增长较快，向其他供应商的采购占比由2017年50.73%上升至54.51%，由此导致了平均采购成本的上升。

　　运营成本的上升主要是管道资产逐步转固后的折旧计提增加所致。

　　（3）同行业毛利率变动比较

　　■

　　注：陕西天然气和皖天然气主要是长输管线销售，陕西天然气的城市管道天然气销售业务2018年毛利率为7.09%，较上年下降2.14%。佛燃股份毛利率较高的原因是天然气销售收入中包含管道气用户开户时交纳的容量气价。深圳燃气管道天然气毛利率较高，天然气批发业务毛利率为5.80%

　　公司天然气销售业务与百川能源相近，毛利率及其变动趋势基本一致。2018年，天然气行业毛利率出现下降趋势，公司由于销售气量上升，而资金紧张，为保证销售，从其他供应商采购比例上升，毛利率下降高于同行业公司。由于燃气销售价格和相关服务价格受到所在地政府物价监管部门的监管，因此不同物价部门的定价会对各公司的毛利率产生不同的影响。

　　2、矿产业务毛利率变动的说明

　　公司矿产业务近两年及变化统计表

　　单位：万元

　　■

　　由于全国瓷泥矿产品市场不景气，下游客户需求量减少，导致2018年度占公司矿产品销售比重较大的低火泥销售量受到较大影响，降低20.11万吨。由于矿产业务销售收入下降，但2018年度折旧费用和待摊费用的增加，故矿产业务毛利率有所下降。

　　3、对环保业务毛利率变动的说明

　　环保业务占公司整体的业务比例较低。由于环保业务的单一合同金额较大，且每一合同与客户单独商定价格，在整体销售金额不大的情况下，单一合同毛利情况对整体毛利率的影响较大。2018年环科力创部分工程项目亏损影响环保业务的整体毛利率下降。

　　3、年报及临时公告显示，你公司于2018年共使用7亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，后续拟将上述闲置募集资金用于永久补流。从而导致终止“应县—张家口输气管道支线工程项目”和“LNG和CNG加气站项目”，目前上述两个项目的投资进度分别为16.39%和79.89%。请你公司说明闲置募集资金暂时补流的具体使用情况、对于拟终止的两个募投项目的后续处理措施。

　　回复如下：

　　2018年3月29日，公司召开第八届董事会2018第三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用2.8亿元人民币募集资金临时补充流动资金，使用期限自2018年3月29日起不超过12个月。公司使用该资金支付购气款1.92亿元、发放工资及社保0.29亿元、归还流动资金借款0.58亿元。

　　2018 年 6 月 14 日，公司召开第八届董事会 2018 年第五次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用 42,000 万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为公司本次董事会审议批准之日起不超过 12 个月。公司使用该资金支付购气款2.21亿元、发放工资及社保0.16亿元、归还流动资金借款1.82亿元。

　　受金融政策及宏观环境的影响，公司融资困难，资金压力较大，出现债务违约情况，无法按期向募集资金专户归还资金。

　　2019年5月28日，公司第九届董事会2019年第四次会议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将暂时补充流动资金的募集资金用于永久补充流动资金的议案》，同意将原暂时性补充流动资金的募集资金用于永久补充流动资金。

　　对于由于资金紧张终止的两个募投项目，公司将根据未来的资金状况和公司经营情况决定是否继续进行建设。公司拟采取引进投资人合作建设的方式进行应县-张家口输气管道支线工程项目建设。

　　4、年报显示，你公司存在多起诉讼、仲裁事项，请你公司说明当期未对上述诉讼（仲裁）事项计提预计负债的原因，同时结合上述诉讼（仲裁）的进展情况说明前期会计处理是否保持了应有的谨慎，是否均符合会计准则的相关规定。请年审会计师就预计负债及重大诉讼事项所实施的审计程序及结论。

　　回复如下：

　　1、会计师实施的主要核查程序如下：

　　获取公司诉讼统计表及相关诉讼资料；通过网络查询公司的涉诉信息；对公司法务负责人进行访谈，了解公司涉诉事项的具体情况、诉讼进展以及公司对诉讼事项的判断；检查公司诉讼资料包括但不限于：诉讼文书、涉诉业务合同、法院调解裁定书、法院判决书等资料；检查公司涉诉事项的财务处理记录；关注诉讼事项的披露；关注资产负债表日后的诉讼进展情况。

　　2、会计师核查意见

　　经核查，会计师认为，截止2018年12月31日，金鸿控股诉讼事项涉及的负债已经进行了恰当的记录，无需确认预计负债，金鸿控股关于诉讼事项的处理符合《企业会计准则》的规定。

　　3、公司诉讼事项、进展及处理如下：

　　■

　　■

　　■

　　■

　　5、年报显示，本期你公司应收票据期末余额为3.14亿元，较上年同期增长了180.36%，其中银行承兑票据和商业承兑票据期末余额分别为0.65亿元和2.48亿元。

　　（1）请你公司说明未对应收票据计提坏账准备的原因及合理性，请

　　年审会计师核查并发表明确意见。

　　回复如下：

　　1、公司对于信用风险特征相同的应收款项按照历史损失率来预计坏账发生的可能性并计提坏账准备。公司历史上未发现有应收票据不能如期收到兑付款或背书转让后由于出票人无法兑付而被追索的情况，因此公司认为应收票据的风险较小，无需对应收票据计提坏账准备。同时公司查询了同行业上市公司的坏账政策，未发现存在对应收票据计提坏账准备的情形，公司的坏账政策与同行业一致。

　　2、会计师实施的主要核查程序如下：

　　1）对公司财务负责人进行访谈，了解票据结算的原因，对票据结算风险情况的判断；

　　2）取得截止2018年12月31日公司票据管理台账，并对期末留存的票据进行了盘点复核，检查了公司已背书未到期、已贴现未到期的票据信息；

　　3）了解公司历史上应收票据是否出现过结算或兑付风险；

　　4）关注了报表日至财务报表批准报出日之间公司重大应收票据的结算情况；

　　5）比较公司与同行业上市公司的坏账政策，是否存在重大不一致的情形；

　　3、会计师核查意见

　　金鸿控股历史上及资产负债表日后均未发现应收票据不能如期收到兑付款或背书转让后由于无法兑付而被追索的情况，公司对应收票据坏账的认定方法与同行业保持一致。会计师认为，公司未对应收票据计提坏账准备符合企业会计准则的规定及公司的实际情况。

　　（2）请你公司报备及说明前五大应收票据客户，关联关系、交

　　易性质、收入形成时间、账龄。

　　回复如下：

　　截至2018年12月31日，前五大应收票据客户的相关信息如下：

　　单位万元

　　■

　　6、年报显示，本期你公司按组合计提坏账准备的应收账款期末余额为6.79亿元，坏账计提比例为57.48%；2017年该项应收账款的期末约为8.12亿元，坏账计提比例为10.57%。请你公司说明该类别计提比例大幅变动的原因及合理性，请年审会计师核查并发表意见。

　　回复如下：

　　1、截止2018年12月31日，公司应收账款期末余额为7.85亿元，坏账准备余额1.74亿元，坏账准备综合计提比例为22.19%。坏账准备综合计提比例增加的主要原因为本期对部分有客观证据证明发生减值的应收款项单独计提坏账准备所致。按照账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额6.79亿元，坏账准备1亿元，计提比例14.74%，上年末该项应收账款的余额为8.12亿元，坏账准备0.86亿元，计提比例10.57%，具体比例增加的原因为部分应收账款的账龄增加所致。公司将通过诉讼等方式加大催收力度。

　　截止2018年12月31日，应收账款坏账准备的具体情况如下：

　　■

　　期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

　　■

　　期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

　　■

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　■

　　2、公司的坏账准备计提政策

　　单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收款项余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项认定为单项金额重大的应收款项。

　　单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。

　　按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

　　■

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　单项金额不重大的判断依据或金额标准：

　　期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。

　　单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：

　　对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。

　　3、公司与同行业可比上市公司的应收账款坏账准备计提政策比较如下：

　　■

　　从上表可以看出，公司3年以内的各账龄段坏账准备的计提比例均较同行业公司更为谨慎。截止2018年12月31日，公司3年以内的应收账款占比为90.68%。坏账准备的计提比例能够反映公司应收款项的整体坏账风险。

　　4、会计师实施的主要核查程序

　　1）了解公司坏账准备计提的会计政策和会计估计，评价其合理性，包括确定应收账款组合的依据，单独计提坏账准备的判断等；

　　2）查询同行业公司的应收款项坏账准备计提的会计政策和会计估计，与公司的会计政策及会计估计进行比较分析；

　　3）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照确定的坏账政策执行，重新计算坏账准备的计提是否正确；

　　4）分析公司应收款项的账龄及客户信誉情况，执行函证程序，检查期后回款和保证措施，评价应收款项坏账准备计提的合理性；

　　4、会计师核查意见

　　经核查，会计师认为，金鸿控股坏账计提政策符合《企业会计准则》的规定，与同行业保持一致。2018年坏账准备综合计提比例增加的主要原因为对部分有客观证据证明发生减值的应收款项单独计提坏账准备所致。

　　7、年报显示，你公司近三年均未对存货项下科目计提跌价准备，且工程施工、开发成本、库存商品期末余额近三年呈现大幅增长。请你公司说明相关科目未计提跌价准备的原因及合理性，请年审会计师核查并发表意见。

　　回复如下：

　　1、基本情况

　　截止2018年12月31日，公司存货具体类别如下：      单位：万元

　　■

　　2018年度，公司天然气销售收入37.18亿元，较上期增长26.95%，天然气销售材料成本30.48亿元，较上期增长38.74%，存货周转率很快。液化天然气期末库存主要是张家口金鸿液化天然气有限公司与荆门市金鸿和瑞燃气有限公司为了应对冬季气荒而临时储备的气量，2019年1-2月内已经全部实现对外销售并形成了合理毛利。管道天然气、压缩天然气均为保证正常供气在管输线路或供气站中的合理库存，金额较小。天然气库存为正常生产所需，期后已经实现销售，不存在减值情况。

　　开发支出为子公司衡阳国能置业有限公司开发住宅及办公楼形成。截至2018年12月31日，开发成本中包含尚待开发住宅楼的土地费用560.84万元以及为此发生的开发间接费900.20万元，已完工未销售房产成本1,854.31万元，账面挂账预收房款1,664.40万元，同时还有10套（1320.86平方米）居民住宅以及28个车库。目前项目所在区域房产均价6000元每平米，车库约6万元每套。公司认为开发支出不存在减值。

　　工程施工主要为子公司正实同创的环保工程余额，工程施工余额为尚未取得客户工程进度确认单的工程投入，根据合同约定金额以及预计总成本，工程施工不存在减值情况。

　　2、会计师主要核查程序

　　1）汇总公司存货构成明细，根据公司的行业特点、市场价格信息进行分析性复核；

　　2）复核现场盘点情况；

　　3）对于液化天然气存货的主要归属单位检查期后销售情况；

　　4）获取子公司衡阳国能置业有限公司的房地产开发支出构成明细，检查预售合同、未售房产及车库情况、政府审批情况、现场勘查、获取周边房地产市场信息。

　　5）了解正实同创工程施工项目的形成情况，查验与客户签署的施工合同、了解客户确认进度情况，获取合同预计总成本构成等

　　3、会计师核查意见

　　经核查，金鸿控股期末存货为生产经营所需，不存在减值情形。

　　8、2016年-2018年你公司担保金额占净资产比例分别为75.51%、94.12%、和194.48%，其中本期关联担保金额合计为49.14亿元。（1）请你公司结合担保形式、融资方式等因素说明担保金额持续上涨的原因。（2）请你公司说明是否存在对合并报表范围外公司提供担保的情形，并结合担保对象的经营情况补充说明是否存在担保风险、切实发生的担保责任情况以及保障措施。

　　回复如下：

　　（1）公司目前融资方式主要包括银行贷款、承兑汇票、融资租赁、公司债、中票、短融和超短融等方式，目前存续债务中主要融资方式包括银行贷款、承兑汇票、融资租赁（售后回租）、公司债、中票，截至2018年12月31日，上述金融负债总计为61.4亿元，其中银行贷款金额为38.54亿元、承兑汇票0.6亿、融资租赁6.26亿元、公司债8亿元、中票金额为8亿元。

　　公司及下属子公司进行对外融资时，金融机构一般都会要求提供担保措施，目前公司主要担保形式包括关联公司信用保证、股权质押、实物抵押以及三种担保方式的组合担保，截至2018年12月31日，公司实际担保余额中信用担保金额为32.79亿元，质押担保金额为0.5亿元，抵押担保金额为0.59亿元，混合担保金额为15.26亿元；通过比对检查，公司2017年末关联担保金额较2016年末增长系公司根据经营需要增大融资规模，从而增加关联担保金额所致；2018年末关联担保金额较2017年末增长主要原因如下：1、公司2018年度公司下属子公司应张公司以融资租赁的方式向民生租赁公司申请6亿融资款，由公司提供信用保证担保；2、公司2015年发行的“15金鸿债”2018年到期未能如期兑付，金额8亿元，根据公司与债券持有人达成的和解协议，公司增加了对“15金鸿债”的信用保证担保；

　　（2）公司不存在对合并报表范围外公司提供担保的情形。

　　9、你公司年报存在3处未完整披露情况，请你公司就如下事项进行补充披露：（1）“张家口嘉泰物业服务有限公司”、“张家口茂源林木种业有限公司”、“金鸿能源有限公司”对整体生产经营和业绩的影响。（年报第28页）（2）长期股权投资中合营企业与联营企业相关情况。（年报第186页—第187页）（3）已逾期未偿还的短期借款情况。（年报第202页）

　　回复如下：

　　(1)补充“张家口嘉泰物业服务有限公司”、“张家口茂源林木种业有限公司”、“金鸿能源有限公司”对整体生产经营和业绩的影响。（年报第28页）

　　■

　　（2）补充长期股权投资中合营企业与联营企业相关情况。（年报第186页—第187页）

　　■

　　（3）补充已逾期未偿还的短期借款情况（年报第202页）

　　本期末已逾期未偿还的短期借款总额为34,722,600.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

　　单位：元

　　■

　　特此公告。

　　金鸿控股集团股份有限公司

　　董  事  会

　　2019年7月4日