第一节 重要提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　　公司负责人王成栋、主管会计工作负责人王旭光及会计机构负责人(会计主管人员)周云声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　第二节 公司基本情况

　　一、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　■

　　非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　■

　　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　　1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　■

　　■

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

　　□ 是 √ 否

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

　　2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　第三节 重要事项

　　一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　（一）合并资产负债表项目变动情况说明

　　1、交易性金融资产报告期末余额较年初增加6,379万元，主要系报告期内根据新金融工具准则列报项目重新分类；

　　2、应收票据报告期末余额较年初下降95.44%，主要系银行承兑汇票到期解付所致；

　　3、预付账款报告期末余额较年初增长122.34%，主要系预付材料采购款增加所致；

　　4、其他流动资产报告期末余额比年初下降94.91%，主要系报告期内根据新金融工具准则列报项目重新分类；

　　5、在建工程报告期末余额较年初下降68.62%，主要系控股子公司宁波双成设备转固所致；

　　6、无形资产报告期末余额较年初增长30.34%，主要系报告期内公司获得注射用比伐芦定药品注册批件，开发支出转入无形资产所致；

　　7、开发支出报告期末余额较年初下降74.79%，主要系报告期内公司获得注射用比伐芦定药品注册批件，开发支出转入无形资产所致；

　　8、预收款项报告期末余额较年初下降56.47%，主要系预收销售货款减少所致；

　　9、应付职工薪酬报告期末余额较年初下降42.77%，主要系上年末计提的年终奖本报告期发放所致；

　　10、应交税费报告期末余额较年初下降33.50%，主要系上年末税金本报告期缴付所致；

　　11、长期借款报告期末余额较年初下降38.89%，主要系报告期内公司偿还银行借款所致；

　　12、长期应付款报告期末余额较年初下降38.35%，主要系售后回租及融资租赁款项逐期支付所致；

　　13、其他综合收益报告期末余额较年初下降1234.53%，主要系外币报表折算汇率变动所致。

　　（二）合并利润表项目变动情况说明

　　1、税金及附加较上年同期下降37.94%，主要系应交增值税基数减少所致；

　　2、财务费用较上年同期下降41.94%，主要系汇兑收益增加及借款减少相应的利息支出减少所致；

　　3、利息收入较上年同期增长128.25%，主要系本报告期定期存款利息收入增加所致；

　　4、投资收益较上年同期增长687.85%，主要系本报告期理财收益增加所致；

　　5、营业外收入较上年同期下降98.87%，主要系上年同期收到政府补助增加所致；

　　6、营业外支出较上年同期增长3043.57%，主要系本报告期捐赠支出增加所致；

　　7、归属于母公司所有者的净利润较上年同期下降157.87%，主要系上年同期南洋大厦房产转让，投资收益增加，而本报告期无该类资产转让收益所致；

　　8、基本每股收益和稀释每股收益较上年同期下降100%，主要系本报告期归属于母公司所有者的净利润减少所致。

　　（三）合并现金流量表项目变动情况说明

　　1、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增长787.46%，主要系报告期内子公司维乐药业收到浙江医学科技开发有限公司销售推广保证金所致；

　　2、支付的各项税费较上年同期下降43.13%，主要系销售额下降，相应税费减少所致；

　　3、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增长53.63%，主要系报告期内市场开发投入增加所致；

　　4、收回投资收到的现金较上年同期增长164.09%，主要系报告期内收回投资理财增加所致；

　　5、取得投资收益所收到的现金较上年同期增长1180.62%，主要系本报告期理财收益增加所致；

　　6、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期下降81.19%，主要系报告期内固定资产投入减少所致；

　　7、投资支付的现金较上年同期增长191.32%，主要系报告期内购买银行理财增加所致；

　　8、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长172.49%，主要系本报告期收回理财款增加所致；

　　9、偿还债务支付的现金较上年同期增长122.24%，主要系本报告期内偿还借款增加所致；

　　10、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期下降40.25%，主要系借款减少，相应的利息支出减少所致；

　　11、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降104.61%，主要系本报告期偿还借款增加所致；

　　12、现金及现金等价物净增加额较上年同期下降133.30%，主要系本报告期偿还借款增加所致。

　　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　股份回购的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。

　　四、对2019年1-6月经营业绩的预计

　　√ 适用 □ 不适用

　　2019年1-6月预计的经营业绩情况：净利润为负值

　　净利润为负值

　　■

　　五、以公允价值计量的金融资产

　　□ 适用 √ 不适用

　　六、违规对外担保情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无违规对外担保情况。

　　七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

　　八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　证券代码：002693                证券简称：双成药业          公告编号：2019-027

　　海南双成药业股份有限公司

　　第三届董事会第二十七次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二十七次会议通知于2019年4月26日以书面送达或电子邮件等方式发出，并于2019年4月29日以通讯的方式召开。会议应出席董事5人，实际参加表决的董事5人。本次会议由董事长王成栋先生主持，会议的召开符合有关法律法规、公司章程的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）审议通过《关于审议2019年第一季度报告全文及正文的议案》

　　表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。

　　《海南双成药业股份有限公司2019年第一季度报告》全文及正文刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/），正文同时刊登于《证券时报》、《中国证券报》。

　　（二）审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关法律、法规的规定，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　详情请见同日刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网的《关于会计政策变更的公告》。

　　（三）审议通过《关于修订〈海南双成药业股份有限公司章程〉的议案》

　　表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。

　　详见同日刊登于巨潮资讯网的《章程修订对照说明（2019年4月）》及修订后的《海南双成药业股份有限公司章程》。

　　该议案需提交股东大会审议。

　　（四）审议通过《关于制定〈海南双成药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》

　　表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。

　　详见同日刊登于巨潮资讯网的《海南双成药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》。

　　该议案需提交股东大会审议。

　　（五）审议通过《关于修订〈海南双成药业股份有限公司董事会议事规则〉的议案》

　　表决情况：同意5票，反对0票，弃权0票。

　　详见同日刊登于巨潮资讯网的《董事会议事规则修订对照说明（2019年4月）》及修订后的《海南双成药业股份有限公司董事会议事规则》。

　　该议案需提交股东大会审议。

　　三、备查文件

　　1、《海南双成药业股份有限公司第三届董事会第二十七次会议决议》。

　　海南双成药业股份有限公司董事会

　　2019年4月29日

　　证券代码：002693                证券简称：双成药业          公告编号：2019-028

　　海南双成药业股份有限公司

　　第三届监事会第十八次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第十八次会议通知于2019年4月26日以书面送达或电子邮件等方式发出，并于2019年4月29日11:00在公司会议室召开。会议应出席监事3人，出席会议监事3人。董事会秘书于晓风列席了会议。本次会议由监事会主席王红雨女士主持，会议的召开符合有关法律法规、公司章程的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）审议通过《关于审议2019年第一季度报告全文及正文的议案》

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　经审核，监事会认为董事会编制和审核海南双成药业股份有限公司2019年第一季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　（二）审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关法律、法规的规定，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、备查文件

　　1、《海南双成药业股份有限公司第三届监事会第十八次会议决议》

　　海南双成药业股份有限公司监事会

　　2019年4月29日

　　证券代码：002693                证券简称：双成药业          公告编号：2019-031

　　海南双成药业股份有限公司

　　关于2018年年度股东大会增加临时提案

　　暨股东大会补充通知的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月19日在指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露了《关于召开2018年年度股东大会的通知》（          公告编号：2019-024）及《关于召开2018年年度股东大会的通知之补充说明公告》（          公告编号：2019-026）。定于2019年5月15日（星期三）下午14:00召开2018年年度股东大会。

　　2019年4月28日，公司董事会收到公司持股3%以上控股股东海南双成投资有限公司（以下简称“双成投资”）以书面形式提交的《关于增加2018年度股东大会临时提案的函》，函件具体内容为提议公司董事会在公司2018年年度股东大会审议事项中增加《关于修订〈海南双成药业股份有限公司章程〉的议案》、《关于制定〈海南双成药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》及《关于修订〈海南双成药业股份有限公司董事会议事规则〉的议案》。以上提案已经公司2019年4月29日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过，具体内容详见公司于2019年4月30日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。

　　根据《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定，单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。经核查，截至2019年4月25日，双成投资持有公司股份139,516,546股，占公司总股本的34.45%，其临时提案属于股东大会职权范围，有明确的议题和具体决议事项，且符合法律法规和《公司章程》的有关规定，公司董事会同意将上述临时提案提交公司2018年年度股东大会审议。除上述增加临时提案事项外，本次股东大会召开的时间、地点、股权登记日等其他事项不变。现将变动后的2018年年度股东大会补充通知公告如下：

　　一、 召开会议的基本情况

　　1、股东大会届次：2018年年度股东大会

　　2、会议召集人：公司董事会

　　3、会议召开的合法、合规性：公司第三届董事会第二十六次会议审议通过后，决定召开股东大会，本次股东大会的召集程序符合法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　4、现场会议召开时间：2019年5月15日（星期三）下午14：00

　　网络投票时间：2019年5月14日-2019年5月15日

　　（1）通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2019年5月15日交易日9:30-11:30，13:00-15:00；

　　（2）通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的时间为2019年5月14日15:00至2019年5月15日15:00期间的任意时间。

　　5、会议召开方式：本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开，公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。

　　6、会议的股权登记日：2019年5月9日（星期四）

　　7、出席对象：

　　（1）截止2019年5月9日下午15:00在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司股东。全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是公司股东，授权委托书附后。

　　（2）公司董事、监事和高级管理人员。

　　（3）见证律师及公司邀请的其他人员。

　　8、会议召开地点：海南省海口市秀英区兴国路16号公司会议室

　　二、会议审议事项

　　（一）议案内容：

　　1、《2018年度董事会工作报告》；

　　2、《2018年度监事会工作报告》；

　　3、《2018年度财务决算报告和2019年度财务预算报告》；

　　4、《关于审议2018年年度报告全文及摘要的议案》；

　　5、《关于2018年度利润分配的议案》；

　　6、《关于继续使用自有资金购买理财产品的议案》；

　　7、《关于续聘2019年度财务审计机构的议案》；

　　8、《关于修订〈海南双成药业股份有限公司关联交易管理制度〉的议案》；

　　9、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》；

　　10、《关于公司与关联方签订委托加工合同暨关联交易的议案》；

　　11、《关于修订〈海南双成药业股份有限公司章程〉的议案》；

　　12、《关于制定〈海南双成药业股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》；

　　13、《关于修订〈海南双成药业股份有限公司董事会议事规则〉的议案》。

　　同时，公司独立董事将在本次年度股东大会上进行述职。

　　以上第1、3-10项议案经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，第11-13项议案经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过，第2项议案经公司第三届监事会第十七次会议审议通过，议案内容详见《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）《第三届董事会第二十六次会议决议公告》、《第三届监事会第十七次会议决议公告》、《第三届董事会第二十七次会议决议公告》及有关公告。

　　（二）特别提示

　　1、上述议案11将以股东大会特别决议通过，其余议案将以股东大会普通决议通过。

　　2、上述议案10为关联交易事项，关联股东海南双成投资有限公司、HSP Investment Holdings Limited及王成栋先生将回避表决。

　　3、根据《上市公司股东大会规则》的要求，本次会议审议的议案将对中小投资者的表决单独计票，并将结果在2018年年度股东大会决议公告中单独列示。

　　三、提案编码

　　■

　　四、会议登记事项

　　（一）现场出席会议登记方法

　　1、登记时间：2019年5月10日及13日（上午9:00-12:00，下午13:00-16:30）

　　2、登记地点：海南省海口市秀英区兴国路16号公司证券部

　　3、登记办法

　　（1）自然人股东须持本人有效身份证件及股东账户卡进行登记，并提交股东登记表（请见附件三）；委托代理人出席会议的，须持委托人有效身份证件复印件、授权委托书（请见附件二）、委托人证券账户卡和代理人有效身份证件进行登记。

　　（2）法人股东由法定代表人出席会议的，需持营业执照复印件（加盖公章）、法定代表人身份证和法人证券账户卡进行登记，并提交股东登记表（请见附件三）；由委托代理人出席会议的，需持营业执照复印件（加盖公章）、法定代表人身份证复印件、法人授权委托书（请见附件二）、法人证券账户卡和代理人身份证进行登记。

　　（3）异地股东可凭以上有关证件采取信函或传真方式登记（请在2019年5月13日下午16:30前送达公司，并电话确认）。本公司不接受电话方式办理登记。

　　（4）出席会议的股东及股东代理人请携带相关证件到现场，以备查验。

　　（二）其他事项

　　本次股东大会会期半天，出席本次股东大会会议者食宿费、交通费自理。

　　联系人：于晓风

　　电子邮箱：yuxiaofeng@shuangchengmed.com

　　联系电话：0898-68592978

　　传真：0898-68592978

　　邮寄地址：海南省海口市秀英区兴国路16号

　　邮政编码：570314

　　五、参与网络投票的具体操作流程

　　在本次股东大会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。

　　六、备查文件

　　1、《海南双成药业股份有限公司第三届董事会第二十六次会议决议》；

　　2、《海南双成药业股份有限公司第三届监事会第十七次会议决议》；

　　3、《海南双成药业股份有限公司第三届董事会第二十七次会议决议》。

　　特此通知！

　　海南双成药业股份有限公司董事会

　　2019年4月29日

　　附件一：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1、投票代码：362693

　　2、投票简称：双成投票

　　3、本次为非累计投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　4、股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。

　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1、投票时间：2019年5月15日的交易时间，即9:30—11:30 和13:00—15:00。

　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

　　三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

　　1、互联网投票系统开始投票的时间为2019年5月14日（现场股东大会召开前一日）下午3:00，结束时间为2019年5月15日（现场股东大会结束当日）下午3:00。

　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

　　3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件二：

　　授权委托书

　　海南双成药业股份有限公司：

　　本单位（本人）系海南双成药业股份有限公司（以下简称“双成药业”）的股东，兹全权委托先生/女士代表本单位（本人）出席双成药业2018年年度股东大会，并按本授权委托书的指示进行投票，并代为签署本次股东大会需要签署的相关文件。本单位（本人）对列入2018年年度股东大会的每一审议事项的投票指示如下：

　　■

　　注：1、委托人对受托人的指示，以在“同意”、“反对”、“弃权”栏内相应地方打“√”为准，对同一审议事项不得有两项或多项指示。否则，受托人有权自行对该事项进行投票。

　　2、授权委托书剪报、复印或按以上格式自制均有效。

　　3、单位委托须经法定代表人签字，并加盖单位公章；自然人委托须经本人签字。

　　4、本授权委托书的有效期：自本授权委托书签署之日至本次股东大会结束。

　　委托人名称（姓名）：

　　证件号码：

　　委托人持股数量：

　　委托人签字（盖章）：

　　受托人姓名：

　　证件号码：

　　受托人签字：

　　委托日期：2019年月日

　　附件三：

　　股东登记表

　　兹登记参加海南双成药业股份有限公司2018年年度股东大会。

　　自然人股东姓名/法人股东名称：

　　身份证号/企业法人营业执照号：

　　股东账号：

　　持股数量：

　　联系地址：

　　联系电话：

　　股东签字（盖章）：

　　2019年月日

　　证券代码：002693          证券简称：双成药业          公告编号：2019-030

　　海南双成药业股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月29日召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十八次会议，会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体情况如下：

　　一、本次会计政策变更的概述

　　（一）会计政策变更原因

　　1、中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2017年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）要求自2019年1月1日起在境内上市公司执行。

　　2、财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），要求对公司财务报表格式进行修订。2018年9月7日，财政部发布了《关于2018年度一般企业财务报告格式有关问题的解读》。

　　（二）变更日期

　　公司根据上述文件规定于2019年1月1日起实施新金融准则并编制相应财务报表。

　　（三）变更前采用的会计政策

　　本次变更前，公司按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。

　　（四）变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司按照财政部发布的新金融准则的相关规定执行，并按照财政部于2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会﹝2018﹞15号）的一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）编制公司的财务报表。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；

　　2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

　　3、将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

　　4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

　　5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。

　　公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，按新金融工具准则要求进行财务报表披露。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司不对比较财务报表进行追溯调整。执行新金融工具准则预计不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关法律、法规的规定，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　四、独立董事关于会计政策变更的意见

　　公司本次会计政策变更是响应国家会计政策变更的需要，符合《企业会计准则》的相关规定，符合《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》的要求。本次变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，我们同意本次会计政策变更。

　　五、监事会关于会计政策变更的意见

　　监事会认为：依据财政部的要求，公司本次会计政策变更符合相关规定，其决策程序符合相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。同意公司本次会计政策变更。

　　六、备查文件

　　1、《双成药业第三届董事会第二十七次会议决议》；

　　2、《双成药业第三届监事会第十八次会议决议》；

　　3、《双成药业独立董事关于第三届董事会第二十七次会议相关事项的独立意见》。

　　特此公告。

　　海南双成药业股份有限公司

　　2019年4月29日